建筑總公司現(xiàn)金管理制度
建筑工程總公司現(xiàn)金管理制度
第一條 公司在下列范圍內可以使用現(xiàn)金:
1、職工工資、津貼、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、出差人員必須攜帶的差旅費、備用金;
4、1000元以下零星支出;
5、子公司(分公司)經(jīng)理審批的其它開支;
6、各種業(yè)務招待費;
7、購買農(nóng)副產(chǎn)品。
第二條 公司辦理勞保福利,購置固定資產(chǎn)、辦公用品及其它工作用品必須采取轉帳決算方式,不得使用現(xiàn)金。
第三條 分公司庫存現(xiàn)金按照國家會計制度執(zhí)行,不得超過開戶銀行核定的現(xiàn)金限額,超出部分應存入銀行。
第四條 財務人員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,特殊情況確需坐支的.必須事先報總經(jīng)理和開戶銀行批準。
第五條 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金的,必須填寫備用金領用單或借款單,集團公司人員由集團總經(jīng)理或辦公室主任批準,土建子公司人員由總經(jīng)理或辦公室主任批準,其他子公司人員由子公司總經(jīng)理批準,分公司人員由分公司經(jīng)理批準,所有審批人員必須建立臺帳,財務審計部應經(jīng)常對其進行審計。
第六條 符合本制度第一條規(guī)定的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷憑證,經(jīng)手人和主管領導簽字,并經(jīng)董事長或董事長委托人簽字后由現(xiàn)金會計支付現(xiàn)金。
第七條 工資由財務人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工資資料編制工資表,交主管副總經(jīng)理和財務總監(jiān)審核后填制憑證,交總經(jīng)理簽字,由現(xiàn)金會計發(fā)放現(xiàn)金,并由財務部門辦理會計核算手續(xù)。
第八條 現(xiàn)金會計應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收入與支付,帳目應當日清月結,每日決算,帳款相符。
第九條 財務審計部定期或不定期對各單位的銀行資金、現(xiàn)金進行檢查,發(fā)現(xiàn)帳實不符的不論何種情況均視為貪污挪用,差額在2萬元以下的對責任人罰差額的兩倍,差額在2萬元以上的開除,同時罰沒該年度和上年度工資。
