房地產(chǎn)財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定
***房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部控制準(zhǔn)則
貨幣資金管理規(guī)定
一、目的
通過(guò)加強(qiáng)貨幣資金管理，保證貨幣資金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。
二、適用范圍
★***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司貨幣資金的管理。
三、批準(zhǔn)和解釋
★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司總裁批準(zhǔn)后生效;
★本規(guī)定由***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
四、內(nèi)容
(一)現(xiàn)金管理
1.本規(guī)定所稱(chēng)的現(xiàn)金是指存于公司財(cái)務(wù)部門(mén)，用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)鈔。
(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;
(2)個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬;
(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
(4)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;
(5)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。
2.凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3.公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超過(guò)此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。
4.公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)金出納辦理。
5.出納人員在辦理現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、合法的憑據(jù)，單證。出納人員每日應(yīng)及時(shí)地登記現(xiàn)金日記帳。
6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，登記現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金總帳。
7.出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫(xiě)明具體用途，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，并交開(kāi)戶(hù)銀行審核。
8.出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
9.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)由會(huì)計(jì)主管檢查現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬，并核對(duì)是否相符。
10.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。
11.內(nèi)部審計(jì)人員可以不定期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊盤(pán)點(diǎn)。
12.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，差異額及其原因。對(duì)無(wú)法確定原因的差異，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。
(二)銀行存款管理
1.本規(guī)定所稱(chēng)的銀行存款是公司存入銀行的各種存款。
2.公司的一切款項(xiàng)，都必須當(dāng)日解交銀行;一切支出，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3.支票、匯票：出納依據(jù)付款憑證開(kāi)出支票和匯票，支票必須填全日期、金額、收款單位及用途，收款單位必須與簽定合同及提供發(fā)票單位相一致。原則上本公司人員不得代領(lǐng)、代轉(zhuǎn)支票，外單位人員領(lǐng)取支票時(shí)，必須攜帶單位章或單位介紹信及個(gè)人身份證蓋于支票頭背面或于支票頭簽名。
4.出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，公司賬面余額與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并按月編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。
(三)其他貨幣資金管理
1.本規(guī)定所稱(chēng)其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。
2.外埠存款，是指公司到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)，將多余的款項(xiàng)及時(shí)轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行。
3.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款如有借方余額反映公司實(shí)際持有的其他貨幣資金。
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)數(shù)和出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人、背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng)、到期日期和利率、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。
版次：A/02/2KHREC/CW-017
