第1篇 財務(wù)管理規(guī)則實例
財務(wù)管理規(guī)則
□總則
第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作
用,特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是:
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、
分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,
如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。
□財務(wù)工作崗位職責
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財
源,有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低
消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是:
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚
,按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增
收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是:
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓
現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是:
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活
動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積
累證據(jù)。
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
□財務(wù)工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符
合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑
證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證帳簿記錄
與實物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。
會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原
始憑證,予以退回,要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或主管副
總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報
送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
□支票管理
第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)
總經(jīng)
理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人
在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員
簽字)
、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記
銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)
扣還
,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定
處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字
性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告
總經(jīng)理。
第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)
理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。
□現(xiàn)金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務(wù)報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部
分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算
方式,不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取
,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,
由總經(jīng)理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)
理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效
報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤
,填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理
編制
職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制
記帳憑證,進行帳務(wù)處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)
無誤
并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主
任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)
,每日結(jié)算,帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價
值的資料,均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、
號數(shù)
、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專
人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填
制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準
。
□處罰辦法
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍:
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
第2篇 集團財務(wù)報銷、付款管理流程制度
集團財務(wù)報銷、付款管理流程制度
1.0編號：CW-201801REV
1.01、概要：
1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡稱集團公司）及下屬分、子公司（以下簡稱子公司）在日常運營管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費用才可申請報銷或付款，公司不予承擔用于任何個人性質(zhì)的費用。
1.2、費用報銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對報銷和付款業(yè)務(wù)的真實性、原始票據(jù)的合法性負直接責任，審核審批人員對費用的審核審批負間接審核責任。
1.3、集團、各子公司報銷、付款審核，從2023年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。
1.4、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據(jù)，交財務(wù)部出納，財務(wù)部出納有權(quán)對報銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進行復核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。
2、資金支付授權(quán)審批：
為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責，有效控制公司成本費用和資金風險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團和子公司財務(wù)核決權(quán)限。
2.1、集團公司財務(wù)核決權(quán)限：
2.2、子公司財務(wù)核決權(quán)限：
3、日常費用報銷、請款流程操作：
3.1、個人借支管理規(guī)定：
3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請””。
3.3.2、借支申請審批后，由財務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用途欄寫上“**項目借支款”。
3.3.3、超過一個月以上的借支（除備用金外），無特殊情況外，財務(wù)部門有權(quán)讓核算薪資部門應于當月實發(fā)工資中扣回，待報銷后再支付。
3.3.4、出差人員的出差費用原則上先自己墊付，公司不先預支，如果出差時間長，或者墊付金額較大，員工無法墊支的，可以申請向公司借支（各公司情況不同，可以根據(jù)實際情況寫出具體操作方案，交集團財務(wù)中心備案）。
3.3.5、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
3.3.、借支審核審批流程：
子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→（超過5000元）集團財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。
集團公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負責人審核→集團財務(wù)總監(jiān)審批→（超過5000元）集團總裁審批→出納辦理付款。
3.2、預付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：
3.2.1、公司預付款項
是指按合同規(guī)定預先支付的貨款，投標保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標文件內(nèi)容填寫OA申請【付款申請單】（在OA申請單附上相關(guān)附件），按【采購貨款】支付流程審核審準后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。
3.2.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務(wù)出納辦理。
對剛成立的子公司沒有成立財務(wù)部門前，可以實行備用金制度，由公司負責人申請，報集團財務(wù)中心批準。
3.3.3、支付預付款時，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應當在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財務(wù)部門報銷；
零星采購十天內(nèi)報銷；通過銀行匯款支付的，在一個月內(nèi)報銷完畢，否則，財務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。
4、日常費用報銷管理流程規(guī)定：
日常費用報銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、辦公費用及低值易耗品、市場費用、快遞運輸、修繕費、通訊費、咨詢費、招聘費、培訓費、會務(wù)費等等。
4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：
凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費用報銷單時】，對摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。
4.2、各項費用的報銷、申請流程：
子公司：
經(jīng)辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→超過1000集團財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。
集團公司：
經(jīng)辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→集團財務(wù)總監(jiān)審批→超過1000集團總裁審批→出納辦理付款。
4.3、各項費用報銷、付款要求：
4.3.1、交際費用：
4.3.1.1、交際費用控制標準：
集團公司業(yè)務(wù)交際費的控制標準：
組織級別
上限標準（每人/元）
總裁級
200集團職能部門負責人
100部門經(jīng)理
60注：需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取。
子公司業(yè)務(wù)交際費的控制標準：
組織級別
上限標準（每人/元）
總經(jīng)理級
200部門負責人
100注：上海子公司需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實際情況，公司需要統(tǒng)一訂購酒水，由行政統(tǒng)一管理。
4.3.1.2、交際費用報銷要求：
在出差地招待客人發(fā)生的酒水費用一般不能超過餐飲費，特殊情況需要寫上說明。公司員工陪待人數(shù)一般在1-2人左右，特殊情況除外。
業(yè)務(wù)交際費填寫OA報銷單時，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費【費用申請單】，否則，審核人員對沒有審批的【費用申請單】，報銷單不能審批通過。
報銷發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。
4.3.1.3、交際費申請：
集團公司：
經(jīng)辦人填寫OA【費用申請單】→部門負責人審核→集團財務(wù)總監(jiān)審核→（金額超1000元）總裁審批。
子公司：
經(jīng)辦人填寫OA【費用申請表單】→部門負責人審核→子公司總經(jīng)理審批→（金額超1000元）集團財務(wù)總監(jiān)審批→（金額超1500元）總裁審批。
4.3.1.4、報銷審核流程：
集團公司：經(jīng)辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→集團財務(wù)總監(jiān)審批。
子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費用報銷單】→部門負責人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。
4.3.2、辦公費用：
辦公用品是指單位價值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對辦公用品和低值易耗品的購買、領(lǐng)用、保管按照人力行政部門下發(fā)的“辦公用品管理”制度執(zhí)行。
4.3.2.1、辦公用品供應商管理：
每年度未，集團行政部門對本年度或者下年度常用辦公用品清單進行整理，清單詳細說明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應商進行報價，報價清單加蓋公章、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等要求，將報價單交財務(wù)部審核，討論和決定供應商。
供應商確定后，本年度的采購價格保持不變，集團及子公司統(tǒng)一在確定的供應商進行集中采購。
4.3.2.2、請購及發(fā)放流程：
各部門填寫【請購單】→部門負責人簽字→人力行政負責人審批（超預算的走費用申請流程）。
辦公用品由人事行政人員驗收（在供應商送貨單上簽字），發(fā)放由行政人員統(tǒng)一發(fā)放，并讓財務(wù)經(jīng)辦人簽字，
4.3.2.3、報銷流程要求：
11、本流程制度由集團財務(wù)中心負責修訂、解釋和培訓，從2023年1月1日起試行。
第3篇 公司銷售員財務(wù)管理手冊
公司銷售員手冊:財務(wù)管理
第一節(jié)費用管理
1、報銷程序:
1)、公司銷售人員基本生活費補貼,由經(jīng)理審核后發(fā)放(休假期間扣除)。
2)、浮動經(jīng)費經(jīng)考核審批后,由公司財務(wù)部統(tǒng)一劃撥。
3)、招待費報銷時,應注明招待對象及人數(shù),并需經(jīng)辦人、負責人簽字后方可報銷。所有報銷單據(jù)均為正式發(fā)票,收據(jù)一律無效。
4)、各銷售人員費用應及時報銷。在出差回公司后三日內(nèi),將原始單據(jù)按規(guī)定粘貼好后報回公司財務(wù)部。
第二節(jié)資金管理
一、要求:
1、凡向財務(wù)部提出的各種費用申請、財務(wù)表單,應一律寫明經(jīng)理和經(jīng)辦人簽名。對無簽名的申請和表單,一律視為無效申請或無效報表。
2.在填寫差旅費用報銷單時,應填寫出差時間、地點。
3.辦事處應對所填報的各種報表內(nèi)容的真實性、準確性負責。
二、報銷注意事項
1.用報銷單的附件應整齊粘貼在費用報銷單背面的左上角,如附件較多應用原始憑證粘貼單,不得用信簽紙粘貼,并且不得用訂書機或回形針裝訂。
2.報銷時必須由部門負責人審核、簽字,方可報銷。
3.用報銷單及差旅費報銷單上附件張數(shù),填寫時一定要在報銷單據(jù)上注明。
4.填寫報銷單時,請用鋼筆填寫,不得用圓珠筆或鉛筆填寫。
第4篇 物業(yè)管理公司年度財務(wù)預算編制說明
物業(yè)管理有限公司2023年度財務(wù)預算編制說明
根據(jù)2023年公司經(jīng)營情況,采用固定預算方法,預測2023年度相關(guān)指標如下:
一、預計主營業(yè)務(wù)收入
計劃2023年實現(xiàn)各項收入400萬元,較上年增加100萬元,增幅33.33%。主要收入是:物業(yè)費收入300萬元,占總收入75%,門面收入30萬元,占總收7.5 %;停車費收入10萬元,占總收入2.5%。其他業(yè)務(wù)收入60萬元,占總收入15%。
二、預計主營業(yè)務(wù)成本
預計2023年各項成本、費用390萬元,較上年增加89萬元,增幅為29.48%。增加原因是某樓盤今年交房,隨著物業(yè)進駐,有關(guān)的人頭費用、材料、維修、水電、辦公、綠化、保潔垃圾清運、稅費等成本、費用也相應增加。主要支出為:人頭費用195萬元,材料、維修費71萬元,水、電費24萬元,垃圾清運費8.5萬元,綠化維護費 3.9萬元,保潔費 2萬元,易耗品支出10萬元,秩序維護費5萬元,折舊費3萬元,公共設(shè)施維護費6.8萬元,稅費23萬元,另外,辦公費、差旅費、招待費、電話費等其他費用37.8萬元。各項成本、費用占收入的97.5%。
三、預計利潤
預計2023年收入400萬,成本、費用支出390萬,利潤10萬元,較上年實際增長100%。成本、費用利潤率2.56%,較上年增加0.76%。
四、預計現(xiàn)金收支
預計2023年現(xiàn)金收入400萬元,其中,主營業(yè)務(wù)收入340萬元,其他業(yè)務(wù)收入60萬元。
現(xiàn)金支出394萬元,其中,主營業(yè)務(wù)支出317.2萬元,管理費支出41.9萬元,營業(yè)費支出7.96萬元,稅金支出23萬元,財務(wù)費用-600,固定資產(chǎn)投入4萬元。預計年末現(xiàn)金余額60.4萬元。
五、非生產(chǎn)性支出比率
預計2023年非生產(chǎn)性的支出64.84萬元,占營業(yè)額的16.21%,較上年減少24.17%。
六、速動比率
預計2023年速動資產(chǎn)90.1萬元,流動負債71萬元,速動比率126.8%,較上年減少0. 64%。
附:
表1:2023年度資產(chǎn)負債預算表
表2:2023年度利潤預算表
表3:2023年現(xiàn)金收支預算表
表4:2023年度期間費用預算表
表5:2023年度主營業(yè)務(wù)成本預算表
表6:2023年度成本費用利潤率預算表
表7:2023年度籌資計劃表
z物業(yè)管理有限公司
2022-4-9
第5篇 投資公司財務(wù)管理操作規(guī)程
永興縣城市建設(shè)經(jīng)營投資有限責任公司財務(wù)管理操作規(guī)程
為適應公司發(fā)展的需要，進一步規(guī)范公司財務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)管理規(guī)程。
一、財務(wù)審核
財務(wù)審核人員應著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應按面額從小到大排列，票據(jù)上應備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項目前期費用時，支付憑證應具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表（附表1）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。項目前期費用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應同時具備發(fā)票、工程項目支付申請表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項時，支付憑證應具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。
三、出差費用管理
1、因公出差需預支出差費用的，應填寫借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費用報銷手續(xù)。
3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清還款，無正當理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責人核實簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購的應由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應追究使用人責任。
2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準。
八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準。
附表1：項目前期費用支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
款項用途：
相關(guān)部室初審意見：
經(jīng)辦人：
部室長：
工程部審定意見：
相關(guān)部室分管領(lǐng)導意見：
財務(wù)審核意見：
項目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項目前期費用支出的支付填報此表。
附表2：工程項目支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
款項用途：
項目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項目部部長：
工程部審定意見：
項目部分管領(lǐng)導意見：
財務(wù)審核意見：
項目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：工程設(shè)計、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項目支出的支付填報此表。
附表3：
土地征用及報批支付申請表
時間：*年*月*日
項目名稱
合同編號
收款單位
征地面積
付款性質(zhì)
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計支
付金額
本次申
請金額
本次實際
支付金額
項目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項目部部長：
資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見：
資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導意見：
財務(wù)審核意見：
項目會計：
分管財務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：土地征用、報批、青苗補償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項目支出的支付填報此表。
第6篇 某物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導書
物業(yè)管理分公司質(zhì)量體系文件
物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導書
1.0目的
規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù),確保票據(jù)的安全和完整。
2.0適用范圍
物業(yè)公司出具的所有票據(jù)
3.0管理內(nèi)容
3.1票據(jù)的購買
3.1.1物管公司會計在每月5日時,需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項票據(jù)的留存數(shù)量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務(wù)部門或分供方購買。
3.1.2物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字,確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。
3.1.3稅務(wù)專管員的簽字手續(xù)完成后,持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到龍溪地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應票據(jù)。
3.1.4清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致,同時確認票據(jù)號碼,相符后,在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字,并根據(jù)對方出具的工本費發(fā)票支付相應的費用。
3.1.5持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員處登記備案。
3.1.6會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。
3.2票據(jù)的領(lǐng)用
3.2.1保安班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費處領(lǐng)取相應面值的票據(jù)。
3.2.2保潔部洗車人員領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費員處領(lǐng)取相應面值的票據(jù)。
3.2.3各管理處收費員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時,可到財務(wù)部會計或出納處領(lǐng)取相應票據(jù)。
3.2.4領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字,確認領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。
3.2.5財務(wù)人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。
3.3票據(jù)的退回
3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據(jù)存根交至各管理處收費員處,收費員核實應收的相應款項后,收取相應費用。
3.3.2保安班長、保潔助理將發(fā)票存根交回財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員核實其是否交費后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》確認簽字。
3.3.3管理處收費員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員對所交的票據(jù)存根進行核查,是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況,確認無誤后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》簽字。
3.4票據(jù)的保存
3.4.1每半年對所有票據(jù)存根進行一次歸檔,注明所歸檔票據(jù)的編號,并打包封存。
3.4.2存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。
4.0相關(guān)記錄
4.1《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》
4.2《發(fā)票領(lǐng)購簿》(來自稅務(wù)機關(guān),以其提供為準)
編寫:張雪梅 審批:郝紅兵
第7篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)報表編制
物業(yè)管理公司財務(wù)報表編制
編制會計報表的目的,是向會計報表的使用者及時提供該核算單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要,所以報表的式樣及種類,亦應按實際的需要編制。
國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定,但該格式所表達的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此,財務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報表。這些報表的格式并沒有固定要求,較據(jù)靈活性,視各物業(yè)的具體情況而定,但應以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求,清楚表達各物業(yè)的財務(wù)狀況為原則。
以下是一些在內(nèi)部財務(wù)報表中應予明確表述的事項:
一、收支表(損益表)
1.按用戶公約的規(guī)定要求獨立核算的部分,已各自編制獨立收支表。
2.本期成本費用已按當?shù)亍段飿I(yè)管理服務(wù)收費實施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費項目和構(gòu)成列示。
3.各項費用可分為合約性及非合約性兩大類,合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù),來處理資金調(diào)動及制定預算。
4.關(guān)于一些非經(jīng)常性而金額大的費用,已給予重點注釋,令使用者了解該等費用的實際用途。
5.本月實際收支與預算收支及上月收支比較,并對有重大差異的項目作出分析,便于有關(guān)部門有所了解以加強控制。
二、資產(chǎn)負債表
1.已對該物業(yè)名下持有的固定資產(chǎn),提供明細表。
2.附有管理處員工工資明細表。
3.附有往來單位往來賬項明細表,特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。
4.附有各用戶單位應收款賬款前期欠款、本期應收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細表。
5.附有待攤費用、應付款、預付款等明細表。
第8篇 德納物業(yè)管理公司財務(wù)計劃
納德物業(yè)管理公司財務(wù)計劃
第一條 加強計劃管理是為了使資金運作更加規(guī)范,加速資金周轉(zhuǎn),控制費用支出,不斷提高經(jīng)濟效益。
第二條 財務(wù)計劃主要有預算報告,包括營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、貸款和還貸計劃、財務(wù)費用計劃、利潤及利潤分配計劃、員工分配計劃等,財務(wù)計劃須按月度和年度分別編制并納入預算報告。
第三條 月度財務(wù)計劃
1、營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、財務(wù)費用計劃由各相關(guān)部門在每月20日前提出下月計劃報財務(wù)部,經(jīng)財務(wù)部平衡后匯編入月度預算。
2、月度利潤計劃,根據(jù)董事會確定的經(jīng)營目標和上述相關(guān)計劃編制,財務(wù)部對月度執(zhí)行情況進行預測、檢查、分析。
3、按年初制定的年度員工分配計劃,編入月度計劃分月發(fā)放。
4、固定資產(chǎn)購建計劃由使用部門提出,根據(jù)制度規(guī)定程序進行審批后,由財務(wù)部匯編入月度預算。
5、月度預算報告由財務(wù)部編制,報主營公司審批執(zhí)行。
第四條 年度財務(wù)計劃的要求
1、對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境進行預測分析;
2、提供上年度經(jīng)營概況和本年度經(jīng)營計劃和投資方案的說明;
3、應提供經(jīng)營指標實現(xiàn)的可能性分析(包括技術(shù)上、營銷上、資金上、管理上的支持);
4、對各項經(jīng)營指標進行按月分解,并確定責任人,以利于考核。
5、應提供符合要求的報表,對各項指標的構(gòu)成與編制依據(jù)解釋說明;
6、應注意保密性。
第五條 年度財務(wù)計劃的內(nèi)容和編制程序
1、確定年度經(jīng)營計劃和投資方案;
2、編制年度營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、對外投資計劃、員工分配方案;
3、根據(jù)年度投資政策、投資計劃、經(jīng)營工作計劃及費用開支標準編制經(jīng)營管理費用計劃;
4、編制貸款計劃、償貸及財務(wù)費用計劃;
5、根據(jù)投資計劃及預期收益率編制投資收益計劃;
6、根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用計劃編制利潤計劃;
7、根據(jù)稅收法規(guī)及政策編制稅收計劃;
8、根據(jù)利潤分配政策編制利潤分配計劃;
9、編制資產(chǎn)運營計劃及現(xiàn)金流計劃;
10、編制現(xiàn)金收支預算及預期資產(chǎn)負債表;
11、編制當期財務(wù)預算報告。
第六條 年度財務(wù)計劃的批準
1、年度預算報告由財務(wù)部編制,經(jīng)董事會審核;
2、根據(jù)董事會的審核意見,對年度預算修訂后再上報股東會審定;
3、董事會在每年12月底前召集股東大會審議年度預算,(如未通過,則根據(jù)股東大會意見修訂再次提交股東大會審議);
4、已獲批準的年度預算報告報送執(zhí)行董事(或董事長)和監(jiān)事長。
第9篇 物管培訓:物業(yè)管理公司財務(wù)管理概述
一、物業(yè)管理公司財務(wù)管理目標
物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是指財務(wù)管理的目的行為,即在一定時期內(nèi)財務(wù)管理目標。它是根據(jù)物業(yè)管理公司總體目標的要求所決定的。一般來講,物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標是要求在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴大財務(wù)成果,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。主要包括如下幾個方面:
1.以提高經(jīng)濟效益為目標
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果大于服務(wù)經(jīng)營的消耗,要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn),為社會和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù),獲得更多的利潤。
2.實現(xiàn)財富最大化目標
財富最大化是指公司通過合理經(jīng)營,使本企業(yè)的總價值達到最大化。在股份制公司中,公司財富最大化也就是使股東財富最大化,這是當前西方財務(wù)管理理論中普遍提出的財務(wù)目標,并認為這是股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的,是衡量企業(yè)財務(wù)行為和財務(wù)決策是否合理的標準。物業(yè)管理公司也有一個不斷發(fā)展、逐漸壯大的過程,因此,實現(xiàn)財富最大化當然也應成為其財務(wù)管理的主要目標之一。
3.完成國家有關(guān)規(guī)定
國家及行政主管部門對企業(yè)(公司)都有一定的要求、一定的規(guī)定,比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務(wù)經(jīng)營效益等,實現(xiàn)這些要求后,不僅能保證國家稅收,同時也能完成企業(yè)的效益。
二、物業(yè)管理公司財務(wù)管理的幾個新觀念
隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立與發(fā)展,財務(wù)理財也必須樹立新觀點,適應社會的發(fā)展。這些觀念主要包括:
1.市場觀念
物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展,應該以市場為導向,面向市場,參與市場競爭,在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領(lǐng)導者、財會人員應該及時全面地學習和掌握價值規(guī)律、供求規(guī)律、市場競爭和現(xiàn)代企業(yè)制度等市場經(jīng)濟的重要理論,才能更好地樹立起市場觀念。
2.經(jīng)濟效益觀念
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果與勞動消耗相比較,力爭以較少的活勞動和物質(zhì)的消耗,生產(chǎn)出更多符合社會需求的產(chǎn)品或向社會提供更熱情周到的服務(wù)。提高經(jīng)濟效益是經(jīng)濟工作的出發(fā)點,也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟效益,首先要樹立經(jīng)濟效益觀念,明確建立以提高經(jīng)濟效益指標作為檢查考核的目標。其次加強管理為提高經(jīng)濟效益的主要手段,并把加強管理作為提高經(jīng)濟效益的重要途徑。
3.資本的保值觀念
物業(yè)管理公司所有者權(quán)益必須得到保障,使投入的資本不受任何侵犯,如不得隨意沖減資本,不得隨意轉(zhuǎn)移資本;除依法轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營過程中,其成本補償和利潤分配必須在保證資本完整性的前提下進行,保證資本權(quán)益不受任何形式的侵犯。
4.資金時間價值觀念
資金時間價值是指資金在運動中,由于時間因素所增加的價值。由于不同的時間、資金的價值并不相等,一般要以利率為計算依據(jù),將貨幣收支換算到相同時間基礎(chǔ)上進行比較,衡量其實際價值。如果離開了時間價值因素,就無法正確地計算不同時期的財務(wù)收支,也不能進行正確的財務(wù)決策。因此應牢固地樹立資金時間的價值觀念。
5.投資的風險觀念
公司的財務(wù)活動,很多都是在有風險的條件下進行的。少冒風險,多獲利,是人們處理風險的基本原則。在風險不可避免的情況下,投資者由于冒險而進行投資時,必須爭取獲得超過時間價值以外的額外收益,這種額外收益稱之為投資風險價值,或投資的風險補償。為了做好財務(wù)工作,財務(wù)人員必須研究投資和經(jīng)營中的風險,計算風險度的大小,從而設(shè)法控制風險,這也是財務(wù)管理的基本觀念和基本原理,離開了風險,就無法正確評價公司的收益,也就無法進行融資和投資的決策。
三、物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內(nèi)容
財務(wù)計劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營管理計劃的重要組成部分,是進行財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析的主要依據(jù),其目的是確立企業(yè)經(jīng)營管理目標,使物業(yè)經(jīng)營管理活動按計劃協(xié)調(diào)進行,提高經(jīng)濟效益。物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內(nèi)容主要有:
1.各項收入的預算與籌集
物業(yè)管理公司主要資金來源是物業(yè)管理服務(wù)費收入、門面房的租金以及其他經(jīng)營活動的收入等。應按照國家政府制定的收費標準,算出按月、按季、按年各項收入的總額,并采取有效措施,確保應收資金及時收取。
2.各項成本、費用的測算與分析
各項成本、費用的測算是制定收費標準的基礎(chǔ),也是進行財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督的依據(jù),應分門別類地測算出各項物業(yè)管理服務(wù)的成本與費用,在企業(yè)內(nèi)部實行經(jīng)濟責任制。
3.專項基金的提存與使用
專項基金通常是指共用設(shè)備、設(shè)施的維修基金。關(guān)于專項基金的使用國家已做了相應的規(guī)定,各地地方政府也出臺了使用細則。專項基金的性質(zhì)已決定了必須?？顚Ｓ?同時應預先做好使用計劃。專項基金的提存與使用是財務(wù)計劃中的一項重要內(nèi)容。
4.公司凈經(jīng)營收益的預測和留用利潤的安排使用
公司的經(jīng)營目的是獲取利潤。對公司資金運動過程進行現(xiàn)金流分析,其稅前現(xiàn)金流在交納所得稅后得到的稅后現(xiàn)金流,即為公司的凈經(jīng)營收入,也就是企業(yè)利潤,財務(wù)計劃應預測企業(yè)的利潤情況,并分析影響盈虧的關(guān)鍵因素,以便及時調(diào)整,確保經(jīng)營收益的最大化。
四、機構(gòu)設(shè)置
物業(yè)管理公司的財務(wù)部與其他行業(yè)的財務(wù)部門大致相同,但其工作的內(nèi)容和方法具有本行業(yè)的特點。根據(jù)每一個物業(yè)管理公司所管轄小區(qū)的范圍大小、高層樓宇的多少,以及開展服務(wù)內(nèi)容的多少等具體情況來設(shè)置機構(gòu),配備人員。由于財務(wù)管理不同于一般管理,基本崗位不隨內(nèi)容的多少來決定,因此根據(jù)財務(wù)管理的特點,物業(yè)管理公司的財務(wù)部門可以設(shè)立一崗多人或一人多崗。
五、財務(wù)部工作人員崗位職責
1.財務(wù)部經(jīng)理
(1)向總經(jīng)理負責,具體主持公司財務(wù)部的管理工作,做好總經(jīng)理的助手。
(2)組織財務(wù)部門的政治學習、法律法規(guī)學習。要求所有財會人員遵紀守法,按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理條例管理好財務(wù)。
(3)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,并寫出分析報告,送總經(jīng)理審閱。
(4)檢查、督促各項費用的及時收繳和管理,保證公司的正常運轉(zhuǎn)。
(5)合理有效地經(jīng)營好公司的金融資產(chǎn),為公司創(chuàng)造更多的利潤。
(6)審核、控制各項費用的支出,杜絕浪費。
(7)組織擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案,呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會和相關(guān)主管部門審核、修改決定。
(8)熟悉各種工商、財會及稅務(wù)管理制度,運用法律、政策手段保護公司的合法權(quán)益。
(9)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點以及本公司的實際情況,制定財務(wù)管理制度的細則。
(10)完成總經(jīng)理交辦的其他事項。
2.主管會計
(1)對部門經(jīng)理負責,具體做好財務(wù)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和財務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表,送部門經(jīng)理審核;
(4)負責檢查、審核各經(jīng)營部門及下屬機構(gòu)的收支賬目,及時向部門經(jīng)理匯報;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點和需要,組織各營業(yè)部門及下屬機構(gòu)業(yè)務(wù)培訓,提高整體的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)水準;
(7)完成經(jīng)理交辦的其他事項。
3.出納
(1)對部門經(jīng)理負責,服從領(lǐng)導安排,盡職盡責做好本職工作。
(2)嚴格遵守國家制定的財會制度和公司制定的財務(wù)管理細則,按制度管理好公司的銀行存款和庫存現(xiàn)金。
(3)及時辦理各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,并交會計做賬。
(4)及時追收各種應收的款項,保護公司利益不受損失。
(5)完成經(jīng)理交辦的其他事項。
4.統(tǒng)計員
(1)對部門經(jīng)理負責,遵守公司制定的財務(wù)人員管理細則,做好本職工作;
(2)及時統(tǒng)計、存貯各種費用交收資料,供主管會計參考;
(3)維護好電腦設(shè)備,保管好所存的資料;對于變動的資料數(shù)據(jù)應及時修改與存貯,做到隨時變動,隨時修改,隨時存貯,以免出現(xiàn)差錯;
(4)完成經(jīng)理交辦的其他事項。
5收費員
;物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主(使用人)很多時,應專門配備收費員,這樣既可方便住戶,又能及時回籠資金。收費員的職責是:
(1)對部門經(jīng)理負責,遵守公司制定的財務(wù)人員管理規(guī)則,做好本職工作。
(2)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳。
(3)每天下班前應把當天收繳的各項管理費用的現(xiàn)金入庫,并統(tǒng)計好交費情況。
(4)樹立“業(yè)主至上,服務(wù)第一”的思想。工作中應熱情、周到,與廣大業(yè)主(使用人)交朋友,以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。
第10篇 建設(shè)集團財務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書
建設(shè)集團公司財務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書
崗位
標識崗位名稱定員上級分管崗位編號
財務(wù)管理部總監(jiān)1人常務(wù)副總裁
任職
條件學 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱
本科以上財會類10年以上50歲以下高級職稱
工作
職責在副總裁授權(quán)范圍內(nèi)主管公司財務(wù)預算、融資。
工作內(nèi)容(管理流程)
職責1:預算管理
協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)預算的擬訂、編制和財務(wù)預算的管理,并對各分公司預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。
參與公司全面預算大綱的制訂,提供關(guān)于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預算大綱,參與對公司預算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
負責各產(chǎn)品成本計算及損益計算,預估成本。
會同預算部門編制成本費用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報告資料編制,效率獎金核算、年度預算資料匯總。
職責2:融資管理
參與公司重大投融資提案的提議、評估和決策。
建立、開發(fā)和管理公司與國內(nèi)外資本市場的業(yè)務(wù)渠道。
組織、協(xié)調(diào)拓展公司融資業(yè)務(wù),維護與銀行等金融機構(gòu)的關(guān)系。
策劃、設(shè)計和實施融資方案,完成融資計劃、融資目標。
負責銀行貸款工作及各項資金業(yè)務(wù)的具體組織實施,防止資金鏈出現(xiàn)斷鏈;
職責3:分公司財務(wù)管理
參與分公司財務(wù)預算的制定,負責對預算的執(zhí)行進行管理。
負責分公司的財務(wù)分析工作。
職責4:資金運作
根據(jù)集團經(jīng)營服務(wù)情況對資金的需求,制定年度預算及融資計劃,確保公司項目正常運轉(zhuǎn)。
協(xié)助經(jīng)理做好公司的資金分析工作,向總裁提供綜合性財務(wù)分析報告,以及根據(jù)工作需要向部門提供專項財務(wù)分析報告。
做好成本核算,負責組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實施。
執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項指令
崗位考核
要素年度經(jīng)營計劃完成量。
預算管理。
融資管理。
.年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。
崗位
標準知識要求技能要求
財會、經(jīng)濟類專業(yè),精通財務(wù)專業(yè)知識及財務(wù)預算、融資。
為人正直,工作嚴謹,認真仔細,責任心強。能較強把握客觀經(jīng)濟形勢,有良好的組織能力和溝通能力。熟悉財務(wù)預算與成本控制,對企業(yè)融資策劃和實施全面了解,有融資渠道并精通相關(guān)手續(xù)流程。
第11篇 酒店財務(wù)管理日常操作流程
有關(guān)財務(wù)管理日常操作流程
根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,為方便各部門之間聯(lián)系交流工作,特制訂以下流程規(guī)定:
一、 費用簽字報賬流程:
1、 可控費用日常簽字流程:包括水電、通訊、運輸、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)費、衛(wèi)生洗滌費用、低值易耗品等日常費用(包括臨時請外援人工費用)
部門經(jīng)辦人-----店經(jīng)理-----會計-----總經(jīng)理-----出納付款
特殊情況由出納請示總經(jīng)理付款
2、 不可控費用日常簽字流程:包括租賃費、業(yè)務(wù)宣傳費、行政費、事故費用、工資及其他合同費用等
不可控費用必須總經(jīng)理審批后執(zhí)行,有合同的按總經(jīng)理審批后合同執(zhí)行,特殊情況必須口頭通知總經(jīng)理同意后執(zhí)行
其中工資流程:
1》店經(jīng)理、廚師長提供每月新進員工工資標準,如有新進員工超出本崗位工資標準的情況以及員工調(diào)薪金必須經(jīng)總經(jīng)理審批;
2》考勤員提供考勤統(tǒng)計、獎懲單、餐損情況、風險抵押金情況、健康證等;
3》會計根據(jù)以上資料及員工掛賬情況填制工資表,廚師長審批后廚工資,交店經(jīng)理審批工資,出納核對,總經(jīng)理批準;
二、物資采購申購簽字報賬流程:
1、所有物資都需辦理入庫手續(xù),可以按部門直撥。
2、鮮、活、食品等、佐料及輔料申購報賬流程:
1》廚房根據(jù)銷售預計、冰箱庫存情況以及庫房庫存情況提出申購,有供應商的由庫房或廚房用于通知供應商,無供應商的交給采購員實施采購。
2》供應商入庫單必須有廚房、庫管、使用部門負責人簽字;自購入庫單必須有采購、庫管、使用部門負責人簽字;
3》自購由采購填寫報銷單(必須附供貨方單據(jù)及本店入庫單)---店經(jīng)理----會計---總經(jīng)理---出納付款
3、酒水飲料申購報賬流程:
吧臺根據(jù)庫存情況提出申購,庫房通知供應商,結(jié)賬走供應商流程;特殊情況必須通知采購安排購買;
4、小額零購物品、固定財產(chǎn)申購報賬流程:
設(shè)備設(shè)施、桌椅、廚房用品、前廳用品等,必須辦理申購單,由總經(jīng)理批準后由采購及使用部門會同購買,執(zhí)行過程應隨時向總經(jīng)理匯報。
財務(wù)報賬時必須附申購單、入庫單、供貨方單據(jù),入庫單必須有采購、庫管、使用部門負責人簽字,簽字流程:店經(jīng)理---會計---總經(jīng)理---出納付款
違反上述流程由責任人承擔罰款一次5元,兩次10元,再次20元,以此類推
第12篇 酒店財務(wù)管理描述
酒店財務(wù)管理描述
*酒店財務(wù)管理的功能
酒店的財務(wù)部門是酒店總經(jīng)理對整個酒店經(jīng)營管理工作起著“管家”作用的職能部門,負擔酒店資金總核算,監(jiān)督和指導業(yè)務(wù)部門進行資金運用和管理,增加營業(yè)收入,節(jié)約費用開支,維護酒店的經(jīng)濟利益和經(jīng)濟效益的重大任務(wù)職責。
*酒店財務(wù)管理的任務(wù)
酒店財務(wù)管理的工作任務(wù)如下:
1.記錄、分析酒店的日常經(jīng)營活動、資金運作動態(tài),營業(yè)收入和費用開支的基本資料,定期向酒店總經(jīng)理和董事會報告。
2.根據(jù)酒店總經(jīng)理和董事會的工作指令,結(jié)合酒店的自身情況,對財務(wù)收支進行綜合平衡,組織酒店各部門編制酒店的月。季和年度的營業(yè)計劃與財務(wù)計劃。
3.定期對酒店財務(wù)計劃與營業(yè)計劃進行分析,做出書面分析報告呈交總經(jīng)理。
4.執(zhí)行和完善酒店的財務(wù)管理工作,具體包括:
(1)負責對全酒店的各項財產(chǎn)登記,核對和抽查、調(diào)撥、并按照有關(guān)規(guī)定分攤舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源,不斷對酒店的設(shè)施進行更新?lián)Q代;
(2)管理和控制酒店的各種資金,做好資金收支計劃,平?工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金額制度,對應收賬款按協(xié)議時間進行催收,做好金額回收工作;
(3)負責全酒店的資金運用組織和調(diào)度工作,及時做好掌握外匯匯率的變動,定期將資金的變動情況向總經(jīng)理匯報;
(4)按照權(quán)責發(fā)生制度及時完成收支核算,及時做好財務(wù)記載,正確核算酒店的經(jīng)營技成本,費用,利潤,按時準確編輯會計報表,做出酒店的財務(wù)分析;
(5)及時清算酒店和債權(quán),做到清楚明白。
5.嚴格執(zhí)行國家的各種財務(wù)制度,完善酒店的財務(wù)管理制度,嚴格遵守財經(jīng)紀律,檢查督足財務(wù)人員遵章守法,共同做好財務(wù)工作,。
*酒店財務(wù)管理的工作目標
酒店財務(wù)管理的工作目標主要包括:
1.保證酒店的帳目明晰與正確;
2.建立完整而詳細的酒店財務(wù)檔案;
3.建立完善的酒店財務(wù)監(jiān)察制度,杜絕財務(wù)混亂,維護酒店的經(jīng)濟利益。
第13篇 汽車4s店財務(wù)管理細節(jié)
汽車4s店的財務(wù)管理與細節(jié)
主要是四個部分:
1、整車銷售部分,一般采用個別成本法或者先進先出法,因為是商業(yè)企業(yè),所以成本只包括進價,運費一般汽車生產(chǎn)企業(yè)中轉(zhuǎn)庫承擔,其它費用計入經(jīng)營費用中,一般的汽車銷售企業(yè)都會根據(jù)廠家政策,每月完成情況來計算應得折讓,一般是在下幾個月中開具紅字發(fā)票或者負數(shù)折讓,沖抵商品銷售成本科目,記往,折讓或折扣的計算和損取工作是作為財務(wù)經(jīng)理必須充分要重視的。如果有多品牌業(yè)務(wù)的話,中間商的提成最好先掛帳,待以后找機會沖銷,還有試乘試駕車是普通發(fā)票取得,作銷售的話要交固定資產(chǎn)銷售增值稅4%,
2、若有分期信貸業(yè)務(wù)的話,墊資要有保障,每筆的收入為手續(xù)費收入1%-5%和保險返利收入6%,注意此部分業(yè)務(wù)風險很大,所以辦手續(xù)時一定要符合要求后再行辦理,不能違歸操作。
3、裝飾業(yè)務(wù)部分,主要銷售汽車內(nèi)飾及小物件,此部分毛利率在4s店中屬于最高,一般能達到40%-60%,所以要開展這項業(yè)務(wù),雖然此項業(yè)務(wù)競爭非常激烈,但是一旦能夠開展這項業(yè)務(wù),對于整車銷售或者售后服務(wù)質(zhì)量都會有很大的提高,也會無形中提升4s的水準。
4、售后服務(wù)部分:主要是針對本店的汽車銷售的售后服務(wù),在商品銷售收入明細帳下設(shè)維修收入、首保收入、索賠收入、備件銷售收入等明細科目,是針對汽車運行公里內(nèi)可以首保,備件問題可以索賠以及外地銷售備件專設(shè)科目,一般不設(shè)備件明細銷售,因為備件種類可達上千種,所以如果沒有庫存財務(wù)聯(lián)網(wǎng)的計算機信息處理帳務(wù)的話,還是只設(shè)數(shù)量金額,不要設(shè)的過細,但對于備件要做到二月內(nèi)一盤點,而且要注意出現(xiàn)的保管問題,對于缺失的備件要注意對于責任人處罰,
每個4s店的帳務(wù)都有自己的特點,不可能完全照搬,主要是為了管理及稅收等來設(shè)置,屬一般納稅人交增值稅,開具汽車銷售發(fā)票,汽車維修發(fā)票,配件銷售發(fā)票,和增值稅專用發(fā)票,記住,要信息員開具銷售結(jié)算單,結(jié)算員核對無誤后,辦理業(yè)務(wù),設(shè)置整車銷售的話可以分地區(qū)及部門或銷售員等專項核算,以利于月底計算提成,一般在完成任務(wù)的情況下,單車提成200-500元,但必須超過盈利的最低限額,對于管理方面,你可以根據(jù)以前所學知識,適當?shù)淖兺?變被動為主動,
其實還有很多方面沒來得及說清,希望以上對你有所幫助。
4s店財務(wù)管理方面怕是不會有什么成形的資料的,據(jù)我所知國內(nèi)的4s店起步都較晚,一般在銷售服務(wù)管理方面往往有國外的現(xiàn)成模式可參照,但在財務(wù)管理方面,由于各國財務(wù)制度方面的特殊性,不容易相互借鑒,管理均比較粗放。
會計人數(shù)、崗位分工、工作流程,一般是各店根據(jù)自己的情況自行考慮安排,但一般可以這樣設(shè)置:
財務(wù)部可設(shè)四人,其中一為部門主管,主要負責整個公司的財務(wù)工作,包括融資、稅務(wù)、編制預算、進行財務(wù)分析等,在部門內(nèi)一般負責總賬、會計報表、稅務(wù)報表、審核、整車及服務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn);
一為記賬會計,負責對賬、記賬、作憑證、開整車發(fā)票、做一些輔助報表;
一為出納,主要負責收取整車款,跑銀行,如果有融資車業(yè)務(wù),要負責與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務(wù)。
一為服務(wù)結(jié)算,一般設(shè)在服務(wù)前臺,主要負責收取服務(wù)收入款,備件收入款,精品安裝收入款,作服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算,并每日將收取的款項交公司財務(wù),作營業(yè)日報表。
在4s店實現(xiàn)預算管理的難度比較大,推行的效果往往不是很理想。原因在于,
一、幾項重要預算的編制均需要有關(guān)部門參與,但目前的有關(guān)人員的水準往往很成問題,無法按照科學的思路來提交預算。這種情況下往往需要懂行的管理層的堅決推進,也需要有關(guān)部門人員具備預算編制的基本概念。同時也要看到,商業(yè)企業(yè)特別是汽車銷售行業(yè)目前受市場的影響太大,經(jīng)常性的要根據(jù)市場變化隨時調(diào)整策略,幾個主要項目的預算編制往往不能反映現(xiàn)實,如:廣告投放,銷售價格等等,所以目前的預算只能是做成粗略的年度計劃形式,根據(jù)行業(yè)慣例,測算出幾項重要支出的大致水平,象文中所述的嚴格預算管理并按月分析,是不大現(xiàn)實的。只有對于日常管理費用部分還可以做到這一點。
二、在4s店,很重要的一項支出是工資,但確定實行何種工資激勵制度,是一件難事,而且對預算編制有很大的影響,據(jù)我所知,有的公司實現(xiàn)的激勵辦法很不利于控制工資水平,而這又并非財務(wù)人員所能左右。
三、實行嚴格預算管理的前提是,企業(yè)的財務(wù)管理要非常規(guī)范,簡單說,企業(yè)的賬務(wù)上的信息都是客觀、全面的。由于眾所周知的原因,目前這是不容易做到的。如果財務(wù)處理不夠規(guī)范,要進行財務(wù)分析,需要財務(wù)人員投入大量的精力進行一些細小項目的分析調(diào)整,這將是相當困難的事。
在4s店,作為新入行的財務(wù)人員,除了掌握好公司費用開支標準外,重點是如何做好公司的財務(wù)監(jiān)管工作,有幾點重要的關(guān)健點建議你注意:
一、存貨管理,財務(wù)人員一定要對公司的服務(wù)管理軟件非常了解,幾個重要數(shù)據(jù)要明確其意義,明確獲得途徑,主要是庫存?zhèn)浼?監(jiān)督好備件的入出庫過程,對于存貨管理軟件應熟悉其功能,對于一些比較特殊的入出庫需要在財務(wù)的監(jiān)督下進行。財務(wù)上的庫存?zhèn)浼欢ㄒc庫房內(nèi)實物價值相符。
二、服務(wù)收入管理,公司每月的服務(wù)收入一定要與服務(wù)軟件系統(tǒng)的數(shù)字相符,一定要慎重進行反結(jié)算,并確保反結(jié)算是在財務(wù)的監(jiān)督下。且反結(jié)算只能是由財務(wù)結(jié)算人員進行,不對其他人員授權(quán)。
以上是兩個最容易出問題的地方。
三、整車銷售收入的管理,確保每一筆銷售都形成訂單,且訂單上一定反映真實的銷售價格,有關(guān)贈送保險、精品的一定要在定單上反映出來,公司的銷售價格政策要在財務(wù)備案,超出授權(quán)的要由有關(guān)負責人員在定單上簽字確認。
四、加強供應商的管理,4s店一般對于客戶管理不需要財務(wù)人員關(guān)注,因為一般這都有現(xiàn)在的管理模式,往往取決于生產(chǎn)廠商的要求品質(zhì)管理程序。備件、精品的采購由于財務(wù)人員并不懂得有關(guān)專業(yè)知識,似乎很難對此加以監(jiān)管,但這又是非常重要的需要監(jiān)管的地方,初期簡單的方法是,要求采購部門將供應商檔案提交,必要時可進行適當抽查,試調(diào),分析主要消耗品的供應價格是否與市場價格同步,當然這項工作是需要管理層介入才有較好效果。
以上是幾個比較重要的控制點,應加以關(guān)注。至于其它的一些細節(jié)方面的事情,只能是靠自己在實際工作中慢慢體會了。
第14篇 物業(yè)財務(wù)管理手冊總則
物業(yè)財務(wù)管理手冊之總則
總則
1.財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分,正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系,是物業(yè)管理的首要問題。
2.財務(wù)管理的三方面任務(wù):
(1)有計劃、合理地安排資金,為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。
(2)認真貫徹各項財經(jīng)制度,維護財經(jīng)紀律,實行財務(wù)監(jiān)督。
(3)加強經(jīng)濟核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益。
3.配備專職財務(wù)人員,開戶建賬,建立一套完整的切實可行的會計核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟活動記錄工作。
4.做好年度財務(wù)預算,落實各項經(jīng)濟指標。
5.做好會計決算和利潤分配報告,加強財務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。
6.遵守各項有關(guān)法律、法令和條例,接受當?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。
7.接受'會計事務(wù)所'對企業(yè)會計賬目的審查。
第15篇 物業(yè)財務(wù)管理部職能范本
物業(yè)財務(wù)管理部職能
(1)協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)以及其他主管財務(wù)政府部門的關(guān)系。
(2)建立財務(wù)管理體系,做好管理公司的經(jīng)濟核算工作。
(3)征收管理費、水電費、電話費、加時空調(diào)費等其他管理費用。
(4)征收和支付管理公司各類合同費用。
(5)制作財務(wù)報表、資金平衡表及固定資產(chǎn)損耗表及其他各種財務(wù)報表。
(6)按員工工資表發(fā)放員工工資。
(7)小量現(xiàn)金的支出和日常采購、入庫工作。
(8)負責物業(yè)管理部轉(zhuǎn)發(fā)的業(yè)主投訴的處理,及滿足業(yè)主其他有關(guān)的服務(wù)要求。
(9)總經(jīng)理指派的其他工作。
