德昌中學進一步加強財務管理的規(guī)定
根據(jù)德教發(fā)65號文件及加強管理完善內(nèi)控制度規(guī)定的精神，對我校財務管理制度修訂如下：
1、我校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、我校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；規(guī)范資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序，維護學校聲譽；如實的反映學校財務狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的數(shù)據(jù)資料；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
3、預算制度：
①、每年12月份，學校參照當年的預決算數(shù)字，制訂出第二年財務預算上報教育局，每學期開學再根據(jù)資金變動情況修訂預算表。
②、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。
③、努力做好預算執(zhí)行的組織工作，積極組織收入。本著厲行節(jié)約，勤儉辦學原則，合理安排支出，提高資金的使用效益，注意加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。
4、統(tǒng)一審批制度
①、實行校長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人持原始票據(jù)到財務室規(guī)范制單并加蓋“財務初審”印章,后由校長審核簽字報銷。
②、對未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并視支出金額的大小,及時向總務主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
5、各類費用報銷制度
①、學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)部門領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
②、對外活動的接待費，按學校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人和財務人員共同結(jié)賬，索要就餐發(fā)票及酒水單，經(jīng)審核后即可報銷。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
③、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或復印件附后。
④、添置辦公用具、教學設備，由各部門、處室負責人首先向分管領(lǐng)導匯報同意后，填寫購物申請卡或申請報告。1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務副校長審批，200元以下由總務主任審批。再由總務處聯(lián)合相關(guān)部門實施。先斬后奏者不予以報銷。
⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊，再由部門、處室負責人(憑出庫單)領(lǐng)走。
⑥、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望并送去慰問品或慰問金。
⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派采購員購買。
6、財務公開制度
為增強學校財務開支的透明度，學校財務人員定期向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按財政局、教育局規(guī)定執(zhí)行。
昌德中學總務處
