集團(tuán)有限公司倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定
某集團(tuán)有限公司倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定
1.范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了**集團(tuán)倉(cāng)庫(kù)管理的內(nèi)容和要求。
本規(guī)定適用于**(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán))、各全資公司。各控股、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。
2.目的
加強(qiáng)集團(tuán)各種庫(kù)存材料物資、設(shè)備、低值易耗品的采購(gòu)與管理,使集團(tuán)的管理更趨系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3.職責(zé)
集團(tuán)人事行政部受總經(jīng)理委托,組織本規(guī)定的制定和修改,并負(fù)責(zé)實(shí)施、檢查。
4.內(nèi)容
4.1采購(gòu)管理
4.1.1采購(gòu)人員外出采購(gòu),必須依據(jù)人事行政部后勤負(fù)責(zé)人或集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告內(nèi)容。
4.1.2對(duì)外的采購(gòu)必須遵循低成本原則,不準(zhǔn)舍近求遠(yuǎn)、舍低求高,采購(gòu)時(shí)要做到“貨比三家”,在考慮價(jià)格的同時(shí),還應(yīng)保證采購(gòu)商品的質(zhì)量。
4.1.3采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)實(shí)際的需用量,在保證供應(yīng)的前提下,應(yīng)減少庫(kù)存積壓,杜絕無(wú)序、盲目采購(gòu)。
4.1.4對(duì)外采購(gòu)的材料物資和設(shè)備,如在數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)上有不符合標(biāo)準(zhǔn)要求的,采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)辦理退貨手續(xù),或進(jìn)行調(diào)換,直至符合標(biāo)準(zhǔn)的要求。
4.1.5采購(gòu)員采購(gòu)?fù)戤?必須取得完整的原始發(fā)票和單據(jù)。
4.1.6采購(gòu)的付款結(jié)算方式除少量的零星采購(gòu)允許現(xiàn)金支付外,原則上采用支票付款,現(xiàn)金支付的標(biāo)準(zhǔn)為1,000.00元(含)。
4.2.倉(cāng)庫(kù)核算和管理
4.2.1倉(cāng)庫(kù)各種材料物資、設(shè)備的核算應(yīng)在集團(tuán)財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行。
4.2.2“庫(kù)存材料”是指?jìng)}庫(kù)為維修而采購(gòu)的零星材料。
4.2.3“庫(kù)存設(shè)備”是指單價(jià)在2.,000.00元以上、使用超過(guò)一年以上的各種生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、開(kāi)發(fā)、辦公用的設(shè)備(固定資產(chǎn))。
4.2.4“低值易耗品”是指使用年限和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)不夠作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品。
4.2.5對(duì)“低值易耗品”的分類(lèi)規(guī)定為“辦公用品”、“清潔用品”及“其它用品”三類(lèi)。
4.2.6倉(cāng)庫(kù)管理員必須建立“庫(kù)存材料”、“庫(kù)存設(shè)備”、“低值易耗品”的數(shù)量、金額明細(xì)賬和明細(xì)卡片,并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度要求做好核算管理工作。
4.2.7對(duì)各種庫(kù)存材料物資、設(shè)備、低值易耗品的購(gòu)入,必須及時(shí)進(jìn)行認(rèn)真的驗(yàn)收,核對(duì)品種、數(shù)量、單價(jià)、規(guī)格、型號(hào)及質(zhì)量。
4.2.8凡由采購(gòu)員購(gòu)入的商品(材料物資、設(shè)備、低值易耗品),倉(cāng)管員必須及時(shí)填制“入庫(kù)驗(yàn)收單”。“入庫(kù)驗(yàn)收單”應(yīng)由采購(gòu)員(經(jīng)辦人)與倉(cāng)庫(kù)管理員二人的簽名。
4.2.9倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票和單據(jù)正確地、及時(shí)地記載庫(kù)存材料、設(shè)備、低值易耗品的收發(fā)、領(lǐng)退、盤(pán)盈、盤(pán)虧的真實(shí)變動(dòng)狀況。
4.2.10各部門(mén)(各公司)需領(lǐng)用的各種庫(kù)存材料、設(shè)備、低值易耗品,倉(cāng)庫(kù)管理員必須憑審批后的“物資申領(lǐng)單”發(fā)貨。
4.2.11對(duì)各種庫(kù)存材料物資、設(shè)備、低值易耗品的領(lǐng)用或調(diào)撥,必須計(jì)量正確,并及時(shí)填制“領(lǐng)用出庫(kù)單”或“調(diào)撥單”。
4.2.12倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)領(lǐng)用出庫(kù)的材料物資、設(shè)備、低值易耗品應(yīng)及時(shí)、正確地在帳本上進(jìn)行登錄,“領(lǐng)用出庫(kù)單”上必須有使用部門(mén)(公司)的領(lǐng)用人的簽名和倉(cāng)管理員二人的簽字。
4.2.13對(duì)調(diào)出的庫(kù)存材料物資、設(shè)備、低值易耗品除了應(yīng)及時(shí)、正確地在帳本上進(jìn)行登錄外,還應(yīng)及時(shí)開(kāi)具“調(diào)撥單”?！罢{(diào)撥單”上必須有調(diào)入單位(部門(mén))人的簽名和倉(cāng)管員二人的簽字。
4.2.14對(duì)報(bào)廢的庫(kù)存材料物資、設(shè)備等,倉(cāng)管員必須用書(shū)面上報(bào)人事行政部審核,并報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批后,方可進(jìn)行銷(xiāo)帳處理。
4.2.15對(duì)損壞、失竊、短缺的物資、庫(kù)存設(shè)備要及時(shí)查明原因,如有意毀壞或工作上玩忽職守、里外勾結(jié)的要視情節(jié)輕重,追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任及法律責(zé)任。
4.2.16倉(cāng)庫(kù)管理員每月末必須進(jìn)行帳實(shí)盤(pán)點(diǎn),發(fā)生盤(pán)虧應(yīng)及時(shí)在“庫(kù)存實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表”中詳細(xì)記載,查明原因。“庫(kù)存實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表”應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員簽字后交人事行政部后勤負(fù)責(zé)人簽字,并上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)依據(jù)總經(jīng)理的批示進(jìn)行帳實(shí)調(diào)整。
4.2.17倉(cāng)庫(kù)管理員每月末應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)帳,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)找出原因,并在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下進(jìn)行調(diào)帳處理,保證帳帳相符,帳實(shí)相符。
4.2.18集團(tuán)人事行政部后勤負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存材料、庫(kù)存設(shè)備、低值易耗品的管理和監(jiān)督,不定期的進(jìn)行抽查,每年末應(yīng)組織領(lǐng)導(dǎo)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作,確保庫(kù)存材料物資、設(shè)備的完整無(wú)缺。
5.相關(guān)/支持性文件
