產(chǎn)品交付管理規(guī)定
產(chǎn)品完工交付管理暫行規(guī)定
CQGI-ZZ-MPS-004A版
背景：為了加強完善公司計劃管理體系，加快落實生產(chǎn)車間三級計劃的推行，進一步提升公司生產(chǎn)計劃的執(zhí)行力，保證生產(chǎn)計劃執(zhí)行的可考核，制造部在推行過程中發(fā)現(xiàn)在商品填報、成本核算等管理環(huán)節(jié)仍然存在漏洞(未報商品的現(xiàn)象)。2023年12月6日經(jīng)資產(chǎn)財務部、制造部聯(lián)合報公司領(lǐng)導劉總監(jiān)同意后，對此作出部分科學合理的改善。為此，特制定此暫行管理辦法。
1目的
規(guī)范生產(chǎn)完工交成品庫的商品、三包產(chǎn)品、新產(chǎn)品試制結(jié)題項目等的產(chǎn)值統(tǒng)計、成本核算流程，確保信息反饋的及時性和準確性，以規(guī)避商品填報漏洞，做到公司分配有據(jù)可依。
適用范圍
適用于由制造部主計劃室下達的主生產(chǎn)計劃(包括新產(chǎn)品試制計劃)、備件計劃(包括售后有償服務計劃)、三包計劃、外協(xié)(協(xié)進)計劃所涉及產(chǎn)品完工入庫報商品(或交付)的全過程管理。
職責
3.1制造部：負責各類主生產(chǎn)計劃的制定、下達，確保其準確性;負責計劃執(zhí)行情況的檢查;負責商品統(tǒng)計上報工作。
3.2技術(shù)中心辦公室：負責在新產(chǎn)品試制完成后，向制造部、審計監(jiān)察室提出“技術(shù)研發(fā)計劃項目結(jié)題報告”。
3.3審計監(jiān)察室：負責向制造部提供經(jīng)審定后的“新產(chǎn)品產(chǎn)值”。
3.4裝配職能車間(風機裝配車間、壓縮機裝配車間、環(huán)保分公司)：負責產(chǎn)品完工交檢合格后報商品(含新產(chǎn)品)或三包產(chǎn)品報交驗;負責將“成品完工入庫通知單”、“三包產(chǎn)品交驗單”反饋到制造部。
3.5對外協(xié)作部負責協(xié)進產(chǎn)品“成品完工入庫通知單”的填寫和報送工作。
3.6資產(chǎn)財務部負責按“企業(yè)會計制度”和相關(guān)會計準則要求進行生產(chǎn)制造成本、質(zhì)量成本核算。
4管理要求
4.1生產(chǎn)指令下達、執(zhí)行檢查
4.4.1制造部主計劃室根據(jù)市場營銷部《銷售需求計劃》、技術(shù)中心《新產(chǎn)品試制計劃》，負責編制下達《主生產(chǎn)計劃》、《備件計劃》;根據(jù)重大項目辦傳遞的“三包信息確認單”，編制下達《三包計劃》;根據(jù)對外協(xié)作部傳遞的“委托檢測、試驗、加工合同”編制下達《外協(xié)(協(xié)進)計劃》。
4.1.2各車間接生產(chǎn)計劃后，組織安排生產(chǎn)，并按計劃節(jié)點時間組織生產(chǎn)執(zhí)行情況內(nèi)部檢查，定期由制造部檢查計劃進度情況;
4.2產(chǎn)品完工交付
4.2.1合同產(chǎn)品
合同產(chǎn)品裝配完工后，由裝配車間(含環(huán)保公司)按制造部下達的生產(chǎn)計劃組織成品交驗、裝箱工作，填寫“成品完工入庫通知單”經(jīng)檢驗、成品庫管人員共同驗收簽字確認后，將“成品完工入庫通知單”按規(guī)定傳遞給制造部;
4.2.2新產(chǎn)品
a、按照《新產(chǎn)品試制計劃》新產(chǎn)品試制完工后，技術(shù)中心應組織新產(chǎn)品鑒定，編寫“技術(shù)研發(fā)計劃項目結(jié)題報告”交制造部、審計監(jiān)察室備案。
b、制造部接技術(shù)中心辦公室提交“技術(shù)研發(fā)計劃項目結(jié)題報告”后，通知裝配車間組織交驗工作，并填報“成品完工入庫通知單”。
c、審計監(jiān)察室根據(jù)“技術(shù)研發(fā)計劃項目結(jié)題報告”審定新產(chǎn)品產(chǎn)值，并將產(chǎn)品報制造部作為統(tǒng)計商品產(chǎn)值的依據(jù)。
d、當試制新產(chǎn)品用于合同交付用戶后，由制造部按銷售價格重新核定商品產(chǎn)值，并調(diào)整原產(chǎn)值(根據(jù)銷售實際價格進行增補或減少產(chǎn)值)。
4.2.3三包產(chǎn)品
各車間接到“三包計劃”后，按“三包產(chǎn)品認定、制作流程”要求組織整改工作。
裝配車間交付三包產(chǎn)品時填寫“三包產(chǎn)品交驗單”，經(jīng)檢驗、售后管理部門確認后報制造部作為計劃履行考核依據(jù)，同時報資產(chǎn)財務部作為核算成本的依據(jù)。
4.2.4協(xié)進產(chǎn)品
對外協(xié)作部根據(jù)制造部主計劃室下達的外協(xié)(協(xié)進)計劃組織協(xié)作工作，跟蹤制作進度，在履行完成合同要求后，填報“成品完工入庫通知單”交制造部作為協(xié)進產(chǎn)值填報及核算成本的依據(jù)。
4.3商品產(chǎn)值統(tǒng)計
4.3.1商品產(chǎn)值統(tǒng)計原則：訂單產(chǎn)品按合同價格進行核定統(tǒng)計;新產(chǎn)品按審計監(jiān)察室提供的價格統(tǒng)計;協(xié)進產(chǎn)品按“委托檢測、試驗、加工合同”約定價格統(tǒng)計。
4.3.2商品產(chǎn)值統(tǒng)計依據(jù)：成品完工入庫通知單。
4.3.3制造部按當月生產(chǎn)計劃，于每月25日收集“成品完工入庫通知單”(上月26日至當月25日作為統(tǒng)計考核周期)，核對當月計劃執(zhí)行情況，按公司商品填報制度匯總產(chǎn)值。
4.3.4對當月生產(chǎn)計劃未報商品的，制造部應立即調(diào)查原因，作出調(diào)整。
4.4成本核算
4.4.1資產(chǎn)財務部收到“成品完工入庫通知單”、“三包產(chǎn)品交驗單”后，通知各車間結(jié)轉(zhuǎn)成本，按正常的程序進行財務核算。
4.4.2各車間成本核算員按資產(chǎn)財務每月提供的“生產(chǎn)費用匯總表”、“成本結(jié)算表”、“材料領(lǐng)用單”對照生產(chǎn)計劃進行正確完整歸集后報資產(chǎn)財務部。
控制記錄
5.1成品完工入庫通知單
5.2三包產(chǎn)品交驗單
5.3生產(chǎn)費用匯總表
5.4成本結(jié)算表
5.5材料領(lǐng)用單
