公司審計委員會管理制度
某公司審計委員會管理制度
第一條 為有效保護股東利益,完善公司治理結(jié)構(gòu),督導公司審計職能的有效運行,監(jiān)督公司受托責任的履行,保證公司財務(wù)報告信息的完整性與可靠性,根據(jù)《公司章程》,參照《上市公司治理準則》,公司特設(shè)立董事會審計委員會,并制定本管理制度。
第二條 審計委員會是董事會下設(shè)的專門工作機構(gòu),主要在財務(wù)報告、內(nèi)外部審計、內(nèi)部控制等方面履行職責并對董事會負責。
第三條 審計委員會由三名董事構(gòu)成。
第四條 審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一聯(lián)合提名,并由董事會選舉產(chǎn)生。選舉辦法:
(一)若被提名委員人數(shù)等于應選人數(shù),則每位被提名委員獲得全體董事過半數(shù)贊成票即當選;
(二)若被提名委員人數(shù)超出應選人數(shù),則按照應選人數(shù),獲得較多贊成票數(shù)的被提名委員當選,若出現(xiàn)票數(shù)相等的情況,應就票數(shù)相等的被提名委員單獨進行投票,獲得較多贊成票數(shù)者當選。
第五條 審計委員會委員應具備商務(wù)、法律或財務(wù)方面的工作經(jīng)驗,具備基本的財務(wù)管理、經(jīng)營管理及公司內(nèi)部控制等方面的知識。
第六條 審計委員會委員任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動失去委員資格,委員會應根據(jù)本制度第三至四條 的規(guī)定補充委員人數(shù)。
第六條 審計委員會的主要職責權(quán)限如下:
1、復核年度已審計財務(wù)報告,復核其他財務(wù)報告和董事會報告,保證公司財務(wù)報告的真實公允性;
2、檢查公司所有重要的會計政策,就會計政策的變動對董事會及公司股東作出解釋;
3、聘請或更換外部審計機構(gòu),討論外部審計的范圍、程序和計劃,核查審計結(jié)果;
4、領(lǐng)導內(nèi)部審計,其具體工作有:任命及撒換內(nèi)部審計負責人,核準內(nèi)部審計章程,復核內(nèi)部審計部門的組織形式,審查內(nèi)部審計部門的工作計劃及執(zhí)行情況,復核內(nèi)部審計人員的素質(zhì)及訓練情況,復核審計結(jié)果等;
5、監(jiān)察公司關(guān)鍵的財務(wù)風險及經(jīng)營風險領(lǐng)域,審查公司內(nèi)部控制制度的公允性與有效性;
6、監(jiān)督外部審計和內(nèi)部審計關(guān)于內(nèi)部控制方面建議的執(zhí)行;
7、審閱公司的主要政策及制度,監(jiān)督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德、保持有效的控制以使管理層進行科學的決策。
第七條 審計委員會對董事會負責,委員會應定期向董事會報告公司審計狀況。
第八條 審計委員會應在每一會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)向股東作有關(guān)公司過去一年的審計專項報告,內(nèi)容包括:
(一)公司已審計財務(wù)報告的檢查情況;
(二)公司內(nèi)部控制運行狀況;
(三)公司董事及高層管理人員執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》及股東決議的情況;
(四)審計委員會認為應當向股東報告的其他重大事項。
第九條 審計委員會行使職權(quán)所必需的費用,由公司承擔。
第十條 審計委員會在行使職權(quán)時,如果發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營情況出現(xiàn)異常,可以進行調(diào)查,必要時,可以以公司的名義聘請注冊會計師及執(zhí)業(yè)審計師給予幫助,由此發(fā)生的費用由公司承擔。
第十一條 審計委員會以公司審計部為日常辦事機構(gòu),負責進行公司內(nèi)部審計、配合外部會計師事務(wù)所進行外部審計,負責檢查公司的內(nèi)部控制制度及其運行,負責執(zhí)行委員會的有關(guān)決議。
第十三條 審計委員會會議分為常規(guī)會議和臨時會議,常規(guī)會議每年召開兩次,臨時會議可根據(jù)需要由委員提議隨時召開。
第十四條 審計委員會會議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集,委員會主任無法招集,可以委托其他委員負責招集;每一名委員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。
第十五條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。
第十六條 公司財務(wù)負責人可以列席審計委員會會議,在必要時,可以邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員參加。
第十七條 審計委員會會議應由董事會秘書做會議記錄,會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員在會議記錄上簽名。
第十八條 審計委員會會議通過的議案和表決結(jié)果應以書面形式上報董事會備案。
第十九條 審計委員會的委員對所議事項負有保密責任,未經(jīng)批準不得擅自披露有關(guān)信息。
第二十條 本制度由公司董事會負責解釋,自董事會批準頒布之日起實施。
