公司財務(wù)管理制度關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定（2篇范文）

第1篇 公司財務(wù)管理制度關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定

某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

第一章 總則

第一條 為了明確總公司對外提供資金擔(dān)保的程序,減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險;同時加強對信用證授信額度的管理,明確職責(zé),避免損失,特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔(dān)?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項業(yè)務(wù)。對于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條 提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)具體組織實施。

第二章資金擔(dān)保條 件

第四條 所屬各公司向總公司申請銀行借款擔(dān)保,應(yīng)符合下列條 件:

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關(guān)部門(機關(guān))批準(zhǔn),符合國家產(chǎn)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷對路,并持相關(guān)有效合同(協(xié)議)。

3、資信狀況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實施項目的相關(guān)條 件。

5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。

第五條 所屬各公司向總公司申請資金擔(dān)保,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、項目批準(zhǔn)書,進(jìn)出口許可證、批件。

2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。

3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況的資料(如會計師事務(wù)所的審計報告等)。

4、項目所需配套資金的落實情況。

5、項目經(jīng)濟可行性分析報告。

6、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。

第三章資金擔(dān)保審批程序及收費標(biāo)準(zhǔn)

第六條 所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項目,須按總公司有關(guān)合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。

第七條 總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司,屬11系統(tǒng)內(nèi)的,必須與總公司簽訂保證書;11系統(tǒng)外的,必須向11總公司提供相應(yīng)“保證措施”(互保除外)。

第八條 所屬各公司向總公司申請辦理資金擔(dān)保,擔(dān)保期3個月以下的(含),總公司收取所擔(dān)保金額1%的擔(dān)保費;擔(dān)保期3一6個月的(含6個月),總公司收取所擔(dān)保金額1.5%的擔(dān)保費;擔(dān)保期6一12個月的(含12個月),總公司收取所擔(dān)保金額2%的擔(dān)保費。

第九條 所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序

第十條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)符合下列條 件:

1,屬國家計劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。

2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。

3、有有關(guān)部門(機關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

4、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。

5、其他必備條 件。

第十一條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、總公司內(nèi)部審批單。

2、有關(guān)部門(機關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

3、進(jìn)口、內(nèi)銷合同(協(xié)議)副本。

4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。

第十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù),在開立信用證時,每份合同金額在60萬美元以下(含)的,須經(jīng)專業(yè)公司財務(wù)主管和總公司財務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽,由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的,須經(jīng)總公司財務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后,方可開證、改證及議付。

第十三條 總公司財務(wù)本部在審核時,應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進(jìn)出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)執(zhí)行。

第十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容,決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的,總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。

第十五條 自營業(yè)務(wù)。

1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

4、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限),需向總公司交納信用證金額30%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

5、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限長于對外付款的期限),總公司不予提供擔(dān)保。

第十六條 代理業(yè)務(wù):

總公司對代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則,根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標(biāo)準(zhǔn),對于aa及aaa級企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù),按照下列情況分別執(zhí)行。

1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額10%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限),對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的aaa級企業(yè),開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務(wù)部門后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標(biāo)準(zhǔn),

第十七條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,須向財務(wù)本部交納開證金額3‰的手續(xù)費。

第六章 附則

第十八條 本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第2篇 公司財務(wù)管理制度貨幣資金管理規(guī)定

某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為加強貨幣資金管理,實行全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的,財務(wù)部拒絕支付。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一) 現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。

(二) 現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等),無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費借款),必須在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理

(一) 銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會計處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(二) 銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條 各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在 元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第十八條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。