墊支款項管理規(guī)定

墊支款項管理規(guī)定

墊支款項的管理規(guī)定

為加強(qiáng)公司與往來單位的資金管理,確保公司權(quán)益,減少壞帳損失,特制定本規(guī)定。

1、墊支款項指為實現(xiàn)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),預(yù)先為其他法人墊付或有關(guān)電位的專項押金、保證金,并確信在將來某一時間能夠收回的款項。

2、凡公司與其他法人之間簽訂的涉及資金往來業(yè)務(wù)的合同與票據(jù)均須將合同原件存公司財務(wù)部備案。

3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定專人按合同、單據(jù)的性質(zhì)歸檔整理,并按合同涉及的對方單位、收付款時間、收付款金額、方式等建立相應(yīng)的統(tǒng)計臺帳進(jìn)行管理。

4、在出現(xiàn)收付款情況時,財務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款審批認(rèn)真與統(tǒng)計臺帳相核對,確信無誤后方可辦理收付款手續(xù)。

5、在出現(xiàn)收付款情況后,財務(wù)部應(yīng)立即登記、變更統(tǒng)計臺帳,以確保統(tǒng)計臺帳與合同的統(tǒng)一性。

6、墊支款項回收時必須以貨幣形式入帳,不能抵帳或?qū)_,以確保現(xiàn)金收付的完整。

7、財務(wù)部應(yīng)定期與有關(guān)部門進(jìn)行溝通、對賬,發(fā)現(xiàn)逾期款項及時交有關(guān)部門處理。