某分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對(duì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的有效時(shí)間
當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過(guò)一個(gè)月以內(nèi)者,書(shū)面說(shuō)明事由,一事一報(bào)一批。超過(guò)一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理
(二)二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級(jí)機(jī)構(gòu)書(shū)記/項(xiàng)目書(shū)記→公司總會(huì)計(jì)師→公司總經(jīng)理
(三)二級(jí)機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理
第五條 費(fèi)用報(bào)銷原則
誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。
第六條 審批有效時(shí)間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(二)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(三)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求
在消費(fèi)地開(kāi)票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無(wú)效;無(wú)票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。
第八條 費(fèi)用核算
(一)按會(huì)計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門(mén)及個(gè)人。對(duì)費(fèi)用歸集必須正確把握,對(duì)于文件中沒(méi)有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書(shū)面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。
(二)對(duì)因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。
(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對(duì)超標(biāo)費(fèi)用開(kāi)支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
第九條 違規(guī)責(zé)任
違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對(duì)違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無(wú)法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。
