承兌收支管理規(guī)定
**公司
編號：YH/G—CW—01—2013
承兌匯票收支管理規(guī)定
一、目的：為保證公司接收、支付銀行承兌匯票行為的規(guī)范性，確保客戶回款入及時賬，資金管理安全，特制定本規(guī)定。
一、適用范圍：適用于公司涉及承兌收支行為的所有部門和人員。
二、職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的實施。
三、內(nèi)容：
1、承兌匯票管理人員配置及職責(zé)
1.1公司出納會計為兼職票據(jù)管理員，具體負(fù)責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與安全管理。
1.2銷售部內(nèi)勤為兼職票據(jù)登記員，具體負(fù)責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與安全管理。
1.3財務(wù)部和銷售部每月核對一次承兌收入賬目。
2、收進(jìn)承兌匯票的檢查核對
2.1承兌匯票核實主體
2.1.1銷售業(yè)務(wù)人員是承兌匯票的首要核查人員與責(zé)任主體，接收客戶單位承兌匯票時，要按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進(jìn)行認(rèn)真核對，防范資金風(fēng)險和損失。
2.1.2公司財務(wù)票據(jù)管理員是承兌匯票核查人員，在銷售業(yè)務(wù)人員核實的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行專業(yè)核查與判別，同時也是代貼現(xiàn)、換票及自辦票據(jù)的核查人員與責(zé)任主體，按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進(jìn)行嚴(yán)格審核，防范資金風(fēng)險和損失。
2.2承兌匯票復(fù)印留底
2.2.1嚴(yán)格執(zhí)行收到承兌匯票復(fù)印規(guī)定，對于承兌匯票都必須將票據(jù)正面及背面所在背書記錄完整復(fù)印。復(fù)印件并附于會計憑證后作為原始附件進(jìn)行管理。
2.3問題票據(jù)分類及處理
2.3.1問題票據(jù)是指根據(jù)承兌匯票記載要素，在某一或某幾方面存在瑕疵，需要補(bǔ)充說明或根本不能背書使用的承兌匯票。
問題票據(jù)的主要常見類型：
㈠有字跡涂改。也有蓋印不清后用紅筆增補(bǔ)的個案。
㈡粘單上的第一記載人未在匯票和粘單的粘接處簽章的。
㈢票據(jù)背書不連續(xù)。
㈣出票日期不符合邏輯規(guī)則，如出票日為實際不存在的日期。
㈤記有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。
㈥背書漏章，背書章重疊，背書章不清或背書章、被背書完全出框，
背書章印泥過濃導(dǎo)致章字模糊或使票面污染、因騎縫間隙凹凸造成背書騎縫章內(nèi)容有缺損、背書章色較淺無法辨認(rèn)的。
㈦被背書人填寫錯誤的。
2.3.2業(yè)務(wù)員在接收承兌匯票時，需仔細(xì)核對，避免收進(jìn)此類問題匯票。財務(wù)部在收到此類匯票時，及時交業(yè)務(wù)員調(diào)換或補(bǔ)交相關(guān)證明文件。
3、承兌匯票的郵寄要求
3.1凡公司對外郵寄的承兌匯票，為防止郵寄風(fēng)險，必須在票面被背書人欄處規(guī)范書寫收票單位的名稱。
3.2對外郵寄承兌匯票一律由財務(wù)部出納會計負(fù)責(zé)郵寄。
3.3對外郵寄承兌匯票要登記備查快件編號，在收到對方收據(jù)或收據(jù)傳真后銷號。
3.4對華東六省一市以外的遠(yuǎn)途票據(jù)一律通過中國郵政特快專遞方式郵寄。
4、承兌匯票收進(jìn)和付出的要求
4.1收進(jìn)承兌匯票的要求
4.1.1銷售業(yè)務(wù)員收到承兌匯票后第一時間交到銷售內(nèi)勤登記、銷售內(nèi)勤登記后當(dāng)日將款項交財務(wù)部入賬，不得將回籠款滯留在個人身上。
4.1.2銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)回籠款登記，登記簿應(yīng)登記承兌匯票的交款單位、票面金額、票號。
4.1.3出納會計收到承兌匯票后及時存入公司保險柜。
4.2付出承兌匯票的要求
4.2.1本市范圍內(nèi)的所有合作單位，當(dāng)月分配的承兌匯票必須上門自取。
4.2.2市外的客戶單位，當(dāng)月分配50萬以上（含50萬）承兌匯票的單位原則上上門自取，自愿請求郵寄的，由客戶單位發(fā)傳真。
4.2.3市外的客戶單位，當(dāng)月分配50萬以下承兌匯票的單位由財務(wù)部郵寄。
4.2.4所有收到承兌匯票的單位需提供收據(jù)，外地郵寄的可將收據(jù)傳真到公司交財務(wù)部作為入賬附件。
4.2.5財務(wù)部備承兌匯票發(fā)出備查簿，凡經(jīng)領(lǐng)匯票的人員在登記簿上簽字。
5、責(zé)任處罰
5.1涉及承兌匯票管理的相關(guān)責(zé)任人，若未按規(guī)定進(jìn)行規(guī)范操作與履行職責(zé)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，未造成損失的按不低于５０元／次規(guī)定進(jìn)行處罰；造成損失的由責(zé)任人自行承擔(dān)并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
5.2因個人失職造成公司重大損失的人員，除賠償公司應(yīng)由個人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失外，視情節(jié)輕重作調(diào)離原崗位處理。
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B*年*月*日發(fā)布*年*月*日實施
