第1篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度
1.總則
(1)為加強(qiáng)資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項(xiàng)費(fèi)用支出,要求報(bào)銷(xiāo)人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶(hù)名稱(chēng)欄填寫(xiě)本公司全稱(chēng),日期清晰,大、小寫(xiě)金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應(yīng)寫(xiě)明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫(xiě)、小寫(xiě)金額、用途,實(shí)物要由綜合處驗(yàn)收。自制憑證應(yīng)列明項(xiàng)目名稱(chēng)、制表人、單價(jià)及金額,加蓋部門(mén)印章。由財(cái)務(wù)部門(mén)初審。
2.差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚,本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。
3.辦公用品、書(shū)籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)時(shí),先做計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷(xiāo)時(shí),要求發(fā)票填寫(xiě)清楚,大批量購(gòu)買(mǎi),發(fā)票上不能一一列明時(shí),需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收,本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷(xiāo)。
其他部室和部門(mén)(個(gè)人)確需購(gòu)置一些特殊辦公用品用具時(shí),列出計(jì)劃,說(shuō)明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后,由行政辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并辦理驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報(bào)銷(xiāo)。各部室、部門(mén)經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的業(yè)務(wù)用書(shū)或工具書(shū),憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。
4.利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后,按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購(gòu)買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等,由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷(xiāo)。
5.車(chē)輛維修費(fèi)、購(gòu)汽油及其他車(chē)輛使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
由行政辦公室根據(jù)車(chē)輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。所有罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷(xiāo)。
6.會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單,會(huì)議通知或邀請(qǐng)函,按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
7.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
各部門(mén)、部室需開(kāi)支招待費(fèi)用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面匯報(bào),批注后方可安排招待,報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
8.通訊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
10.工資福利性質(zhì)的費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。
11.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
以上未包括的其他費(fèi)用開(kāi)支,各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)取。
(1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫(xiě)事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
(2)各項(xiàng)合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí),由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門(mén)主管簽批借款原因,報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過(guò)期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個(gè)星之后不歸還,財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支,1000元以上的應(yīng)開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意后,方可支付現(xiàn)金。
第2篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度范例
財(cái)務(wù)管理中常常會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題,比如報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題,那么財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度,僅供參考。
1.借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:
二類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類(lèi)區(qū):除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級(jí)首日150130首日hkd
部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級(jí)hkd
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級(jí)4050100hkd
部門(mén)經(jīng)理級(jí)6080150hkd
公司副總經(jīng)理級(jí)hkd
2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún),如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo),采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱(chēng);
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱(chēng);
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。
8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。
9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。
11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度范本
第3篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范例
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
為認(rèn)真貫徹《新會(huì)計(jì)法》,完善財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司的具體實(shí)際,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買(mǎi)材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請(qǐng)書(shū)”, 向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款。
3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財(cái)務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě),粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、 報(bào)銷(xiāo)程序:經(jīng)辦人 財(cái)務(wù)室審核 分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷(xiāo)。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司iso9002采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
1、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo),超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。
(2)乘坐火車(chē),晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買(mǎi)臥鋪票的,按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車(chē)的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。
(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(chē)(硬臥和座位)、普通汽車(chē)或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。
(4)夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船統(tǒng)艙超過(guò)六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車(chē)的,連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿(mǎn)12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
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sp;3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定
(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開(kāi)的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車(chē),憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
(4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
(6)凡因公事支付的電話(huà)、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷(xiāo)。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者,其各項(xiàng)開(kāi)支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
(8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀(guān),或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
(9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前返回的,按半天計(jì)算;
(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門(mén)人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷(xiāo)。
(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規(guī)定:
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每周星期五全天。報(bào)銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間:每月五日的下午。
以上規(guī)定的時(shí)間,若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷(xiāo)。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
第4篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度(七)
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。
員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票的所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷(xiāo)。
2、公司的人員需要報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě),費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(200元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。
6、各個(gè)部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷(xiāo)的。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷(xiāo)。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
二、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度之差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo),超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。
(2)乘坐火車(chē),晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買(mǎi)臥鋪票的,按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車(chē)的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。
(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(chē)(硬臥和座位)、普通汽車(chē)或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。
(4)夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船統(tǒng)艙超過(guò)六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車(chē)的,連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿(mǎn)12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定
(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開(kāi)的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車(chē),憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
(4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
(6)凡因公事支付的電話(huà)、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷(xiāo)。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者,其各項(xiàng)開(kāi)支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
(8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀(guān),或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
(9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前返回的,按半天計(jì)算;
(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門(mén)人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷(xiāo)。
(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
三、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度方面的其他有關(guān)規(guī)定:
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每周星期五全天。報(bào)銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間:每月五日的下午。
以上規(guī)定的時(shí)間,若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷(xiāo)。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
未盡事宜,由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定,解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。
第5篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批報(bào)銷(xiāo)制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批、報(bào)銷(xiāo)制度
1、公司所有開(kāi)支費(fèi)用款必須由主辦人填寫(xiě)申請(qǐng),注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)才能辦理借款;
2、購(gòu)買(mǎi)的一切物品必須由辦公室驗(yàn)收后,由需用部門(mén)(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);
3、所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫(kù)單及財(cái)務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)(一切報(bào)銷(xiāo)必須在采購(gòu)后三天內(nèi)完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車(chē),如確實(shí)需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車(chē)票報(bào)銷(xiāo)必須注明來(lái)回地點(diǎn)及日期,并按實(shí)際路程及發(fā)生金額實(shí)報(bào).
5、員工的薪資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金,由辦公室(或財(cái)務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第6篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度范文
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,提高財(cái)務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,每個(gè)公司都會(huì)有財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,結(jié)合公司的具體情況適當(dāng)做參考。
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
⑵員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:
一類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類(lèi)區(qū):除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理
部門(mén)經(jīng)理
一般職員
④出差補(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元
補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟
臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,
超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)
的,財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)
務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車(chē),特殊原因需用公司派車(chē)的,需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?由行政人事部派車(chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
⑵員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票,公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的,必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無(wú)特殊情況超額的,超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話(huà)申請(qǐng))。
⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,如有特殊情況,事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明),經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,無(wú)論住宿費(fèi)多少,只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支,如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶(hù)外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。
發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表4),報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一:出差申請(qǐng)表
附表二:業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表
附表三:贊助費(fèi)申請(qǐng)表
附表四:福利費(fèi)用申請(qǐng)表
第7篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)流程
一個(gè)公司需要一個(gè)完整的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程,才能更好的運(yùn)作,下面小編整理了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程,歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說(shuō)明原因的,將從工資中扣回。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。
第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
(一)報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷(xiāo)憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。
(二) 報(bào)銷(xiāo)人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因,對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字,報(bào)銷(xiāo)單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程:
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金
第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
(一) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車(chē)硬臥(長(zhǎng)途汽車(chē)) 元/天 元/天 元/天
項(xiàng)目經(jīng)理 火車(chē)硬臥(長(zhǎng)途汽車(chē)) 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車(chē)、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:
(1). 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
(3). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
(4).出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。
(二)、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項(xiàng)目主管 每月 元
電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:
電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門(mén)按需申請(qǐng),公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管,此工作指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
(四) 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶(hù),經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話(huà)申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類(lèi)招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
第四部分 工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度
(一)材料費(fèi): 材料費(fèi)是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。
(二) 人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。
(四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn):單位價(jià)值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。
(1)購(gòu)置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話(huà)申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。
(2) 資產(chǎn)購(gòu)回后,財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),工程部門(mén)登記臺(tái)帳。
(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案。
(4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。 公司工程部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查, 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)書(shū)面說(shuō)明虧損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
(5) 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門(mén)應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。
(五)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。
第8篇 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
沒(méi)有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷(xiāo)方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、 固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē),乘坐出租車(chē)需要保存相應(yīng)車(chē)票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二) 報(bào)銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
(二) 報(bào)銷(xiāo)流程
1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財(cái)務(wù)部20__ __ 年6
第9篇 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度范文
一般的企業(yè)對(duì)于員工的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)都是指一些交通費(fèi)用,差旅費(fèi)用等,但不同的原因報(bào)銷(xiāo),都要制定出不同的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。以下的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度,可供參考。
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi),每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地,旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi),超過(guò)部分,原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車(chē)臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車(chē)),按車(chē)票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷(xiāo)。
4、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷(xiāo)。
5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因私事繞道的車(chē)船費(fèi),扣除直線(xiàn)車(chē)船費(fèi)后多開(kāi)支的部分,應(yīng)由個(gè)人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會(huì),事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而擅自繞道探親、訪(fǎng)友、游山玩水者,除繞道車(chē)船費(fèi)扣除直線(xiàn)車(chē)船費(fèi),多開(kāi)支部分由個(gè)人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi),同時(shí)作違反紀(jì)律論處,扣繞道時(shí)日的工資。
7、凡公差人員報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi),須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),繳納預(yù)借旅差費(fèi),否則按挪用公款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出,市內(nèi)報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)費(fèi);因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下,方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。公交車(chē)票和出租車(chē)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來(lái)往路線(xiàn)。
2、員工因公外出,市外報(bào)銷(xiāo)來(lái)回汽車(chē)路費(fèi)和火車(chē)路費(fèi),以汽(火)車(chē)票為準(zhǔn);符合乘坐火車(chē)臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車(chē)),按車(chē)票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷(xiāo)。
3、員工因公外出返回,應(yīng)立即報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷(xiāo)。
4、員工因公外出前,預(yù)借交通費(fèi),在返回后應(yīng)立即銷(xiāo)賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路線(xiàn)交通費(fèi)由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路線(xiàn)交通費(fèi)個(gè)人自理外,同時(shí)作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購(gòu)費(fèi)
1、物資采購(gòu)前要由用料申請(qǐng)人先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往采購(gòu)。
2、凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品,征得使用部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。
3、物資采購(gòu)返回單位,須經(jīng)物資使用部門(mén)核實(shí)、驗(yàn)收簽字。
4、物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)必須以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷(xiāo)。
5、物資采購(gòu)前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款;物資采購(gòu)?fù)戤?需及時(shí)報(bào)銷(xiāo),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
6、物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購(gòu)人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
7、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者,財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)(待定)
五、招待費(fèi)用控制原則
1.各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對(duì)超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分,按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定對(duì)所在部門(mén)及部門(mén)經(jīng)理給予處罰。
2.各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認(rèn)真填寫(xiě)招待申請(qǐng)單,由本部門(mén)經(jīng)理簽字,報(bào)浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3.招待用餐時(shí)陪同人員應(yīng)盡量減少,一般不超過(guò)2人
4.浴場(chǎng)內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
第10篇 s單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
一個(gè)公司,為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,在很多的費(fèi)用需要報(bào)銷(xiāo)時(shí),都要有正規(guī)的報(bào)銷(xiāo)程序,所以都要制定財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,以下是單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的范本,可供參考。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單,上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
5、交通費(fèi):員工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號(hào)。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上
注明,報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。
(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
第11篇 經(jīng)費(fèi)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序,根據(jù)國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則
各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,必須依照有關(guān)的財(cái)經(jīng)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,實(shí)行一支筆審批,堅(jiān)持勤儉節(jié)約、專(zhuān)款專(zhuān)用、先批后支的原則,對(duì)超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出,不予審批。
二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出(包括購(gòu)買(mǎi)辦公用品用具等),500元以下的,由需購(gòu)買(mǎi)部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
2、大額會(huì)議費(fèi)支出,根據(jù)財(cái)政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)人員核定會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出,有關(guān)部門(mén)需列出詳細(xì)支出科目,經(jīng)分管所長(zhǎng)同意后,由所長(zhǎng)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
4、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財(cái)務(wù)人員審核后報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn);確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的,事前需經(jīng)所長(zhǎng)同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出,因工作需要,確需開(kāi)支的,經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動(dòng)車(chē)燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車(chē)補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長(zhǎng)審批后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
6、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出,由所需部門(mén)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費(fèi)支出,包括學(xué)費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
三,財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定
1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范準(zhǔn)確,項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得涂改。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、所長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以報(bào)銷(xiāo)。
2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購(gòu)、保管和發(fā)放,由辦公室專(zhuān)人負(fù)責(zé),各部門(mén)可根據(jù)工作需要提出采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)辦公室審核后統(tǒng)一采購(gòu)、領(lǐng)用。對(duì)所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。
3,機(jī)動(dòng)車(chē)消耗費(fèi)用支出,由辦公室專(zhuān)人統(tǒng)一管理。車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)等由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一支付;汽油款和過(guò)路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報(bào)銷(xiāo);車(chē)輛維修需由司機(jī)提出申請(qǐng),注明維修項(xiàng)目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進(jìn)行修理,支付維修費(fèi)用;購(gòu)買(mǎi)車(chē)用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,否則一律不予報(bào)銷(xiāo)辦理。
第12篇 酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度8
酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度(八)
1、借款及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。
1.2 員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差'申請(qǐng)單',并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3 員工出差返回后,填寫(xiě)'差旅費(fèi)'報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
2.1 員工出差分 '長(zhǎng)途'和 '短途'兩種,即當(dāng)天能往返的為 '短途',出差時(shí)間在一天以上的為 '長(zhǎng)途'。
2.2 出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員80
部門(mén)經(jīng)理級(jí) 120
公司副總經(jīng)理級(jí) 180
2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補(bǔ)貼。
2.3.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員 15
部門(mén)經(jīng)理級(jí) 25
公司副總經(jīng)理級(jí) 35
2.4 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以下:乘坐火車(chē)硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。
3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún),如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
