某酒店往來賬款管理制度
為縮短酒店資金流動周期,加強資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:
1. 酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。
2. 酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報批財務(wù)部;由財務(wù)部應(yīng)收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。
3. 應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4. 應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。
5. 為保證酒店應(yīng)收賬目的真實及準(zhǔn)確性,凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款,每月上報店總。
6. 應(yīng)收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名,列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應(yīng)收明細(xì)賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結(jié)算單。
7. 對于確實不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因,上報店總追究責(zé)任。
8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查,報批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。
9. 外包單位在酒店進(jìn)行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。
10. 酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結(jié)算時一并返還。
11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。
12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。
13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準(zhǔn)后方可退還。
上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準(zhǔn),凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟損失,上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。
