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第1篇 公司備用金管理制度6
公司備用金管理制度(六)
1.目的: 為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部辦事處索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務負責人簽字批準后,方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”返回財務部辦事處,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬,對無故拖延者,財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
第2篇 公司備用金管理制度格式怎樣的
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、 備用金范圍
1、 采購員零星采購備用金;
2、 個人因公出差零星開支備用;
3、 經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、 項目兼任財務人員備用金;
5、 其他備用金。
三、 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、 備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。
五、 備用金額度
1、 采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、 員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、 各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、 其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、 備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、 借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、 所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、 本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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第3篇 裝飾公司 項目部備用金使用管理制度
裝飾公司項目部備用金的使用及管理制度
1、工程項目部設(shè)立后,可經(jīng)審批程序?qū)徟?根據(jù)項目規(guī)模大小借支一定數(shù)額的備用金,由公司出納保管。
2、項目部因公需要使用備用金可由當事人填寫借款單,經(jīng)工程部經(jīng)理和項目部經(jīng)理批準后向公司出納借支,費用審批按審批程序簽名后向出納報賬。
3、公司出納根據(jù)備用金使用情況,持現(xiàn)場審批單證報公司,按公司審批程序?qū)徟笙蚬矩攧請蠡貍溆媒痤~。
4、項目部一切資金使用開支的票據(jù),必須有經(jīng)手人和證明人簽字,由工程部經(jīng)理和項目經(jīng)理審批后報公司財務,按公司審批程序報賬。
第4篇 公司備用金管理制度
公司備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。(范文先生網(wǎng) www.)經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
第5篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準,總經(jīng)理外出不在當?shù)貢r,由辦公室主任批準(重大款項辦公室主任應通過電話請示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準批準使用任何資金。
第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經(jīng)理2萬元;副總經(jīng)理1.5萬元;分公司經(jīng)理1萬元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營科長5千元;項目經(jīng)理、部門及其他科室負責人3千元。
副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財務部門辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會計不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項目醫(yī)生和項目經(jīng)理證明,費用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項目經(jīng)理認可后,分公司經(jīng)理批準。
第六條 項目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費用由公司支付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。本條由總經(jīng)理批準。
第七條 項目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結(jié)婚的可借款2萬元。本條由總經(jīng)理批準。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內(nèi)的由項目經(jīng)理把關(guān),500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以內(nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團公司總經(jīng)理批準。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款,公司將追究其責任,情節(jié)嚴重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會計及審批人對重復借款把關(guān)不嚴的,超出規(guī)定部分對審批人和現(xiàn)金會計按10%罰款。
第6篇 生物科技公司備用金管理制度
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度
為加強公司備用金管理，進一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結(jié)余情況進行清理和結(jié)算，將相關(guān)報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧詹块T銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規(guī)定的審批程序，到財務部辦理結(jié)算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
第7篇 某分公司備用金管理制度
分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式:定額管理
第十二條 備用金管理責任部門:財務資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務需要;
(四) 特定人員業(yè)務開支需要:公司總部及二級單位領(lǐng)導班子成員、部門負責人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金,借支對象為公司領(lǐng)導、二級單位領(lǐng)導及各級部門負責人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→財務資金部部長→總會計師→總經(jīng)理
(二) 二級單位:經(jīng)辦人→財務負責人→經(jīng)理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領(lǐng)導:總經(jīng)理:30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。
(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位:
1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導班子副職:5000元。
2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現(xiàn)金時,可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導審核后上報總會計師和總經(jīng)理專項審批。
第十七條 備用金使用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔全部賠償責任。
(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時,綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報告形式上報公司總會計師和總經(jīng)理批準。
第8篇 g公司備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務負責人說明原因,經(jīng)財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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