公司存貨管理規(guī)定范本
存貨管理規(guī)定
存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理,對于保護存貨安全,加快周轉(zhuǎn)速度,減少積壓,浪費和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo),市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品采購計劃,并按季,月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù),審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù),特殊情況下無法及時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目采購,造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))
(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應(yīng)驗明品名,數(shù)量,品種,規(guī)格,質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符,應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品,保管人員應(yīng)及時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時,應(yīng)認(rèn)真細致,并注意核對單價及數(shù)量,確定準(zhǔn)確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗收入庫單上簽名確認(rèn)。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財務(wù)聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度,根據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未,貨到票據(jù)未到的商品,應(yīng)予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫,應(yīng)在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店準(zhǔn)備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名,以示負責(zé)。配送單一式三聯(lián),由直營店簽名確認(rèn)后,一聯(lián)總倉記帳留存,一聯(lián)交直營店驗收,財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤點,以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損,變質(zhì)等情況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應(yīng)認(rèn)真,細致,負責(zé)地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。
