某商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開(kāi)支管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開(kāi)支管理制度
一.費(fèi)用開(kāi)支管理制度△dx/cw-06-01
1.所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)總經(jīng)理審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,方可報(bào)銷(xiāo)。
2.計(jì)劃審批制度:
2.1開(kāi)支計(jì)劃的審批:各部門(mén)用款須事前做好計(jì)劃,由部門(mén)經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購(gòu)計(jì)劃的審批:各部門(mén)根據(jù)工作需要提出采購(gòu)計(jì)劃,由部門(mén)經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購(gòu)置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬(wàn)元以上的,須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購(gòu)工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購(gòu)借款:由采購(gòu)人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書(shū)填寫(xiě)用款申請(qǐng)單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請(qǐng)款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理請(qǐng)款手續(xù),工作流程如下:
4.報(bào)銷(xiāo)制度:
4.1采購(gòu)報(bào)銷(xiāo):由采購(gòu)員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。工作流程如下:
4.2其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷(xiāo)單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理首批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。工作流程如下:
5.費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見(jiàn)附表。
類 別
人 員火
車(chē)輪
船飛
機(jī)市內(nèi)交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)
部門(mén)經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)
主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)
其他人員硬席四等實(shí)報(bào)
5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。
5.3出差人員乘坐火車(chē)硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車(chē)上連續(xù)六小時(shí)以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價(jià)的50%,普快、慢車(chē)按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助,對(duì)于乘坐汽車(chē)晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。
5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助。
5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報(bào)銷(xiāo)。
5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo);15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷(xiāo),自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門(mén)地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國(guó)人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按有關(guān)出國(guó)人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
6.外委用款報(bào)銷(xiāo):由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,并附上決算或合同書(shū)及發(fā)票,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷(xiāo)。工作流程如下:
7.財(cái)務(wù)在付款時(shí),必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級(jí)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8.所有款項(xiàng)收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的'現(xiàn)金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉(cāng)管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對(duì)實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。
10.辦公用品由倉(cāng)管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
