中心校財務(wù)管理規(guī)定
中心學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定
一、經(jīng)費管理規(guī)定
1、學(xué)校嚴格按照物價、教育部門批準的項目和標準收取費用,任何人和處室不得隨意向?qū)W生收取其他費用。
2、學(xué)校所收的各種收入往來款項,應(yīng)及時轉(zhuǎn)入縣財政,任何人不得挪用截流,嚴格做到收支兩條線管理。
3、學(xué)校所開據(jù)的各類收入往來票據(jù),應(yīng)統(tǒng)一使用上級規(guī)定的收據(jù)及結(jié)算票據(jù),并加蓋學(xué)校財務(wù)專用章。
4、學(xué)校經(jīng)費的使用,由校長按學(xué)校經(jīng)費預(yù)算計劃統(tǒng)一簽字批準。
5、學(xué)校經(jīng)費的支付發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后(大數(shù)額的或發(fā)票開據(jù)不明細的,應(yīng)附有相關(guān)證明材料及明細清單),方予報銷?，F(xiàn)金會計應(yīng)嚴格把好最后報銷關(guān),對不符合手續(xù)的發(fā)票,堅決拒收,嚴禁白條抵庫,整體會計工作做到帳清、款清,正確無誤。
6、學(xué)校經(jīng)費的收、支和結(jié)余狀況,應(yīng)由主管會計每月月初一份明細報表(上一月份)報給校長。
二、購物管理規(guī)定
1、大額的購物和維修,應(yīng)由學(xué)校行政會議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。
2、各部門根據(jù)管理與實際工作要求,所需添置相關(guān)設(shè)備與物資的,應(yīng)先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責(zé)任人寫出《購物申請單》,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和校長批準同意后辦理。
3、購物總價在100元以上的,應(yīng)安排兩人共同辦理。采購物品應(yīng)貨真價實、物美價廉,若購買假冒偽劣產(chǎn)品,給工作造成損失的,購物人負責(zé)賠償相關(guān)費用。
4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗收入庫手續(xù),再由使用人到保管室領(lǐng)取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關(guān)手續(xù))。
5、購物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應(yīng)寫明單位名稱、貨物名稱、價格、數(shù)量和日期,方予報銷。會計人員應(yīng)及時將購置的資產(chǎn)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳。
6、特殊情況下,數(shù)額不大又無正式發(fā)票的購物或維修,應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門領(lǐng)導(dǎo)出具證明,換成統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票,履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方予入帳報銷。
7、領(lǐng)物要先請示。保管室應(yīng)憑總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的批條,方可發(fā)放相關(guān)物品,并認真做好登記注冊工作。
三、借款管理規(guī)定
1、會計人員不經(jīng)校長同意不得將學(xué)校公款私自外借他人。
2、因公事借款,必須在本月內(nèi)到會計室結(jié)清。逾期不結(jié)清的,會計室從第二個月開始,從借款人的工資中扣回。
3、借款應(yīng)先由借款人填寫借款單,詳細注明借款原因(用途)和數(shù)額,然后經(jīng)主管會計審核,校長簽字批準后,現(xiàn)金會計方可借款。
四、差旅費報銷管理規(guī)定
1、因公出差需要預(yù)支出差費的,按《借款管理規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。
2、差旅中的住宿費、補助費、交通費嚴格按照上級文件規(guī)定的標準實報實銷。
3、因公外出的學(xué)習(xí)和會議,若有集體性伙食的,不再享受學(xué)習(xí)(會議)期間的生活補助費。
4、不經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得乘坐臥鋪、飛機,否則超資部分自理。
5、出差費的報銷,由出差人按上級文件規(guī)定的標準和要求,認真如實的填寫好差旅報銷單后,先由派出主管領(lǐng)導(dǎo)及主管會計審查(審查天數(shù)及補助的各種費用)簽字,再報校長簽字,然后方予報銷。
6、出差人員回歸后,應(yīng)在本月內(nèi)到會計室結(jié)清帳務(wù)(報銷),一般不能拖到下月。若未按時結(jié)清(預(yù)支有出差費)的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。
五、招待經(jīng)費管理規(guī)定;
1、上級領(lǐng)導(dǎo)、重要關(guān)系、友好單位來人,需要招待的,必須請示校長同意后方可辦理,無關(guān)人員一律不作陪。招待由校長室統(tǒng)一安排。
2、凡各處室因工作需要招待的,必須請示校長同意后方能辦理。每次招待后,當事人應(yīng)及時向校長匯報招待的情況及效果。
3、當事人在事后要及時填寫《招待支出說明單》,逐級簽字,限額報銷,超額自負。
4、招待原則上安排在學(xué)校食堂,招待結(jié)束后,食堂人員應(yīng)在三天內(nèi)辦理完相關(guān)簽字手續(xù),逾期校長室不再給予辦理。
六、活動經(jīng)費管理規(guī)定
1、開展各種活動所需經(jīng)費,應(yīng)由活動組織人先寫出活動計劃和需要經(jīng)費的報告,經(jīng)主管部門負責(zé)人和校長簽字后,方能到會計室預(yù)支現(xiàn)金(以借款形式)。
2、活動用去的實際金額不得超過校長批示的數(shù)額,其超過部分不予報銷(特殊情況例外)。
3、活動結(jié)束后,活動組織人(借款人)應(yīng)在本月內(nèi)到會計室結(jié)帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。
