某商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度
一.業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度△dx/cw-07-01
1.維修基金
1.1維修基金在物業(yè)交付使用時(shí)按政府規(guī)定向租戶收取;
1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結(jié)轉(zhuǎn)一次;
1.3維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》,專項(xiàng)用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造;
1.4在租戶委員會成立前,基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核,最后由公司董事會審批;在租戶委員會成立后,可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。
2.維修基金的管理
2.1維修基金須按《管理公約》規(guī)定,租戶應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。
2.2維修基金金額須按政府規(guī)定收取,當(dāng)維修基金發(fā)生開支,財(cái)務(wù)部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額,使維修基金保持原有的金額水平。
2.3維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的,但當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時(shí),在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。
2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸入該帳戶,累積使用。
3.管理費(fèi)用的收取
3.1除財(cái)務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費(fèi)。
3.2管理費(fèi)于每月五日前收取。
3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書,15日發(fā)出第二份催款通知書。
3.4一個(gè)月內(nèi)尚未繳款的,于當(dāng)月最后一個(gè)工作日,發(fā)出第三份催款通知書,以后于每月最后一個(gè)工作日再發(fā)出催款通知書。
3.5兩個(gè)月內(nèi)尚未繳款的,依《管理公約》規(guī)定對欠交管理費(fèi)的單位進(jìn)行停水停電行動或提出訴訟。
4.水費(fèi)、電費(fèi)的收取
4.1水費(fèi)、電費(fèi)須按各租戶每月實(shí)際用量,并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),由管理公司財(cái)務(wù)部代為統(tǒng)一收取。
4.2水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時(shí)按15元/m2收取。在有關(guān)租戶拒交水費(fèi)、電費(fèi)達(dá)一個(gè)月后,管理公司財(cái)務(wù)部有權(quán)動用該筆款項(xiàng)抵扣有關(guān)水費(fèi)、電費(fèi)欠款。
4.3水、電周轉(zhuǎn)金不可退還,當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時(shí),在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。
4.4繳付日期按供水供電部門規(guī)定。
4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。
5各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的界定
5.1滯納金
管理費(fèi)及其他費(fèi)用滯納金:按《租戶手冊》及通告文件執(zhí)行,滯納金的計(jì)算方法如下:每月累計(jì)欠交費(fèi)用額×1‰×天數(shù)。
5.2租戶申請額外垃圾搬運(yùn)服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進(jìn)行清理,有關(guān)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額收取。
5.3裝修按金及有關(guān)金額的界定,按《租戶裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。
二.資產(chǎn)管理制度△dx/cw-07-02
1.固定資產(chǎn)包括汽車、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)帳登記,行政人事部負(fù)責(zé)實(shí)物管理,各部門同時(shí)應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿,記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計(jì)使用年限、使用部門、存放地點(diǎn)。
2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn),以保證帳實(shí)相符,如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)查明原因,明確責(zé)任,并作出適當(dāng)處理。
3.固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。
4.固定資產(chǎn)使用年限如下:
機(jī)械設(shè)備 10年
動力設(shè)備 11年
傳導(dǎo)設(shè)備 15年
運(yùn)輸設(shè)備8年
自動化、半自動控制設(shè)備8年
電子計(jì)算機(jī)4年
空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備 10年
通用測試儀器設(shè)備7年
傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動無線電話5年
制冷設(shè)備 10年
消防安全設(shè)備4年
其他經(jīng)營設(shè)備及器具 15年
三.會計(jì)科目和會計(jì)報(bào)表△dx/cw-07-03
1.規(guī)定
1.1共性財(cái)務(wù)政策部分,按照《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。
1.2特性財(cái)務(wù)政策部分,按照《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
2.科目設(shè)置及其使用
2.1資產(chǎn)類:
a.流動資產(chǎn):現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、待攤費(fèi)用和存貨。
b.固定資產(chǎn)類:固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理等。
c.無形資產(chǎn):專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽(yù)等。
d.遞延資產(chǎn):開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)等。
e.其他資產(chǎn):特種儲備、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、訴訟中涉及的財(cái)產(chǎn)等。根據(jù)投資需要,可設(shè)置'長期投資'科目。
2.2負(fù)債類:
a.短期負(fù)債:短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付投資者利潤、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款和預(yù)提費(fèi)用。
b.長期負(fù)債:長期借款、長期應(yīng)付款、應(yīng)付長期債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。
2.3損益表:包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。
2.4權(quán)益表:包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。
2.5會計(jì)報(bào)表:包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。
3.管理會計(jì)報(bào)表
包括管理費(fèi)收支表、管理費(fèi)用表、稅金計(jì)提明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告補(bǔ)充資料、現(xiàn)金流量月報(bào)簡表。
