y酒店籌建財(cái)務(wù)管理制度
目的:
為盡快理順財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用運(yùn)作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費(fèi)用申請(qǐng)、物品申購(gòu)、審批、采購(gòu)、耗用與報(bào)銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任,特制定以下管理規(guī)定:
程序:
一、費(fèi)用范圍:根據(jù)籌備組的實(shí)際情況,將費(fèi)用分為四大類:
1、生活設(shè)施:指籌備組人員生活使用的設(shè)施設(shè)備;
2、生活開(kāi)銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi)的開(kāi)銷;
3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車(chē)費(fèi)、接待費(fèi)、資料打印費(fèi)等;
4、市場(chǎng)考察:指對(duì)同行單位考察的門(mén)票、車(chē)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。
二、費(fèi)用管理流程:
三、費(fèi)用審批與物品的申購(gòu)流程:
部門(mén) 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理(2000元以下日常開(kāi)支、日常消耗物品)
總公司(2000元以上工程、業(yè)務(wù)、大額物品購(gòu)置)
1、生活設(shè)施:使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司生活或辦公的實(shí)際需要,如實(shí)填制《申購(gòu)單》,并說(shuō)明原因,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,報(bào)總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長(zhǎng)審批后送采購(gòu)部門(mén)采購(gòu);
2、生活開(kāi)銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi),由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人每月按計(jì)劃填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》,送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,呈總經(jīng)理審批后,報(bào)總公司審批。
3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車(chē)費(fèi)、接待費(fèi),車(chē)費(fèi)按實(shí)際乘車(chē)票據(jù)報(bào)銷,注明乘車(chē)時(shí)間、路段;接待費(fèi)2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報(bào)總公司董事會(huì)審批。
4、市場(chǎng)考察:按工作進(jìn)展的需要,由籌備組提前申請(qǐng),列明考察單位、門(mén)票和車(chē)費(fèi),由籌備組總經(jīng)理審批!
5、籌建辦財(cái)務(wù)實(shí)行錢(qián)、賬分開(kāi)管理,為了控制費(fèi)用開(kāi)支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報(bào)一次。
四、物品采購(gòu)
1、公司的一切物品、材料由采購(gòu)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),特殊用途、專業(yè)性強(qiáng)的物品,由部門(mén)派專業(yè)人員協(xié)同一起購(gòu)買(mǎi);
2、采購(gòu)部必須憑審批齊全的《申購(gòu)單》進(jìn)行采購(gòu),遵循貨比三家的原則,嚴(yán)格按照《申購(gòu)單》的要求,保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時(shí)、快捷的購(gòu)回所需物品;
3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門(mén)不得自行采購(gòu)物品,否則不予報(bào)銷。
五、報(bào)銷
1、購(gòu)回物品單據(jù)的報(bào)銷必須附有:(1) 《申購(gòu)單》(2)供應(yīng)商發(fā)票,并注明地址和電話號(hào)碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;
2、采購(gòu)單據(jù)需交采購(gòu)負(fù)責(zé)人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,呈總
經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
3、財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)報(bào)銷制度,并進(jìn)一步核查各單據(jù)的準(zhǔn)確性,對(duì)不符合手續(xù)和
報(bào)銷制度的,可以拒絕報(bào)銷。
六、物品使用
1、對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品由財(cái)務(wù)部納入物業(yè)管理范圍,并由部門(mén)確定物業(yè)責(zé)任人,對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購(gòu)、調(diào)撥、使用、維修、報(bào)廢等各方面進(jìn)行跟蹤管理,并及時(shí)知會(huì)董事長(zhǎng);
2、對(duì)日常耗用品由財(cái)務(wù)部針對(duì)各部門(mén)計(jì)劃情況,進(jìn)行定額管理,對(duì)超定額的使用由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督把關(guān);
七、崗位責(zé)任
1、總經(jīng)理:全面負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用管理,對(duì)整個(gè)籌備辦的費(fèi)用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;
2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費(fèi)用管理監(jiān)督職能,對(duì)費(fèi)用負(fù)管理及監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任。
3、部門(mén)負(fù)責(zé)人:是費(fèi)用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門(mén)物料,制定本部門(mén)物料管理方案,落實(shí)具體負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)物料的使用、保養(yǎng),對(duì)物料的差錯(cuò)和損失負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、采購(gòu)員:負(fù)責(zé)物料采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理,對(duì)采購(gòu)中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格差錯(cuò)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。
