第1篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度7
物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度(七)
1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物呂,單位價(jià)值在2000元以上且使用期限超過(guò)2年的也應(yīng)當(dāng)用為國(guó)定資產(chǎn)。
2、公司使用的固定資產(chǎn),任何人不得侵占。固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),必須嚴(yán)格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)制度。
3、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”的原則,實(shí)行綜合管理部、各職能部門兩級(jí)管理。
(1)公司綜合管理部全面負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)的綜合管理,財(cái)務(wù)部配合綜合管理部,并由財(cái)務(wù)總制定固定資產(chǎn)管理辦法和措施,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù),決定固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等事項(xiàng)。
(2)各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理本部門使用的固定資產(chǎn),負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的記錄與管理。
4、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門固定資產(chǎn)管理負(fù)主要責(zé)任。部門負(fù)責(zé)人以及資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)必須將固定資產(chǎn)點(diǎn)交清楚,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責(zé)任。
5、公司建立固定資產(chǎn)責(zé)任人制度,在固定資產(chǎn)清冊(cè)中明確各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)維護(hù)”的原則,管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)的直接使用人擔(dān)任。
6、按照“歸口管理”的原則,各職能部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每年年終,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。通過(guò)清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損,應(yīng)查明原因,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),以保證賬、卡、物相符。
第2篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度3
物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度(三)
第一章總 則
第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
第三條只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。
第二章固定資產(chǎn)的購(gòu)建程序
第一條購(gòu)建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會(huì)審批。
第二條如果實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量等基本一致(差異不超過(guò)10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;如果公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的具體項(xiàng)目,當(dāng)作購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。
第三條購(gòu)建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬(wàn)向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車輛的購(gòu)置按照《萬(wàn)向集團(tuán)車輛購(gòu)置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購(gòu)置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門提出書面申請(qǐng),并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序
第一條對(duì)一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。
第二條按合同定制的專用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購(gòu)部門、 使用部門等參加驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
第三條基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門等參加,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建造合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上必須有參加驗(yàn)收者的簽字?；üこ探?jīng)驗(yàn)收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。
第四章 固定資產(chǎn)的管理
第一條管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴(yán)格分開,并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實(shí)相符。
第二條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺(tái)帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際情況分配到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無(wú)人管的現(xiàn)象。
第三條公司應(yīng)積極采取措施保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條對(duì)于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的使用人員,公司應(yīng)提供適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長(zhǎng)資產(chǎn)的使用壽命。
第五條公司必須設(shè)立小組專門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維修,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,提高資產(chǎn)的使用效率。
第六條一年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)須進(jìn)行1-2次盤點(diǎn),對(duì)余缺數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第五章固定資產(chǎn)的處置程序
第一條對(duì)已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長(zhǎng)期使用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署意見(jiàn)后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會(huì)核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。
第三條因使用時(shí)間較長(zhǎng)、磨損過(guò)大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求需要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。
第六章罰則
第四條1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。
第五條在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過(guò)程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。
第六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對(duì)相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%--20%。
第八條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000-2000元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。
第3篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度
第一章總 則
第一條 為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條 本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在 元以上,并且使用期限超過(guò)兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
第三條 只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。
第二章固定資產(chǎn)的購(gòu)建程序
第一條 購(gòu)建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會(huì)審批。
第二條 如果實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量等基本一致(差異不超過(guò)10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;如果公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的具體項(xiàng)目,當(dāng)作購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。
第三條 購(gòu)建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬(wàn)向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車輛的購(gòu)置按照《萬(wàn)向集團(tuán)車輛購(gòu)置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條 購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購(gòu)置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門提出書面申請(qǐng),并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序
第一條 對(duì)一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。
第二條 按合同定制的專用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購(gòu)部門、 使用部門等參加驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
第三條 基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門等參加,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建造合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上必須有參加驗(yàn)收者的簽字?；üこ探?jīng)驗(yàn)收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。
第四章 固定資產(chǎn)的管理
第一條 管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴(yán)格分開,并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實(shí)相符。
第二條 固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺(tái)帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際情況分配到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無(wú)人管的現(xiàn)象。
第三條 公司應(yīng)積極采取措施保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條 對(duì)于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的使用人員,公司應(yīng)提供適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長(zhǎng)資產(chǎn)的使用壽命。
第五條 公司必須設(shè)立小組專門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維修,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,提高資產(chǎn)的使用效率。
第六條 一年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)須進(jìn)行1-2次盤點(diǎn),對(duì)余缺數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。
第七條 禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第五章固定資產(chǎn)的處置程序
第一條 對(duì)已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長(zhǎng)期使用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署意見(jiàn)后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會(huì)核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。
第二條 未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。
第三條 因使用時(shí)間較長(zhǎng)、磨損過(guò)大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求需要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。
第六章罰則
第四條 1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。
第五條 在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過(guò)程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。
第六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對(duì)相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。
第七條 因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%--20%。
第八條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000- 元的罰款。
第七章附則
第一條 本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。
第4篇 物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度9
物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)管理制度(九)
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理,明確部門及員工的職責(zé),結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況,特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,或者使用期限超過(guò)2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
1、房屋及建筑物;
2、機(jī)器設(shè)備:指生產(chǎn)、生活所用設(shè)備包括:打草機(jī)、綠籬機(jī)、電焊機(jī)、割磨機(jī)、切膜機(jī)、角磨機(jī)、打磨機(jī)、熱熔機(jī)、疏通機(jī)、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬(wàn)用表、兆歐表、內(nèi)六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動(dòng)扳手、套筒扳手、抽油煙機(jī)、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風(fēng)扇、熱水器、洗衣機(jī)、打卡機(jī)
3、運(yùn)輸工具:包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等;
4、計(jì)算機(jī)及設(shè)備:包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、監(jiān)控系統(tǒng)、等相關(guān)辦公設(shè)備;
5、辦公家具:包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風(fēng)扇、樓梯、保險(xiǎn)柜、電烤爐等;
6、檢驗(yàn)工具:包括電子稱、卡尺、厚度計(jì)、扭力計(jì)、秒表等。
7、娛樂(lè)家具:乒乓球臺(tái)、臺(tái)球桌、麻將桌、
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制原則,全公司所有固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理,由各實(shí)際使用部門進(jìn)行保管與保養(yǎng)。
各具體管理部門應(yīng):
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)卡片;
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào);
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到主管以上人員)。
4、按照要求定期本對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng);
5、行政部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn),做到帳物相符;
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳;
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理;
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對(duì)固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn),保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置
1、各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn),需填寫《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》(格式見(jiàn)附1),生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、工程部、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn);計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公設(shè)備、家具、運(yùn)輸工具、娛樂(lè)家具報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量以備合理采購(gòu)。
2、所需固定資產(chǎn)到位后,由其使用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并填寫《固定資產(chǎn)登記表》(格式見(jiàn)附2)一式三份,在《固定資產(chǎn)登記表》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、數(shù)量,并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門留存,一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,一份交行政部部門填寫固定資產(chǎn)卡片,更新臺(tái)帳,落實(shí)使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》一式四聯(lián)(格式見(jiàn)附3),送移入部門簽字,確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,第一聯(lián)由行政部留存,更新固定資產(chǎn)卡片,第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部,第三聯(lián)送交移入部門,第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記;
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部,以便進(jìn)行帳務(wù)處理;
3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》(格式見(jiàn)附4),管理部門擬定處理意見(jiàn)后,按以下步驟執(zhí)行:
1、固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng),填寫《固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表》(格式見(jiàn)附5)
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理原因,出售金額,報(bào)部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置,并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量,臺(tái)賬做固定資產(chǎn)減少。
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表,開具發(fā)票及收款,并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報(bào)廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞,沒(méi)有維修價(jià)值時(shí),由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng),填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》(格式見(jiàn)附6),交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門將實(shí)物交行政管理部進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果,進(jìn)行賬務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號(hào)
編號(hào)原則:按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、順序號(hào)、取得年月日編制。
1、房屋及建筑物代碼為01;
2、機(jī)器設(shè)備 代碼為02(指生產(chǎn)所用設(shè)備);
3、運(yùn)輸工具 代碼為03(包括汽車、地牛、叉車)
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04(包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、等相關(guān)辦公設(shè)備);
5、辦公家具代碼為05(包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜)。
如:生產(chǎn)部2006年7月1日購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī),則編號(hào)為
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所在部門兩位中心字拼音的首字母資產(chǎn)大類 順序號(hào) 購(gòu)置年月日
十、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)
公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,盤點(diǎn)分年中盤點(diǎn)和年末盤點(diǎn),由行政管理部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》(格式見(jiàn)附7),詳細(xì)反映所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì),做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧,須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤盈
盤虧報(bào)告表》,列出原因和責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
附:1、《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》;
2、《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》;
3、《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》;
4、《固定資產(chǎn)識(shí)別卡》;
5、《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》;
6、《客戶服務(wù)中心固定資產(chǎn)臺(tái)賬》
