行政事業(yè)單位資產清查自查報告怎么寫
一、資產清查的目的與意義 行政事業(yè)單位資產清查是確保財務信息準確無誤的重要步驟，旨在核實資產狀況，防止資產流失，提高資產管理效率。自查報告應詳細記錄這一過程，包括清查的范圍、方法和時間。
二、清查準備工作
1. 成立清查小組：組建由財務、審計和資產管理部門人員組成的清查團隊，明確各自職責。
2. 制定清查方案：詳細規(guī)劃清查流程、標準和時間表。
3. 培訓與通知：對參與人員進行資產清查知識培訓，確保全員理解并執(zhí)行清查任務。
三、資產清查實施
1. 實地盤點：逐一核對實物資產，確認數(shù)量、狀態(tài)和位置。
2. 財務核對：對比賬面記錄與實物，檢查是否有遺漏或錯誤。
3. 不符項處理：記錄并分析盤盈、盤虧情況，提出處理建議。
四、清查結果分析
1. 數(shù)據(jù)匯總：整理清查數(shù)據(jù)，形成資產清單。
2. 分析評估：分析資產使用效率，識別潛在問題。
3. 內控改進：根據(jù)清查發(fā)現(xiàn)的問題，提出內控制度的優(yōu)化建議。
五、報告撰寫
1. 報告結構：包含清查背景、目的、過程、結果和建議五個部分。
2. 數(shù)據(jù)詳實：報告中引用的數(shù)據(jù)需準確無誤，反映實際情況。
3. 文字表達：語言清晰，避免專業(yè)術語過多，便于非專業(yè)人士理解。
開頭結尾怎么寫
開頭：
尊敬的領導及相關部門：
根據(jù)國家關于行政事業(yè)單位資產管理的相關規(guī)定，我單位于近期進行了全面的資產清查工作。本次清查以實事求是為原則，旨在確保資產信息的真實性和完整性，現(xiàn)將自查情況報告如下：
結尾：
通過本次資產清查，我們不僅核實了現(xiàn)有資產狀況，還發(fā)現(xiàn)了資產管理中存在的不足。我們將以此為契機，進一步完善資產管理制度，提高資產管理水平，確保國有資產的安全與完整。感謝領導及各部門對我單位資產清查工作的支持與配合，期待在未來的工作中得到持續(xù)的關注和指導。
敬請審閱。
行政事業(yè)單位 資產清查工作組 日期
行政事業(yè)單位資產清查自查報告范文
第一篇 行政事業(yè)單位資產清查自查報告850字
行政事業(yè)單位資產清查自查報告
為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國有資產“家底”，夯實國有資產管理基礎，健全管理體制和監(jiān)督機制，根據(jù)南通市財政局《關于開展2024年我市行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》要求，我局積極組織開展局系統(tǒng)內2024年國有資產清查工作，通過四項舉措確保了資產清查工作保質按期完成。
一是加強組織領導，任務布置到位。為確保清查工作順利開展，我局成立了局系統(tǒng)國有資產清查工作小組，由局領導擔任組長、副組長，局相關處室負責人、局屬單位主要負責人為成員。小組具體負責指導和審核系統(tǒng)內各單位國有資產清查工作。印發(fā)了《南通市機關事務管理局系統(tǒng)國有資產清查工作實施方案》，對清查工作的要求、范圍、內容、步驟等進行了明確和細化。及時召開小組成員動員會議，布置清查工作，進行任務分解，落實相關責任，為清查工作高效有序開展奠定了堅實基礎。
二是明確清查范圍，細化清查方式。嚴格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求，分步實施”的原則，要求各單位高度重視，全面核查本單位基本情況、人力資源、財務情況、資產情況等，認真開展國有資產清理、信息錄入和統(tǒng)計上報等工作。在清查過程中，要做到“以賬對賬、以賬查物、以物對賬，見物就點”，對各資產進行全面登記，做到不漏一個、不錯一個，全面摸清家底，確保清查面達100%。
三是引入第三方機制，強化監(jiān)督檢查。清查工作強調嚴肅紀律，做到不敷衍、不搞變通、不留死角，要求各單位認真做好資產自查，數(shù)據(jù)如實填報，不得瞞報和虛報。在各單位自查的基礎上，委托南通信華聯(lián)合會計師事務所對各單位資產清查工作進行了專項審計。結合專項審計報告，局系統(tǒng)國有資產清查工作小組對各單位清查結果進行了核查。對各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，要求各單位及時總結，制定切實可行的措施和辦法。
四是完善管理制度，實現(xiàn)兩個結合。根據(jù)資產清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究和制定具體措施和辦法。進一步完善資產管理制度，建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的工作機制，實現(xiàn)資產保值、增值，維護國有資產的安全完整。
第二篇 行政事業(yè)單位財務自查報告3100字
市人民政府：
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經紀律問題，違紀金額達三百二十萬元。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下。現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要，加之不正之風的影響，違反財經紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是：
一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年，事業(yè)經費雖然比較緊張，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標準收費，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝，共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元。
三、巧立名目，濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如：寒假獎、暑假獎、學期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多，如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源，主要是勤工儉學收入，辦業(yè)余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。
四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查，結束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
五、私設“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為“小錢柜”，事后以補助的名義私分給職工。
六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元。
七、用事業(yè)經費搞基本建設。當前，各級行政事業(yè)經費比較緊張，各單位也經常反映經費困難，但仍有些單位用經費搞基本建設。市體委用體育經費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室，開支四萬多元
八、帳目不清、管理混亂。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經濟犯罪問題。
對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會，維護了財經紀律，教育了群眾，改進了管理，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權”，對于違反財經紀律的問題不積極處理，甚至對已經明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者，要主動承擔責任，要負責查明事情的真象、產生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經驗教訓，并提出改進的方案。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”。要以中央、國務院和市人民政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經費中抵扣。
二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法。
三、獎金、津貼、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的，原則上應當退回?？紤]到各單位的具體情況不同，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法，由單位提出意見，按隸屬關系報主管部門批準。
四、對于私設的“小錢柜”，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”，一律追回，上交財政部門。
五、各區(qū)、縣、局已經對其所屬單位違紀問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
以上報告，如無不妥，請批轉有關單位執(zhí)行。
第三篇 行政事業(yè)單位國有資產年度報告管理辦法全文5700字
為了做好新形勢下資產管理工作，加快建立與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的行政事業(yè)單位資產管理體系，更好地保障行政事業(yè)單位有效運轉和高效履職的需要，提升資產管理水平，財政部近日印發(fā)了《財政部關于進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理的指導意見》(財資〔2024〕90號，以下簡稱《意見》)。
《意見》指出，行政事業(yè)單位國有資產是行政事業(yè)單位履行職能，保障政權運轉以及提供公共服務的物質基礎，行政事業(yè)單位國有資產管理是財政管理的重要基礎和有機組成部分。規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理，要認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照深化財稅體制改革的總體部署，理順和鞏固行政事業(yè)單位國有資產管理體制，健全行政事業(yè)單位資產管理法律制度和內控機制，深入推進資產管理與預算管理、國庫管理相結合，建立既相互銜接又有效制衡的工作機制和業(yè)務流程，著力構建更加符合行政事業(yè)單位運行特點和國有資產管理規(guī)律、從入口到出口全生命周期的行政事業(yè)單位國有資產管理體系。
《意見》從總體要求、管理職責、制度建設、管理環(huán)節(jié)、配套措施等方面，提出了新時期規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理的目標任務和主要舉措?！兑庖姟分厣炅藝医y(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制，進一步明確了財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位的管理職責，強化財政部門綜合管理職能和主管部門的具體監(jiān)管職能，進一步落實行政事業(yè)單位對占有使用國有資產的管理主體責任;提出了完善制度體系的要求;《意見》從切實把好資產入口關、提高國有資產使用效率和進一步規(guī)范資產處置行為等方面，明確了資產配置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理要求;《意見》提出了加強公共基礎設施、政府儲備資產、自然資源資產等由部門、單位、機構經手管理的資產和行政事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的相關要求，還從收益管理、資產清查核實、產權登記、信息系統(tǒng)建設和資產報告等基礎性工作、績效管理和監(jiān)督檢查、組織隊伍建設等方面進一步明確了相關配套措施。
行政事業(yè)單位國有資產年度報告管理辦法全文
第一章 總 則
第一條 為建立科學、規(guī)范的行政事業(yè)單位資產年度報告體系，提高國有資產信息質量和應用水平，夯實資產管理和預算管理的數(shù)據(jù)基礎，為編制政府資產報告提供依據(jù)，根據(jù)《______預算法》、《______會計法》、《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)等國家有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 執(zhí)行行政或者事業(yè)單位財務、會計制度的各級各類行政事業(yè)單位和社會團體(以下簡稱行政事業(yè)單位)編制報送行政事業(yè)單位國有資產年度報告(以下簡稱資產報告)適用本辦法。
第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位國有資產，是指由行政事業(yè)單位控制的，納入本單位核算，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源。
第四條 本辦法所稱資產報告，是指行政事業(yè)單位年度終了，根據(jù)資產管理、預算管理等工作需要，在日常管理基礎上編制報送的反映行政事業(yè)單位年度資產占有、使用、變動等情況的文件，包括行政事業(yè)單位資產報表、填報說明和分析報告。
第五條 行政事業(yè)單位應當嚴格按照國家資產管理和有關財務、會計的相關制度規(guī)定，遵循資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合的原則，完善資產管理內部控制體系，做好各項資產的日常管理及會計核算工作，做到賬表、賬賬、賬證、賬實相符，保證資產報告數(shù)據(jù)的真實準確完整。
第六條 行政事業(yè)單位資產報告工作應當按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由各級財政部門、主管部門，行政事業(yè)單位按照各自職責分別組織實施。
第二章 職責分工
第七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當依托行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)，做好資產報告的編制、匯總、分析、報送等工作，按照各自職責對資產報告的真實性、準確性和完整性負責。
第八條 財政部是負責全國行政事業(yè)單位資產報告工作的綜合管理部門。其職責主要包括：
(一)制定全國行政事業(yè)單位國有資產報告管理的規(guī)章制度;
(二)制定全國統(tǒng)一的行政事業(yè)單位國有資產報告格式、內容以及相關編報要求;
(三)建立全國行政事業(yè)單位資產基礎數(shù)據(jù)庫，完善行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng);
(四)負責全國行政事業(yè)單位國有資產報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向有關方面提供行政事業(yè)單位國有資產情況;
(五)負責指導全國行政事業(yè)單位國有資產報告工作，并組織開展行政事業(yè)單位國有資產報告編報質量的核查;
(六)組織開展中央本級行政事業(yè)單位國有資產報告工作。
第九條 地方各級財政部門按照行政隸屬關系，負責組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產報告工作。其職責主要包括：
(一)依據(jù)上級財政部門有關行政事業(yè)單位國有資產報告的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產報告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本地區(qū)行政事業(yè)單位資產基礎數(shù)據(jù)庫，完善本地區(qū)行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng);
(三)負責本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向上級財政部門及時報告工作情況;
(四)組織開展本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產報告編報質量的核查;
(五)負責指導本地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產報告工作。
第十條 主管部門按照財務隸屬關系負責組織開展本部門所屬行政事業(yè)單位國有資產報告相關工作。其職責主要包括：
(一)依據(jù)財政部和同級財政部門有關行政事業(yè)單位國有資產報告的規(guī)定和工作要求，結合工作需要制定本部門行政事業(yè)單位國有資產報告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本部門資產基礎數(shù)據(jù)庫，完善本部門資產管理信息系統(tǒng);
(三)負責本部門行政事業(yè)單位國有資產報告的收集、審核、匯總和分析工作，并向同級財政部門及時報告工作情況;
(四)組織開展本部門行政事業(yè)單位國有資產報告編報質量的核查;
(五)負責指導本部門行政事業(yè)單位國有資產報告工作。
第十一條 行政事業(yè)單位負責具體實施本單位資產報告工作。其職責主要包括：
(一)貫徹執(zhí)行各級財政部門、主管部門有關行政事業(yè)單位國有資產報告的規(guī)定和工作要求;
(二)做好相關財務會計核算，定期或者不定期開展單位資產盤點工作，確保資產信息質量;
(三)按照本辦法要求，認真編制行政事業(yè)單位國有資產報告，如實反映本單位資產占有、使用、變動等情況;
(四)按照相關規(guī)定及時向主管部門報送行政事業(yè)單位國有資產報告。
第十二條 年度終了，行政事業(yè)單位應當按照財政部門的工作部署，在規(guī)定時間內編制和報送行政事業(yè)單位國有資產報告，經主管部門審核匯總后報同級財政部門審核。各中央部門應于每年3月20日前將本部門資產報告相關材料報送財政部審核;各地區(qū)財政部門應于每年4月20日前完成資產報告審核匯總工作。
第三章 報告內容
第十三條 資產報告由行政事業(yè)單位資產報表、填報說明和分析報告三部分構成。
第十四條 行政事業(yè)單位資產報表分為單戶報表和匯總報表兩類。
(一)單戶報表是指行政事業(yè)單位在會計核算、資產盤點基礎上對賬簿記錄進行加工編制而成的資產報表，反映行政事業(yè)單位資產占有、使用、變動等總體情況以及房屋、土地、車輛、大型設備等重要資產信息。
(二)匯總報表是財政部門、主管部門按照財務隸屬關系匯總本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產數(shù)據(jù)形成的資產報表，主要反映本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產總量、分布、構成、變動等總體情況。
涉密單位按照國家保密管理有關規(guī)定開展資產報告工作，由主管部門報送匯總報表和匯總數(shù)據(jù)。
第十五條 行政事業(yè)單位資產報表填報說明是對資產報表編報相關情況的說明，主要內容包括：
(一)對數(shù)據(jù)填報口徑等情況的說明;
(二)對數(shù)據(jù)審核情況的說明;
(三)對賬面數(shù)與實有數(shù)、賬面數(shù)與財務會計報表數(shù)據(jù)差異情況的說明;
(四)其他需要說明的情況。
第十六條 分析報告應當以資產和財務狀況為主要依據(jù)，對資產占有、使用、變動情況，以及資產管理情況等進行分析說明，主要內容包括：
(一)部門(單位)的基本情況;
(二)資產情況分析，包括資產總量、分布、構成、變動情況及原因分析，與部門(單位)履行職能和促進事業(yè)發(fā)展相關的主要資產的配置、使用、處置等情況，國有資產收益規(guī)模及其管理情況;
(三)資產管理工作的成效及經驗;
(四)資產管理工作存在的問題及原因分析;
(五)加強行政事業(yè)單位國有資產管理工作的建議;
(六)其他需要報告的事項。
第十七條 財政部將根據(jù)相關制度辦法的規(guī)定，視情況對資產報告格式、內容及相關編報要求進行修訂。
第四章 報告編報
第十八條 行政事業(yè)單位應當在做好財務管理、會計核算的基礎上，全面盤點資產情況，完善資產卡片數(shù)據(jù)，編制資產報告，并按照財務隸屬關系逐級上報。
第十九條 資產報表數(shù)據(jù)應當真實、準確、完整，表內數(shù)據(jù)、表間數(shù)據(jù)、本期與上期數(shù)據(jù)、資產與財務數(shù)據(jù)應當相互銜接。填報說明和分析報告內容應當全面詳實。
第二十條 資產報告編制完畢后，須經編制人員、資產管理部門負責人和單位負責人審查、簽字并加蓋單位公章后，于規(guī)定時間內上報。單位負責人對本單位編制的資產報告的真實性、準確性和完整性負責。
第二十一條 行政事業(yè)單位應當認真、如實編制資產報告，不得故意瞞報、漏報、編造虛假資產信息。
第五章 報告審核
第二十二條 各級財政部門、主管部門應當對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位報送的資產報告進行審核。
第二十三條 資產報告審核的主要內容包括：
(一)編制范圍是否全面完整，是否存在漏報和重復編報現(xiàn)象;
(二)編制方法是否符合國家財務、會計制度和資產管理制度規(guī)定，是否符合資產報告的編制要求;
(三)編制內容是否真實、準確、完整，表內、表間數(shù)據(jù)勾稽關系是否正確，單戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)與資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、紙介質數(shù)據(jù)與電子介質數(shù)據(jù)是否一致;
(四)本期資產報告期初數(shù)與上期資產報告期末數(shù)、本期資產報告與同期財務報告同口徑數(shù)據(jù)是否一致，數(shù)據(jù)差異是否合理合規(guī)，是否作出合理說明;
(五)資產報表填報說明和分析報告是否符合資產報告管理辦法規(guī)定。
(六)其他需要審核的事項。
第二十四條 資產報告審核方式可以根據(jù)實際情況采取自行審核、集中會審、委托審核等多種形式。
(一)自行審核：主管部門在報送資產報告前自行將本部門所屬行政事業(yè)單位紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料，按規(guī)定的審核內容進行逐項審核。
(二)集中會審：各級財政部門、主管部門組織專門力量對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產報告紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料，按照財政部門的標準及要求集中進行審核。
(三)委托審核：各級財政部門、主管部門在遵循有關法律法規(guī)的前提下，可以委托具有相關資質的社會中介機構對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產報告紙質報表、電子介質數(shù)據(jù)以及相關資料進行審核。
第二十五條 各級財政部門、主管部門應當認真做好資產報告審核工作。凡發(fā)現(xiàn)資產報告編制不符合規(guī)定，存在漏報、重報、虛報、瞞報、錯報以及相關數(shù)據(jù)不銜接等錯誤和問題，應當要求有關單位立即糾正，并限期重報。
第二十六條 各級財政部門、主管部門可以根據(jù)實際情況組織專業(yè)人員或委托具有相關資質的社會中介機構，對資產報告進行檢查或抽查。
第六章 數(shù)據(jù)使用與管理
第二十七條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當充分有效利用行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)和資產報告數(shù)據(jù)資料，全面、動態(tài)地掌握行政事業(yè)單位國有資產占有、使用、變動等情況，形成全國行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)庫。
第二十八條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，同時將資產報告數(shù)據(jù)作為建立和完善資產配置標準體系的重要基礎。
第二十九條 各級主管部門、行政事業(yè)單位應當根據(jù)資產報告反映的情況，結合其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要，合理提出新增資產配置需求，嚴格控制資產增量。各級財政部門應當將資產報告反映的情況作為預算安排和績效管理的重要依據(jù)。
第三十條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當將資產報告數(shù)據(jù)作為行政事業(yè)單位利用國有資產對外投資、出租出借，以及處置國有資產的重要依據(jù)。
第三十一條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當有效利用資產報告數(shù)據(jù)，加強大型儀器、設備等資產的共享、共用和公共研究平臺的建設工作。
第三十二條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當嚴格按照國家會計檔案管理有關規(guī)定，對資產數(shù)據(jù)資料進行歸類整理、建檔建庫、妥善保管。
第三十三條 各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應當按照國家政府信息公開的有關規(guī)定，對外提供資產報告數(shù)據(jù)資料。
第七章 監(jiān)督檢查
第三十四條 各級財政部門、主管部門應當加強對本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位資產報告工作的監(jiān)督檢查，對未按時報送資產報告或報告質量不合格的單位，責令其限期完成或糾正重報;對拒不完成資產報告工作的單位，除按統(tǒng)一要求推進的改革外，不予辦理當年資產配置、使用、處置等事項。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負責二級及以下中央行政事業(yè)單位資產報告工作的監(jiān)督檢查。
第三十五條 各級財政部門、主管部門應當對行政事業(yè)單位資產報告中的資產配置、使用、處置及財政預算執(zhí)行情況加強監(jiān)管，對資產報告數(shù)據(jù)與單位年度部門預、決算批復數(shù)據(jù)不能銜接一致的，應當督促行政事業(yè)單位查明原因，及時對發(fā)現(xiàn)的問題進行糾正和處理。
第三十六條 各級財政部門、主管部門應當認真組織、落實本地區(qū)、本部門資產報告工作。各級財政部門要加強對行政事業(yè)單位資產報告工作的考核，對因工作組織不力或不當，造成拖延報送或嚴重數(shù)據(jù)差錯的單位進行通報。
第三十七條 各級財政部門、主管部門及其工作人員在資產報告編報審核過程中因工作組織不力或不當，造成資產報告差錯嚴重的，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相應責任;涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第八章 附 則
第三十八條 占有、使用國有資產，執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的社會團體及民辦非企業(yè)單位，參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條 執(zhí)行企業(yè)財務和會計制度的事業(yè)單位不執(zhí)行本辦法，其資產報告工作按照企業(yè)國有資產管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政部門、新疆生產建設兵團、中央各部門可根據(jù)本辦法，結合實際情況，制定具體的實施辦法，并報財政部備案。
第四十一條 本辦法由財政部負責解釋。
第四十二條 本辦法自2024年1月12日起施行。
第四篇 行政事業(yè)單位資產清查工作報告20242800字
行政事業(yè)單位資產清查工作報告2024
自自治區(qū)財政廳部署2024年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產清查工作以來，富川瑤族自治縣迅速響應，積極部署，全面開展清查工作，進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理，健全資產管理基礎數(shù)據(jù)庫和完善監(jiān)管系統(tǒng)。
整個清查工作分三個階段進行。第一階段為準備階段，由該縣財政局研究制定資產清查工作方案，并組織開展宣傳及業(yè)務培訓。第二階段為實施階段，7月31日前，由各主管部門將本部門所屬單位的申報文件、資產清查報表和資產清查工作報告等材料進行匯總審核報送縣財政局，縣財政局將對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位資產清查結果進一步審核。第三階段為總結階段，8月底前，縣財政局將組織人員對本次資產清查工作進行總結、通報，根據(jù)資產清查結果，完善行政事業(yè)單位國有資產管理辦法，為下一步改進行政事業(yè)單位國有資產管理工作奠定基礎。
通過資產清查，該縣將對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況;建立健全全縣行政事業(yè)單位資產管理基礎數(shù)據(jù)庫，充實全縣行政事業(yè)單位國有資產管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理;建立資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的工作機制，為編制年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
行政事業(yè)單位資產清查工作報告2024
為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進一步強化我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產管理，夯實資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，根據(jù)《財政部關于開展2024年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知》和省、市、縣有關要求，鄉(xiāng)政府決定在全鄉(xiāng)范圍內組織開展行政事業(yè)單位資產清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標
鄉(xiāng)財政所按照“統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實施”的原則，組織開展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產清查工作。
㈠全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。
㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產清查，建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產管理基礎數(shù)據(jù)庫，充實和完善全鄉(xiāng)行政事業(yè)國有資產管理信息，實施動態(tài)管理，為加強財政資產管理和預算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
㈢實現(xiàn)“三個結合“。建立資產管理與預算管理，資產管理與財務管理，資產管理與國庫管理相結合的工作機制，為編制年度預算，加強資產收益管理，規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
㈣完善管理制度。根據(jù)資產清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經驗，分析原因，制定切實可行的措施，建立健全行政事業(yè)單位國有資產管理制度。
二、清查基準日和范圍
㈠清查基準日。以2024年12月31日為資產清查的基準日。
㈡清查范圍
1、2024年12月31日前經機構編制管理部門批準成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各行政事業(yè)單位、社會團體。
2、執(zhí)行民間非營利組織會計制度，并同鄉(xiāng)財政所有經費繳撥關系的社會團體等單位。
三、工作方法
㈠鄉(xiāng)財政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產清查核實工作。各單位按照財務隸屬關系，組織所屬行政事業(yè)單位開展資產清查核實工作。
按照此次資產清查的統(tǒng)一政策和要求，對原已清查的資產結果，進行補充、調整、審核并更新有關數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
㈡各單位資產清查結果按規(guī)定報送鄉(xiāng)財政所，資產清查數(shù)據(jù)應與同年度資產報告數(shù)據(jù)、財務會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
㈢針對資產清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政所可以聘請社會中介機構進行專項審計或復核。
㈣經過清理核實后的資產，要按照統(tǒng)一要求建立健全資產賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關信息及時錄入資產管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準確。
㈤各單位在此次資產清查工作的基礎上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)庫，對資產變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產的動態(tài)管理，并建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩張皮”現(xiàn)象。
㈥資產清查工作結束后，鄉(xiāng)財政所將根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》和實際情況，對資產清查結果逐步予以核實批復。
四、工作內容和步驟
根據(jù)《財政部關于印發(fā)<行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法>的通知》及省、市、縣等有關規(guī)定，做好基本情況清理、財務清理、財產清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
㈠ 準備階段(2024年4月)
1、研究制定資產清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務培訓。
㈡實施階段(2024年5月-7月)
1、各單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》的要求，各單位對占有使用的國有資產進行全面清查，必要時可委托社會中介機構出具專項審計報告。自查工作完成后，各單位將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查報告等材料，報送政府辦公室，審核匯總后于2024年6月30日前報送縣財政局。報送資料包括：紙質的正式文件、本單位資產清查匯總表和資產清查工作報告等;電子材料除提供紙質材料電子版外，還包括所屬單位的固定資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查匯總表、社會中介機構出具的專項審計報告等。
2、2024年7月25日前，鄉(xiāng)財政所對全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產清查結果進行審核，各單位根據(jù)審核通過的資產清查結果開展資產核實工作。對于需要報送縣財政局審批的資產核實事項，單位應當將申報文件、資產核實申請表、資產清查報表相關證據(jù)和經濟鑒證證明等材料報鄉(xiāng)政府同意后，由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報送財政局審批。
㈢總結階段(2024年8月-9月)
1、鄉(xiāng)財政所對全鄉(xiāng)資產清查工作進行總結。向鄉(xiāng)政府報告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國有資產情況，為下步工作提出改進措施奠定基礎。
2、鄉(xiāng)財政所將根據(jù)資產清查結果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產管理辦法。
3、各單位根據(jù)各自實際情況，完善資產管理實施方案。
五、組織實施
為切實加強領導，保證行政事業(yè)單位資產清查工作順利進行，鄉(xiāng)政府按省財政廳及縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產清查工作，各單位具體開展本單位的資產清查工作，資產清查工作所需經費列入預算。
各單位法(定)人代表是資產清查第一責任人，各單位要建立由相關部門組成的清查組織和工作機構，負責領導幫實施本單位的資產清查工作。
六、工作要求
㈠加強領導，各單位要加強資產清查工作的組織領導，單位負責人應切實履行管理責任，分工明確，落實到人，配備強有力的力量，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。
㈡各單位要做好動員培訓工作，認真學習文件，并結合本單位實際，制定資產清查的具體實施辦法，保證清查工作順利完成。
㈢嚴肅紀律，各單位應堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報，對于資產清查中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按相關法律法規(guī)處理。
㈣工作督導，各單位要加強對本單位資產清查工作的監(jiān)督指導，及時上報資產清查工作進展情況，鄉(xiāng)政府對全鄉(xiāng)資產清查工作情況予以通報并組織監(jiān)督檢查。
第五篇 2024年行政事業(yè)單位固定資產清查工作報告2200字
財務審計整改報告]
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第__次會議報告20__年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了<關于2024年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告>;，并作出了<關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，高效運行。至10月底止，除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從2024年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知>;(湘財綜[20__]17號)規(guī)定，自20__年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法>;的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從2024年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉型，從2024年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)<關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知>;(郴財辦[20__]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
第六篇 行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告3000字
行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《安徽省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于2024年底前完成內部控制的建立和實施工作。
一是加強組織領導。為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ鳎獙⒃u價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為2024年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結經驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2024年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2024年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2024年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的.內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2024年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2024年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2024年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2024年底前如期完成內部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：
一、領導小組
組 長：丁 珉 總會計師
副組長：江雪琴 預算股 股長
王 慧 會計股(行政審批股) 股長
成 員：衛(wèi)躍華 綜合股 股長
汪朝虹 行財股 股長
曹雪松 社保股 股長
余 莉 農業(yè)股 股長
查 軍 經建股 股長
查小龍 企業(yè)股 股長
領導小組負責組織領導全縣內部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內部控制基礎性評價體系。
二、領導小組辦公室
內部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制基礎性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。
第七篇 2024年行政事業(yè)單位資產清查工作報告全文3000字
首先對各單位2024年年終報表、賬務系統(tǒng)和國有資產系統(tǒng)進行了核對，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對實物資產及現(xiàn)金實地盤點，賬實核對，對確實無法使用的固定資產上報黃委做報廢處理。第三，對單位和個人長期往來款項，進行了原始資料收集，查清事實，分析歸類。指派專人到相關單位進行查證催交，效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項，進行了專項會議研究形成證明材料，申報資產損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊，上報資產清查結果。目前我局四個事業(yè)單位資產清查報告已通過會計師事務所審計。
通過清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實物資產和往來款項清晰明確，進一步加強了事業(yè)單位國有資產管理，摸清了單位“家底”，提高了資產使用效益，完善了行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)庫，對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產動態(tài)管理，編制政府綜合財務報告奠定基礎。
2024年行政事業(yè)單位資產清查工作報告全文
為了進一步強化行政事業(yè)單位資產管理，全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，夯實資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立適應國家治理體系和公共財政需要的行政事業(yè)單位國有資產管理體制，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》(財資[2024]1號)有關要求，按照全省開展行政事業(yè)單位資產清查工作的統(tǒng)一部署，結合孝感市市直實際，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，組織開展市直行政事業(yè)單位資產清查工作。
(一)摸清資產家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產清查，充實和完善市級行政事業(yè)單位資產管理基礎數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強政府資產管理提供全面準確的數(shù)據(jù)支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結合。通過資產清查，建立資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的工作機制，為編制年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位資產管理制度，進一步加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)管。
二、清查基準日和范圍
(一)清查基準日。
以2024年12月31日為資產清查的基準日。
(二)清查范圍。
1、2024年12月31日以前經機構編制管理部門批準成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2、執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等單位。
三、工作方法
(一)市財政局負責組織市直行政事業(yè)單位清查核實工作，市直各主管部門按照隸屬關系負責組織所屬單位開展資產清查核實工作。
(二)市直各部門資產清查數(shù)據(jù)應與同年度資產報告數(shù)據(jù)、財務會計決算數(shù)據(jù)進行核對，并按規(guī)定時間報送市財政局審核匯總。
(三)針對資產清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，市財政部局和主管部門可以聘請社會中介機構進行專項審計或復核。
(四)各部門(單位)應在這次資產清查工作的基礎上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)信息庫，對資產變化情況做到及時上報更新，實現(xiàn)資產的動態(tài)管理;同時要建立和完善資產管理與預算管理有效結合的約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
(五)資產清查工作結束后，各行政事業(yè)單位應當根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》(財資20241號)和實際情況，對資產清查結果按權限予以核實批復。
四、工作內容和步驟
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》有關規(guī)定，扎實做好基本情況清查、賬務清查、財產清查和完善制度等工作。具體工作安排如下：
(一)準備階段(2024年3月中旬)。
1、研究制定資產清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務培訓。
3、做好資產清查前的各項準備工作。
(二)實施階段(2024年4月-6月)。
1、組織清查。這次資產清查工作，可采取自行清查方式或借助中介機構清查方式進行，不做硬性規(guī)定。市直各部門組織所屬單位開展行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產進行全面清查，必要時可委托社會中介機構出具專項審計報告。自查工作完成后，各單位將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等材料報送主管部門，各主管部門審核匯總后于2024年6月25日前報送市財政局。其中，紙質材料應當包括正式文件、本部門資產清查匯總報表和資產清查工作報告等;電子材料除提供紙質材料電子版外，還應當包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產卡片、固定(無形)資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查匯總表、社會中介機構出具的專項審計報告等。
2、對需要報送市財政局審批的資產核實調整事項，各單位應當將申報文件、資產核實申請表、資產清查報表、相關證據(jù)和經濟鑒證證明等材料經主管部門審核同意后，報市財政局審批。
3、重點抽查審核。2024年6月31日前，市財政局結合工作需要組織相關專業(yè)人員或委托社會中介機構，對市直部門(單位)資產清查結果進行抽查審核。重點對在建工程、無形資產、出租出借、對外投資等資產信息組織核查。
4、各縣(市區(qū))財政局于2024年6月25日前將本地資產清查報表匯總報送市財政局匯總。其中，紙質材料應當包括正式文件、資產清查匯總報表、資產清查工作報告等;電子材料除紙質材料的電子版外，還應當包括財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產清查明細表、資產清查報表和資產清查匯總表。
(三)總結階段(2024年7月)。
1、市財政局對市級資產清查工作進行總結，向市政府報告市級行政事業(yè)單位國有資產清查情況，為改進資產管理措施奠定基礎。
2、市財政局根據(jù)資產清查結果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產管理相關制度和辦法。
3、市直各部門(單位)和要根據(jù)各自實際情況，完善具體的資產管理實施辦法。
五、組織保障
為切實加強領導，保證行政事業(yè)單位資產清查工作順利進行。各單位法人代表是資產清查的第一責任人，各部門和單要建立由資產、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產清查工作專班，負責實施本部門、本單位的資產清查工作。
各部門單位要切實履行好資產清查工作主體責任，認真執(zhí)行財政部關于資產清查核實政策和財務制度規(guī)定，如實填報報表，不得弄虛作假。對于行政事業(yè)單位對資產清查結果的真實性、準確性和完整性負責。
六、經費保障
委托第三方中介機構開展資產清查的專項費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔，市財政局根據(jù)資產清查工作情況，適當給予獎補。
七、操作系統(tǒng)
省財政廳在湖北省行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產清查子系統(tǒng)。各部門(單位)利用該信息系統(tǒng)完成資產清查及資產報表的錄入、審核、匯總、報送工作，確保資產清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送，為實現(xiàn)資產數(shù)據(jù)信息順利對接和動態(tài)管理奠定基礎。
八、工作要求
(一)加強領導。各部門(單位)要加強資產清查工作的組織領導，部門(單位)負責人應切實履行管理責任，分工明確，落實到人，配備強有力的領導班子，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。
(二)精心組織。各部門(單位)要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合本部門、本單位實際制定資產清查的具體實施方案，加強對本系統(tǒng)、本單位資產清查工作的監(jiān)督指導，保證工作順利完成。
(三)嚴肅紀律。各級行政事業(yè)單位應堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構依法執(zhí)行。對于資產清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關法律法規(guī)處理。
第八篇 行政事業(yè)單位清產核資工作報告2900字
現(xiàn)將主要工作匯報如下：
一、深入開展清產核資數(shù)據(jù)分析復查工作
為了確保清產核資數(shù)據(jù)真實、準確，鞏固清產核資成果，一方面我們將全市所有行政事業(yè)單位的清產核資報表數(shù)據(jù)與單位決算報表數(shù)據(jù)進行核對分析，發(fā)現(xiàn)問題，及時要求單位重新修改上報，總共清理出問題單位50多個，其中問題較大的有3個，一一進行了修改、糾正。另一方面對各單位上報的清產核資資料以及中介機構的專項審計報告進行檢查，對賬目上有明顯缺陷、漏洞的單位重點復查，如發(fā)現(xiàn)市六中門面收入未如實填報，國有資產有償使用收入賬實不符，我們要求其重新上報相關數(shù)據(jù)并責令改正。在此基礎上，針對暴露出的問題，深入分析我市行政事業(yè)性國有資產的存量、質量、結構及分布情況，并做好相關課題研究為領導決策提供可靠參考依據(jù)。
二、積極開展清產核資總結表彰工作
開展總結表彰工作既是前段清產核資工作成績的肯定，也是對今后行政事業(yè)資產管理工作的一種鼓勵，按照全市清產核資工作實施方案的統(tǒng)一安排，__年，在各區(qū)財政部門、市直各主管部門和中介機構推薦的基礎上，經我科綜合評定，共評選出39個清產核資先進單位和66個先進個人，并對其進行通報表彰。通過總結表彰活動，大大提高了資產管理工作人員的積極性，為加強全市行政事業(yè)資產管理工作注入了新鮮血液。
三、圓滿完成20__年行政事業(yè)單位資產管理報表及資產年檢工作
全市行政事業(yè)單位資產管理報表匯總671戶，截止20__年_月_日，全市行政事業(yè)資產總額31.75億元，比20__年增加1.88億元，增幅5.9%;其中固定資產總額22.3億元，比20__年增加1.36億元，增幅6%。國有資產總量22.91億元，比20__年增加2.01億元，增幅8.7%。其主要作法。
一是領導重視。資產報表工作得到各級財政部門領導的高度重視，副局長高平同志親自在報表培訓會上作了講話：“要求各單位充分認識開展行政事業(yè)資產報表統(tǒng)計工作的重要意義，是為了進一步摸清全市行政事業(yè)資產存量及其增減變動情況，為資產的動態(tài)化、科學化管理提供翔實的數(shù)據(jù)資料，要達到提高預算編制水平和資產管理水平的目的?！?/p>
二是精心組織?！胺彩骂A則立，不預則廢”，收到省廳文件后，我們立即在全各級財政部門召開報表布置和軟件培訓會議，共計培訓800余人，會上發(fā)放軟件操作流程、安裝光盤、軟件上線通知等相關資料，對開展這項工作的目的意義，工作原則，填報方法，上報時間等方面作了明確要求，對軟件的使用方法進行了操作演示，使工作人員熟練掌握有關政策和具體操作。
三是業(yè)務指導。資產管理報表業(yè)務性較強，針對全市行政事業(yè)單位財務人員素質參差不齊的情況，我們從軟件公司聘請專業(yè)技術人員加強業(yè)務指導，利用節(jié)假日時間加班加點，對教育、衛(wèi)生等部分工作量大，進展緩慢的單位親自上門指導，督促其按時完成工作任務。
四是嚴格匯審。我們對各單位報送的報表嚴格把關，對照20__年度決算報表數(shù)據(jù)進行對比分析，發(fā)現(xiàn)問題堅決退回重報，對新增的固定資產卡片認真檢查，發(fā)現(xiàn)填寫不規(guī)范、沒有實物圖片的，要求單位修改補充完整后重新上報再予以鎖定，如對市四中等十四家單位上報的報表重新修改完善匯總后上報省廳，確保了報表數(shù)據(jù)的真實性和準確性。
五是做好年檢。抓好行政事業(yè)單位的資產報表統(tǒng)計年檢工作是加強行政事業(yè)單位資產管理的一項基礎性工作，也是我們年初制定的必達目標之一。我們在報表布置會上下發(fā)了“行政事業(yè)單位國有資產年檢登記表”要求各單位在清產核資的基礎上認真清理盤點資產和核對相關賬目，依據(jù)資產管理報表相關數(shù)據(jù)手工填寫年檢報表，全市行政事業(yè)單位年檢登記匯總后已裝訂成冊。通過年檢登記，使各單位和部門的法人有一個責任意識、法制意識，為建立資產信息分析系統(tǒng)，進一步搞好行政事業(yè)單位資產管理打牢基礎。
四、認真開展全市行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運行檢查工作
為督促我市行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)工作順利推進，迎接省廳明年初的檢查驗收，11月_日至15日，我科組織各區(qū)財政局行資科(股)長，對三區(qū)財政局及市直部分單位行資聯(lián)網(wǎng)運行情況進行交叉檢查，其主要做法：
(一)檢查的主要內容。這次檢查涉及全市行政事業(yè)單位資產管理軟件是否安裝到位、財政國庫聯(lián)網(wǎng)戶數(shù)情況、行資網(wǎng)絡是否利用國庫網(wǎng)實現(xiàn)資源共享、網(wǎng)絡服務器運行及安全情況，網(wǎng)絡橫向及縱向聯(lián)網(wǎng)情況等十三個方面內容。
(二)檢查的基本情況。通過檢查，摸清了全市行資聯(lián)網(wǎng)基本情況，我市行資網(wǎng)絡以財政國庫網(wǎng)絡為平臺，縱向實現(xiàn)上了上與省財政廳，下與三區(qū)財政局及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所聯(lián)網(wǎng);橫向與一級預算單位聯(lián)網(wǎng)225戶，其中市直聯(lián)網(wǎng)180戶，一級預算單位聯(lián)網(wǎng)率達100%，二、三級預算單位聯(lián)網(wǎng)率達到90以上，基本完成省廳下達聯(lián)網(wǎng)運行工作。
(三)檢查達到的效果。通過檢查達到了溝通交流、相互學習的目的，各區(qū)財政部門在工作中摸索出了一些好的作法：如梁子湖區(qū)財政局依托財政國庫網(wǎng)絡將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校資產全部在教育局集中錄入并與核算點實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運行，將區(qū)直30余家單位資產量由財政局各相關股室代為錄入，集中管理，基本實現(xiàn)全區(qū)行政事業(yè)單位聯(lián)網(wǎng)運行。
五、加強國有資產收益管理，全面完成“非轉經”占用費征收任務
20__年，我科重點加強了對各單位國有資產有償使用收入的監(jiān)督力度，加強出租、出借合同管理，擴大征收源頭，市直45家單位納入統(tǒng)一征收范圍，全年共征收“非轉經”124.6萬元，其中市直109.6萬元;鄂城區(qū)鄂城區(qū)8萬元，華容區(qū)5萬元，梁子湖區(qū)3萬元，超額完成年初下達的任務。
一是科學核定下達征收任務。今年在去年清產核資清查結果的基礎上，組織人員到相關單位
查看房租合同、賬目，了解資產有償使用收入情況，按照鄂州財統(tǒng)字[20__]179號文件規(guī)定，科學核定三區(qū)和市直40多家單位的“非轉經”任務數(shù)，以文件的形式下發(fā)到各單位，共下達全市“非轉經”任務124萬元。
二是采取多種征收手段。財政大都是給單位撥錢，而我們是向單位收錢，許多單位都不理解，甚至有抵觸情緒，征收難度很大，為了完成征收任務，一方面我科工作人員親自上門，向單位宣傳相關國家政策，動之以情，曉知以禮，得到多數(shù)單位的理解和配合并自覺繳納“非轉經”占用費。另一方面，對于少數(shù)不按規(guī)定時間和數(shù)額繳納的釘子戶、難點戶，我們聯(lián)合財政預算與國庫，采取扣取單位預算指標或從預算外專戶直接劃賬等手段完成征收任務。
四、20__年工作計劃
(一)國家國資法出臺后，已明確了國資委的職能，__年要進一步理順行政事業(yè)資產管理體制，明確管理職能，與省廳行資處對口。
(二)進一步做好建章建制和規(guī)范基礎性管理工作，重視和加強資產預算編審工作，研究制定資產配置標準，促進資產管理與預算管理相結合。
(三)繼續(xù)做好20__年度行政事業(yè)單位資產管理報表及資產年檢工作。一是錄入20__年度發(fā)生的全部資產管理業(yè)務，上傳資產臺賬卡片及報表，二是在此基礎上做好__年度資產年檢登記工作。
(四)進一步做好資產網(wǎng)絡化管理工作，計劃采取三項措施保證全市行資網(wǎng)絡的聯(lián)網(wǎng)運行，一是沒有聯(lián)網(wǎng)的區(qū)直單位由各區(qū)國庫收付中心錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);二是不能聯(lián)網(wǎng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層單位統(tǒng)一由各區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所集中錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);三是確實難以聯(lián)網(wǎng)的二、三級預算單位，由主管部門負責代編信息聯(lián)網(wǎng)運行。
(五)科學核定下達__年度 “非轉經”任務，進一步擴大征收范圍，強化征管措施，力爭在__年征收額的基礎上實現(xiàn)新突破。
(六)完成好領導布置的其他工作任務。
第九篇 行政事業(yè)單位資產分析報告700字
一、單位基本情況
我單位是1個獨立編制的副處級行政機關單位，實行財務獨立核算，歸口市_局管理。截至12月31日，我單位共有行政編制74人，工勤編制6人；實有在職人員80人，退休人員9人。
二、資產基本情況
截至12月31日，我單位資產總額為937.45萬元，主要由以下三部分構成：
1、流動資產4.53萬元，占資產總額的0.48%，主要為現(xiàn)金及銀行存款；
2、固定資產724.32萬元，占資產總額的77.27%，主要包括辦公設備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務熱線系統(tǒng)等；
3、其他資產208.6萬元，占資產總額的22.25%，主要為財政零余額賬戶用款額度。
經認真統(tǒng)計、對比，我單位填報的資產情況報表數(shù)據(jù)與部門決算報表數(shù)據(jù)相符，資產狀況良好。
三、資產管理情況
為加強對國有資產管理，我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產定期進行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帳帳相符，帳實相符。
二是加強管理。我單位嚴格遵守國家財經方面的法律法規(guī)和國有資產管理制度，并結合單位實際情況，制訂了一系列資產管理內部規(guī)章制度并嚴格執(zhí)行。在日常工作中，不斷完善在資產購置、使用、處置等方面的管理措施，有效維護了國有資產的`安全和完整；合理配置國有資產，提高資產的使用效益，從而為有效開展工作提供了強有力的保障。
四、努力方向
在今后，我單位將一如既往地嚴格執(zhí)行財經方面的法律法規(guī)和國有資產相關規(guī)定、制度，同時規(guī)范和加強國有資產管理工作。一是進一步建章整制，從制度上保證國有資產規(guī)范化、高效化管理；二是進一步加強對本單位國有資產的監(jiān)督、檢查，從源頭上杜絕違規(guī)行為；三是進一步優(yōu)化資產配置，按照“合理、節(jié)約、有效”的原則，對資產進行合理調劑，做到物盡其用，實現(xiàn)國有資產效益最大化。
第十篇 事務所行政事業(yè)單位資產清查工作報告4900字
導讀：按照“財政部關于開展2024年全國行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知”要求，我局會計核算中心高度重視，組織四個事業(yè)單位參加了資產清查培訓，認真學習相關文件精神，對工作任務統(tǒng)一安排，詳細分工，有序開展了資產清查工作。
首先對各單位202422年終報表、賬務系統(tǒng)和國有資產系統(tǒng)進行了核對，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對實物資產及現(xiàn)金實地盤點，賬實核對，對確實無法使用的固定資產上報黃委做報廢處理。第三，對單位和個人長期往來款項，進行了原始資料收集，查清事實，分析歸類。指派專人到相關單位進行查證催交，效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項，進行了專項會議研究形成證明材料，申報資產損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊，上報資產清查結果。目前我局四個事業(yè)單位資產清查報告已通過會計師事務所審計。
通過清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實物資產和往來款項清晰明確，進一步加強了事業(yè)單位國有資產管理，摸清了單位“家底”，提高了資產使用效益，完善了行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)庫，對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產動態(tài)管理，編制政府綜合財務報告奠定基礎。
2024年行政單位資產清查工作報告
按照上級的統(tǒng)一部署，經過財政部門的精心組織和各部門單位的密切配合，我縣的行政事業(yè)單位固定資產清產核資工作已圓滿完成?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
一、資產清查及管理信息統(tǒng)計工作主要情況
資產清查和管理信息統(tǒng)計工作是國有資產管理的一項基礎工作，是確定產權關系，維護國有資產安全完整的重要手段，為了做好這項工作，不斷提高管理質量，我們主要采取了以下措施：
(一)領導重視，責任明確。一是迅速整理了上級資產清查會議精神匯報提綱，向縣政府領導做了匯報;二是成立了我縣資產清查工作領導小組，公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案》;三是召開了全縣資產清查工作動員大會，縣政府領導到會并做了重要講話，資產清查領導小組辦公室認真部署并安排了資產清查業(yè)務培訓;四是各部門單位積極配合工作，均于3月12日前成立了以主要領導人為組長的資產清查領導小組，為資產清查工作的順利開展，奠定了堅實的基礎。
(二)精心操作，嚴格審核。一是對有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件，做好數(shù)據(jù)的程序化管理，提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作：對照各單位20__年資產統(tǒng)計報表，做到數(shù)據(jù)銜接無誤;對照部門決算報表，做到人員情況、收支情況及其他相關數(shù)據(jù)無誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產，已經核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會計師事務所審計相結合的辦法。單位清查上表后，事務所對其報表的真實性進行了審核，并出具了詳實的審計報告。
(三)夯實基礎，做好產權登記工作。在開展資產清查工作的同時，結合國有資產權登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，對所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn))，進行了行政事業(yè)單位國有資產權占有登記。一是單位填寫占有登記表;二是根據(jù)會計師事務所審計的資產清查報表、部門決算報表及有關權屬證書進行審定;三是換發(fā)新證，做到了資產清查與產權占有登記同步，共為縣直112個單位換發(fā)了新的產權登記證。
二、數(shù)據(jù)分析情況
(一)資產清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產管理統(tǒng)計報表顯示，本次資產清查截至20__年底，共清查登記全縣各類獨立法人、獨立核算的行政事業(yè)單位166戶，其中縣直單位112戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。
(二)資產負債結構。全縣資產總額138166萬元，比上年增加20317萬元，增長17.24%;負債總額為46542萬元，比上年增加13800萬元，增長42.15%;凈資產總額為91624萬元，比上年增加6517萬元，增長7.6%;資產負債率為33.68%?？傎Y產負債率比上年提高9.97個百分點。固定資產是行政事業(yè)單位最主要的資產形態(tài)，固定資產凈值84139萬元，占了資產總額的60.89%，其中房屋建筑物價值所占固定資產比重超過50%。
(三)主要資產實物量結構。縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米，其中有土地證的土地面積86.39萬平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬平方米，其中有證面積為25.93萬平方米。
(四)固定資產及增減變動狀況。年末在賬固定資產原值87806萬元。按使用情況分，在用固定資產原值為82713萬元，閑置63.8萬元，毀損、報廢待處理固定資產原值503萬元;按經濟用途分，房屋建筑物為47606萬元，通用設備747萬元，專業(yè)設備6068萬元，交通運輸設備6142萬元，土地19772萬元，電子產品及通信設備3150萬元，家具用具2217萬元。行政事業(yè)單位固定資產規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長態(tài)勢。固定資產(原值)本年新增6601萬元，減少1021萬元，增減相抵后凈增5580萬元，增幅為8%。新增固定資產中：無償撥入159萬元，新購建固定資產5068萬元，接受捐贈的固定資產28.87萬元，盤盈、賬務調整等其他原因增加固定資產1345.143萬元。減少的固定資產中：報廢資產233.87萬元，毀損核銷資產26.6萬元，無償調出資產369.56萬元，有償轉讓資產56.44萬元，會計差錯調減和其他原因減少資產335.21萬元。
三、切實加強行政事業(yè)單位國有資產管理
20__年度，我縣財政局和縣直各部門、單位一起，明確職責、加強協(xié)作，積極探索行政事業(yè)單位國有資產管理的長效機制，經過努力，全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財政分級監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國有資產管理體制。通過制定相關政策措施，進一步加強資產管理，取得了一定成效。
(一)建立資產統(tǒng)計體系，全面實施資產監(jiān)控。一是通過編報資產統(tǒng)計報表和資產清查報表，基本摸清了“家底”。按照實物量管理與價值量管理相結合的原則，資產統(tǒng)計報表要求各單位對房屋、土地、車輛、設備等各項資產的實物量和價值量進行全面、細致的盤點、清查，保證了家底常清。通過資產清查，盤盈入賬的資產價值37.85萬元;二是按照統(tǒng)計報表和產權登記年度檢查工作相結合的原則，資產統(tǒng)計報表在資產清查的同時，還要求對土地、房屋、車輛、設備等重點資產的產權、產籍進行詳細清理、核實，從根源上解決產權不清現(xiàn)象，切實避免產權糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動態(tài)管理相結合的原則，資產統(tǒng)計報告要求詳細披露本年資產特別是固定資產的增減變動情況，對未按規(guī)定程序配置和處置資產的行為要求有關單位及時予以糾正，糾正價值48.57萬元;四是按照資產管理與預算管理以及經營性資產收益情況進行監(jiān)督，增強預算執(zhí)行的嚴肅性，防止財政收入流失，提高財政精細化管理水平，同時也為今后加強資產配置預算編制審核打下堅實的基礎。
(二)以促進有效使用為目的，加強資產處置及其收益管理。加強資產處置及其收益監(jiān)管，是確保國有資產有效使用和防止國有資產及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴格按程序辦事，通過三項措施加強對資產處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產處置程序，杜絕了私自處置資產的行為。有效防止了國有資產的隨意處置、低價買賣，確保實現(xiàn)了國有資產價值最大化;二是強化經營性資產監(jiān)管。對行政事業(yè)單位國有資產出租、出借和事業(yè)單位對外投資、擔?；顒拥雀淖冇猛镜男袨?，嚴格履行審批手續(xù)，鼓勵盤活存量資產;三是強化資產收益管理，防止財政收入流失。積極加強土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設備等行政事業(yè)單位資產處置收入管理工作。
四、存在的問題
當前，行政事業(yè)單位國有資產管理工作中，還存在不少問題急需研究解決。
(一)資產管理與預算管理脫節(jié)，影響了財政資金的使用效益。在當前實際工作中，資產管理與預算管理存在脫節(jié)的問題，不僅造成了資產重復購置、閑置浪費，而且也影響了財政資金的使用效益。一是資產購建預算與資產存量信息不對稱，編制預算缺少信息支持。二是對資產購建預算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督，在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實際情況看，有的單位沒有按照預算規(guī)定的用途、標準、進度配置資產，嚴重削弱了預算管理的嚴肅性和政策性。
(二)資產管理與財務管理脫節(jié)，賬實不符現(xiàn)象嚴重。資產管理是財務管理的基礎。目前，相當一部分單位存在資產管理和財務管理脫節(jié)的現(xiàn)象，沒有形成資產管理和財務管理相結合的管理機制。事前購置與財務資金計劃脫節(jié)，事中使用、處置與財務會計處理脫節(jié)，事后資產統(tǒng)計與年終財務決算脫節(jié)，造成“家底不清”，賬實不符，管理混亂。有的單位實物資產購置后，不及時辦理財務入賬手續(xù)。如：不少單位對新增固定資產特別是對上級調撥或捐贈等渠道無償獲得的固定資產未及時入賬，形成賬外資產。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運輸工具24輛、未在賬設備5878臺(件)。
(三)資產處置存在隨意性。近幾年，資產的處置管理雖然得到加強和規(guī)范，但是還有相當一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產的情況。一方面有不少單位對規(guī)定限額內的自行處置資產事項，內部控制機制不健全，缺乏必要的內部審批程序，管理漏洞較大;另一方面有不少單位對于規(guī)定限額以上資產處置事項，未報經財政部門審批，擅自變賣、處置車輛，拆除、出讓房屋，越權報廢、調撥固定資產。
(四)經營性資產使用效益不高。利用好這部分資產，在一定程度上可以增強單位自我創(chuàng)收能力，緩解經費不足等問題。但由于缺乏有效的監(jiān)管，這部分資產的運營中存在許多問題，主要表現(xiàn)在效益低下和對外投資潛在風險嚴重。
五、建議措施
財政部兩個《辦法》的頒布實施，對于全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理，維護國有資產的安全和完整，提高國有資產使用效益，保障行政事業(yè)單位履行職能，具有重要意義。在當前和今后一個時期，要重點做好以下工作：
(一)健全各項管理制度，保障實施職能到位。財政部兩個《辦法》明確規(guī)定，今后各級財政部門是政府負責行政事業(yè)單位國有資產管理的職能部門。財政部門要進一步強化行政事業(yè)資產管理，完善各項管理制度，充實業(yè)務管理人員，并在辦公設備、業(yè)務經費等履行職能所需條件方面給予保障，確保資產清查、資產評估、信息網(wǎng)絡平臺建設等各項資產管理工作的順利開展，使我縣行政事業(yè)單位資產管理走上制度化、規(guī)范化軌道。
(二)積極推進資產管理與預算管理相結合，實施資產管理科學化。按照《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)，切實做到資產管理與預算管理、財務管理緊密結合，建立資產管理與財政改革相結合的配套機制。著重解決以下幾個方面的問題，一是資產管理要與預算管理對接;二是資產配置要與部門預算對接;三是資產購置要與政府采購和國庫集中支付對接;四是國有資產收益與“收支兩條線”對接;五是會同有關部門、單位研究制定本級行政事業(yè)單位實物配置標準，盡快建立起資產管理與預算管理相結合的管理機制，逐步實現(xiàn)資產配置科學化;六是按照“因事制宜、陽光操作、市場運作”的原則，對不同類型的資產，推行不同的管理辦法。按市場化取向，借助社會中介機構力量搭建平臺，提高資產管理效益和質量，切實增加財政收入。對行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項資產處置項目、經營性房屋公開招標、公開拍賣，資產處置收入全部繳存財政專戶，實現(xiàn)財政統(tǒng)一管理，防止國有資產流失，增加財政收入。
(三)建立資產網(wǎng)絡臺賬，實現(xiàn)資產動態(tài)管理。為徹底扭轉行政事業(yè)單位以財務賬代替固定資產賬和沒有固定資產賬、“重錢輕物、重購輕管”的現(xiàn)象，在建立固定資產總賬與明細賬和實物卡片的基礎上按土地、房屋建筑物、一般設備、專用設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產分門別類建立網(wǎng)絡臺賬，做到總賬與明細賬相符，明細賬與固定資產卡片相符，固定資產卡片與實物相符，實行網(wǎng)絡管理。下一步，我們還要根據(jù)上級的要求，結合“金財工程”建設，建立起財政部門與主管部門和行政事業(yè)單位之間的全縣國有資產動態(tài)管理信息平臺，實現(xiàn)對資產的動態(tài)監(jiān)管。
(四)改革行政事業(yè)單位資產管理體制。為進一步強化行政事業(yè)資產管理，借鑒外地經驗，改革我縣行政事業(yè)單位資產管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產、地產全部收回，由縣金財國有資產經營公司統(tǒng)一持有房產證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經濟實體和以其它方式所得收益收歸縣金財公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經營性資產，全部收歸縣金財公司統(tǒng)一經營，收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門之間苦樂不均的現(xiàn)象。
為全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產管理，提高行政事業(yè)單位國有資產使用效益，進一步推動財政預算管理制度改革，根據(jù)財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦[20__]51號)的規(guī)定，財政部決定20__年度在全國行政事業(yè)單位進行清產核資。
特此報告
第十一篇 行政事業(yè)單位內控自評報告3400字
行政事業(yè)單位內控自評報告
一、組織機構控制方面執(zhí)行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。
二、業(yè)務運行控制情況
在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡制度化建設，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
六、存在的問題
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(二)進一步認識內控機制建設的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經辦機構的內控機制。
(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關，
(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業(yè)務的真實性和醫(yī)保基金支付的安全性。
行政事業(yè)單位內控自評報告
根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經手的每一筆資金收付業(yè)務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
第十二篇 行政事業(yè)單位內部控制風險評估報告1550字
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：
一、風險評估活動組織情況
（一）工作機制。
本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室（內控辦）專門從事此次風險評估活動。
（二）風險評估范圍
1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。
①單位層面風險
主要包括以下三個方面：
組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；
經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；
人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。
②業(yè)務活動層面風險。
本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。
（三）風險評估的程序和方法
1、風險評估程序。
風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位（科室）和自查風險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的.自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。
2、風險評估方法。
本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。
二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素
（一）單位層面風險因素。
單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
（二）業(yè)務層面風險因素
1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求；
3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求；
4、單位在部分資產采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業(yè)務管理制度。
三、風險分析
1、單位總體風險水平。
根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。
2、重要和重大風險因素
風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據(jù)。
管理者在分析風險時應高度重視風險發(fā)生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關注發(fā)生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發(fā)生概率高的風險。以便采取有效控制措施。
3、風險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。
評價風險，是在識別分析風險的基礎上，根據(jù)確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。
4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了幾大類經費支出事項。
四、關于應對風險結果的利用
1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度。
2、財務科根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。
2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權限執(zhí)行并收集相關的原始資料。
