第1篇 集團企業(yè)出納收款管理制度
某集團出納收款管理制度
一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經(jīng)營公司現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經(jīng)集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控,并賦予人員編號員工)。
2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結。
4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務審核手續(xù)。
二、現(xiàn)金管理。
(一)現(xiàn)金借款使用范圍:嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。
2、因公出差必須攜帶差旅費。
3、結算金額起點(1000元)以下零星開支。
4、護照簽證費。
5、專門用途備用金。
6、確實需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預支現(xiàn)金其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金量實行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。
(三)現(xiàn)金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
(四)堅持現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點,填制現(xiàn)金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務經(jīng)理解決。各級財務經(jīng)理負責檢查出納盤點工作。
(五)現(xiàn)金借款、報銷規(guī)定。
1、定額借款:現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。
2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。
(1)費用類。
(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。
(3)采購付款。
(4)往來結算。
(5)對外投資。
3、報銷(報銷單據(jù)種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等)。
公司支付費用要有合法單據(jù)(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關憑證號,開單方財務專用章)
4、現(xiàn)金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。
(1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經(jīng)理簽字。
(2)改日領取須另行預約。
5、在財務部借款須填寫 借款單 按借款單內(nèi)容完整填寫,經(jīng)上級領導批準簽字并經(jīng)財務審核簽章后才借款。未經(jīng)批準和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報賬。
7、在財務有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,應在借款后10日內(nèi)報銷。
8、差旅費票據(jù)應在返回公司后10天內(nèi)報銷,并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報銷時均需填寫報銷單,經(jīng)領導審批簽字并經(jīng)財務審核簽章后方可報賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還,對財務經(jīng)理通報批評。
11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務人員必須對票據(jù)進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。
(六)建立內(nèi)部控制制度,財務負責人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進行檢查,以保證現(xiàn)金安全與完整。
三、銀行存款管理。
(一)銀行賬號管理。
1、集團公司財務部應按《銀行結算辦法》規(guī)定,結合公司管理、經(jīng)營需要,在銀行開設基本賬戶、結算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設基本賬戶和結算賬戶,但最多只可設立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務部備案,未經(jīng)財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。
3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號,報集團公司財務部備案。
4、實行內(nèi)部核算公司,財務部可根據(jù)管理需要,給各內(nèi)部核算部門開設內(nèi)部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉賬貨款要有銀行特種轉賬貸方傳票,編制銀收字憑證。
6、支付銀行費用要有銀行單據(jù),編制銀付字憑證。
(二)印章管理。
1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經(jīng)理處備案。
(三)銀行票據(jù)管理:集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據(jù)法》規(guī)定,加強銀行票據(jù)監(jiān)管,確保票據(jù)安全。
1、支票。
(1)請購支票要結合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經(jīng)濟損失出納,財務經(jīng)理進行行政通報批評和經(jīng)濟處罰,處罰標準為損失額50%。
(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。
(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結算金額(支付關稅、增值、調(diào)匯款除外)。
(5)空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。
(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現(xiàn)金要有支票存根,編制銀付字憑證。
2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管,轉交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
(1)各經(jīng)營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
(2)各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當日或次日送存 期票 ,應由出納收款員專人保存,按結算期(收票日
后10日內(nèi))送存銀行。
(3)各經(jīng)營應建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔,并對主管領導進行通報批評。
(四)借款、報銷規(guī)定。
1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經(jīng)主管領導審批簽字并經(jīng)財務審核后才辦理,內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總經(jīng)理進行批評教育。
2、所有借款均應在規(guī)定期內(nèi)報賬,支票應在借出后10天內(nèi)報賬。未使用支票,應在借出后有效期內(nèi)返還財務部。匯票、匯款30天內(nèi)報賬。財務部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)
(五)賬、表管理。
1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經(jīng)審核無誤后登記日記賬,做到日清月結。
2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經(jīng)理和傳送集團公司財務部。
3、集團公司和實行內(nèi)部責任會計核算各經(jīng)營公司,必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報》,用于對各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結賬10日內(nèi)編制完成銀行對賬調(diào)節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內(nèi)解決,過期未能有效解決未達賬報財務經(jīng)理處理落實。
5、日記賬、對賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管,財務經(jīng)理定期對出納工作進行檢查考核。
四、其他貨幣資金、有價證券管理。
(一)外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務部進行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經(jīng)營公司暫不開設外幣、外匯賬號,與有此項業(yè)務時統(tǒng)一匯到集團公司指定賬號,由集團公司與經(jīng)營公司進行人民幣結算。
3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經(jīng)財務總監(jiān)批準,提前一周到財務部申請,持相關批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。
4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調(diào)整,由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結存情況。
(二)商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務部,以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理,按時辦理兌付事宜。
(三)有價證券。
各公司購入有價證券,財務部應在兩個工作日內(nèi)登記、和賬務處理、妥善保管,并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。
(四)信用卡管理。
1、可申請持卡人員范圍。
(1)公司董事會成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
(2)分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應部門確因工作需要總經(jīng)理。
(4)集團職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
(5)財務總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
(1)董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。
(2)經(jīng)批準申請,需由持卡人填寫銀行有關申請表格,交至財務部辦理其他相關手續(xù)。
3、持卡管理。
(1)持卡人要根據(jù)實際消費或結算需要,到財務部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。
(2)持卡人進行消費或結算要符合公司財務制度有關規(guī)定。
(3)持卡人要在消費或結算后及時到財務部辦理報銷手續(xù),使財務部門及時進行賬務處理,避免長時間不報賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生,同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。
(4)持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時應及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔相應責任。
(5)財務部負責辦理有關信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。
(6)持卡人關系調(diào)離公司,必須將卡交回公司財務部。
第2篇 集團企業(yè)網(wǎng)絡使用管理制度
集團公司網(wǎng)絡使用管理制度
第一章總則
第一條為確保公司網(wǎng)絡及其相關設備的正常有效運行,特制定本制度;
第二條本制度適用于**實業(yè)集團公司及所管轄各部門、各分子公司及項目部。
第二章管理規(guī)定
第三條網(wǎng)絡設備操作規(guī)定
(一)非it人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得進入機房動用服務器或更改其配置。
(二)未經(jīng)it處許可,任何人不得動用網(wǎng)絡連接設備,包括關閉設備、移動設備,不得在設備上堆放雜物。
(三)非it處人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得移動或剪斷網(wǎng)線。
(四)未經(jīng)it處許可,任何人不得在集線器、交換機上另外接線或接其他設備。
(五)各使用部門如需增加網(wǎng)線,應提前在it處備案申請,由it處統(tǒng)一安排布線。
(六)被it處確定為核心網(wǎng)絡設備的設備,必須由專業(yè)技術人員進行配置,其他人員不得動用或更改配置。
(七)不得將網(wǎng)絡設備及相關的配件占為私有,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將視為盜竊公司財產(chǎn)。
第四條局域網(wǎng)管理規(guī)定
(一)非it處人員,任何人未經(jīng)計算機責任人許可,不得使用局域網(wǎng)帳號登錄他人計算機。
(二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網(wǎng)絡共享的文件或資料須設置權限并加密(公眾性的文件除外)。
(三)任何人不得使用網(wǎng)絡嗅探、網(wǎng)絡管理等軟件對他人計算機進行攻擊和嘗試連接。
(四)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布有損公司利益與形象的信息。
(五)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布或傳送電影等與工作無關的資料。
第五條互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定
(一)未經(jīng)許可,不得將計算機通過電話或無線網(wǎng)卡上互連網(wǎng)(指不經(jīng)過公司服務器)。
(二)不得在上班時間利用網(wǎng)絡做與工作無關的事。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),立即辭退。
(三)任何時間不得登陸不健康、不合法的網(wǎng)站。
(四)不得利用公司計算機與網(wǎng)絡從事任何違法活動。
(五)任何在網(wǎng)上發(fā)布的有關公司的信息必須經(jīng)相關責任部門審批。
(六)不得在網(wǎng)上發(fā)布公司機密,或通過網(wǎng)絡將公司機密泄漏給他人。
(七)不得在網(wǎng)上以公司名義宣傳個人或做有損公司利益與形象的事。
(八)不得在公司內(nèi)使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無關的資料。
(九)不得安裝代理軟件使自己的計算機成為二級代理,讓未審批過的人員上外網(wǎng)。
(十)it處有權對上外網(wǎng)的所有用戶進行監(jiān)控,并對違反以上規(guī)定的行為進行通報。
第六條msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定
(一)因工作需要,確需要長期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門負責人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時間,經(jīng)部門負責人審批再報總經(jīng)辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時接受it處監(jiān)控。
(二)對于因工作需要,臨時使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經(jīng)辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時接受it處監(jiān)控。
(三)不得利用即時通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。
(四)it處代表公司有權對用戶的聊天內(nèi)容進行時行監(jiān)控。
第七條處罰規(guī)定
(一)如有以下行為,根據(jù)情節(jié)輕重將扣除責任人相應績效分數(shù)。
1.違反網(wǎng)絡設備操作規(guī)定;
2.違反局域網(wǎng)管理規(guī)定;
3.違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定;
4.違反msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定;
5.造成公司網(wǎng)絡中斷或癱瘓的。
(二)違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定達三次以上者,將取消上外網(wǎng)資格。
(三)人為原因造成網(wǎng)線、集線器損壞者,由責任人照價賠償。
第三章附則
第八條本制度解釋權歸行政部it處,執(zhí)行監(jiān)督權歸總經(jīng)辦與行政部it處。
第九條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第3篇 集團企業(yè)通訊工具管理制度
集團公司通訊工具管理制度
第一條目的
為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。
通訊工具是指電話、手機、傳真機。
第二條 管理部門
公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務部配合行政部執(zhí)行本制度。
第三條 配置
1、通訊工具(手機除外)由行政部統(tǒng)一購配,任何部門或個人領用須登記《通訊工具領用表》。
2、配備電話一部、電腦一臺,公司領導配備電話兩部。
3、根據(jù)業(yè)務需要,各部門可申請配置一部傳真機。
4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。
二、使用管理
1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;
2、由個人使用的通訊工具,辦理領用手續(xù)并負責日常維護,到期歸還。
3、下班后傳真機應設置自動接收狀態(tài)。
4、除在家里能接電話以外,手機應該保持開機狀態(tài),對公司的電話有呼必應;
5、未經(jīng)行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設備。
6、個人使用的通訊工具,應妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。
7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。
8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。
9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。
三、費用管理
1、部門負責人應嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統(tǒng)繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。
2、每人每月手機、電話包干費用如下表。
(1)手機包干標準:
(2)話費包干標準:
第4篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度2
第三章安全教育管理制度
第一節(jié) 入企業(yè)安全教育
第38條 新職工(包括新工人，合同工，臨時工，外包工和培訓，實習，外單位調(diào)入本企業(yè)人員等)均須經(jīng)過企業(yè)，車間(科)，班組(工段)三級安全教育.
(一)企業(yè)安全教育(一級)，由勞資部門組織，安全技術，工業(yè)衛(wèi)生與防火(保衛(wèi))部門負責，教育內(nèi)容包括：黨和國家有關安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準及安全生產(chǎn)重要意義，一般安全知識，本企業(yè)生產(chǎn)特點，重大事故案例，企業(yè)規(guī)章制度以及安全注意事項，工業(yè)衛(wèi)生和職業(yè)病預防等知識.
(二)車間安全教育(二級)，由車間主任負責，教育內(nèi)容包括：車間生產(chǎn)特點，工藝流程，主要設備的性能；安全技術規(guī)程和安全管理制度；主要危險和危害因素，事故教訓，預防工傷事故和職業(yè)危害的主要措施及事故應急處理措施等.經(jīng)考試合格，方準分配到工段，班組.
(三)班組(工段)安全教育(三級)，由班組(工段)長負責，教育內(nèi)容包括：崗位生產(chǎn)任務，特點，主要設備結構原理，性能，操作注意事項，維護保養(yǎng)要求， 崗位責任制，崗位安全技術規(guī)程，班組安全管理有關規(guī)定，事故案例及預防措施，安全裝置和工(器)具，個體防護用品，防護器具和消防器材的使用方法等.經(jīng)考試合格，方準到崗位學習.
安全教育時間，按勞動部下發(fā)的《企業(yè)職工勞動安全衛(wèi)生教育規(guī)定》執(zhí)行.
第39條 企業(yè)內(nèi)調(diào)動(包括車間內(nèi)調(diào)動)及離崗半年以上的職工，視同新職工，必須對其再進行二級及三級安全教育，考試合格，成績記入'安全作業(yè)證'內(nèi)，方準上崗進行崗位培訓.
第40條 進入企業(yè)參觀，學習的人員，由接待部門負責對其進行安全注意事項教育，并指派專人帶隊.一次參觀學習人數(shù)不宜過多.職能機構人員參加勞動時亦應先接受相應的安全教育.
第二節(jié) 日常安全教育管理制度
第41條 各級領導和各部門要對職工進行經(jīng)常性的安全思想，安全技術和遵章守紀教育，增強職工的安全意識和法制觀念.定期研究員工安全教育中的有關問題.
第42條 利用各種形式定期開展日常安全教育，日常安全教育的內(nèi)容為：學習有關安全生產(chǎn)文件，安全管理制度，安全操作規(guī)程，安全生產(chǎn)防護知識，典型事故案例，交流安全生產(chǎn)經(jīng)驗，研究安全生產(chǎn)中的問題等.
第43條 各單位應定期開展班組安全活動，每周一次，作好記錄.
第44條 在大修或重點項目檢修，以及重大危險性作業(yè)(含重點施工項目)時，安全技術部門應督促指導各檢修(施工)單位進行檢修(施工)前的安全教育.
第45條 員工違章及重大事故責任者和工傷人員復工，應由所屬單位領導或安全技術部門進行安全教育，并將內(nèi)容記入'安全作業(yè)證'內(nèi).
第三節(jié)特殊工種安全教育
第46條 凡從事電氣，鍋爐，壓力容器，焊接，探傷，起重，車輛(船舶)駕駛，爆破，氣瓶檢查充裝等 特種作業(yè)人員必須按《特種作業(yè)人員安全技術考核管理規(guī)則》(gb5306――)的要求進行安全技術培訓考核，取得特種作業(yè)操作證后，方可從事特種作業(yè).
第47條 對特種作業(yè)人員，按各業(yè)務主管部門的有關規(guī)定的期限組織復審，復審合格后，方可繼續(xù)從事特種作業(yè).
第48條 在新工藝，新技術，新設備，新材料，新產(chǎn)品投產(chǎn)前要按新的安全操作規(guī)程，對崗位作業(yè)人員和有關人員進行專門教育，考試合格者，方能進行獨立作業(yè).
第49條 發(fā)生重大事故和惡性未遂事故后，主管部門要組織有關人員進行現(xiàn)場教育，吸取事故的教訓，防止類似事故重復發(fā)生.
第四節(jié) 安全教育考核
第50條 經(jīng)理( 院，廠)級干部的安全技術培訓和考核，由上級有關部門組織進行.
第51條 其它干部的安全技術考核，由人事部門和安全技術部門負責組織進行，考核成績均應記錄在案.安全生產(chǎn)主要考核內(nèi)容包括：
(一)國家有關安全生產(chǎn)和勞動保護的方針，政策，法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
(二)企業(yè)各項安全生產(chǎn)管理制度.
(三)本企業(yè)的生產(chǎn)工藝和特點.
(四)本企業(yè)所接觸的易燃，易爆，有毒，有害物質的理化性質，對人體的危害，預防措施和急救處理原則.
(五)所管部門或業(yè)務范圍內(nèi)要害崗位的安全管理制度和注意事項.
(六)車間(單位)各類安全裝置的種類和作用，以及管理方法.
(七)本企業(yè)勞動保護用品和器具以及消防器材的正確使用方法.
(八)原化學工業(yè)部頒發(fā)的《安全生產(chǎn)禁令》中的有關規(guī)定.
第52條 工人的安全技術考核，由車間(單位)領導負責組織，安全員具體執(zhí)行，考核成績記錄在案，工人的考核內(nèi)容包括：
(一)國家有關安全生產(chǎn)和勞動保護方針，政策，法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
(二)本車間(崗位)的生產(chǎn)特點以及所接觸的易燃，易爆，有毒，有害物質的理化性質，對人體的危害，預防方法和急救處理原則.
(三)本車間(崗位)的各項安全生產(chǎn)規(guī)程和管理制度.
(四)本車間(崗位)各類安全裝置的類型和作用及其維護保養(yǎng)方法.
(五)本崗位的勞動保護用品和器具，以及消防器材的正確使用方法.
(六)本崗位的
第5篇 集團企業(yè)銷售成本管理制度
某集團銷售成本管理制度
一、銷售成本管理原則與規(guī)定。
(一)原則:銷售成本計算與結轉必須遵循原則。
1、真實性:銷售成本計算與結轉必須堅持真實性原則。
2、對應性:銷售成本與銷售內(nèi)容要保持對應。
3、一致性:銷售成本計算、結轉方法要保持一致。
(二)規(guī)定:各經(jīng)營核算公司在銷售成本計算時要認真檢查成本單價計算正確性,在此基礎正確計算銷售成本,任何公司、部門和個人均不得人為調(diào)節(jié)成本。對除技術性差錯以外成本調(diào)整必須附有說明或調(diào)賬依據(jù),對無依據(jù)或雖有依據(jù)但理由不充分調(diào)整成本現(xiàn)象將予責任人限期改正、通報批評直至經(jīng)濟處罰處理。
二、銷售成本結轉方法。
(一)銷售成本單價確定方法。
1、月末移動加權平均法:
適用于有正常商品編號商品銷售成本單價確定。一般每月末計算一次,成本核算人員應對計算完單價進行認真檢查,保證單價正確無誤。
2、個別認定法:適用于外購商品單價確定。
3、估價法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價確定。對因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價,以估價計算結轉銷售成本,估價由業(yè)務員提供,財務成本核算員進行操作。
(二)銷售成本結轉方法。
1、實行電算化公司月末按菜單操作由機器自動計算結轉,實行手工記賬單位可分批計算結轉。
2、對于總部返還價格保護等配件成本要堅持配比原則,既可按當期實際發(fā)生額沖減當期成本,也可按當期存銷比例分攤列入成本,但一個財政年度內(nèi)結轉方法要一致,存貨中相應編號月末結存價值不得大于零。
第6篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度
附件1 原化學工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個不準
一,加強明火管理,廠區(qū)內(nèi)不準吸煙.
國務院發(fā)布)
2,《危險化學品安全管理條例》( 年1月26日國務院發(fā)布)
3,《建筑設計防火規(guī)范》(gbj16― 版)
4,《汽車庫設計防火規(guī)范》(gbj67―)
5,《石油庫設計規(guī)范》(gbj74―)
6,《危險貨物包裝標志》(gb190―)
7,《高處作業(yè)分級標準》(gb3608―)
8,《手動式電動工具的管理,使用,檢查和維修安全技術規(guī)程》[gb3787―93]
9,《爆炸氣體環(huán)境用電氣設備第一部分:通用要求》[gb383
6.1 ― ]
10,《電氣設備安全設計導則》(gb4064―)
11,《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12,《放射衛(wèi)生防護基本標準》(gb4792―)
13,《氫氣使用安全技術規(guī)程》(gb4963―)
14,《起重吊運指揮信號》(gb5082―)
15,《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》(gb5083―)
16,《特種作業(yè)人員安全技術考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17,《起重機械安全規(guī)程》(gb6067―)
18,《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19,《起重司機安全技術考核標準》(gb6720―)
20,《機械設備防護罩安全要求》[gb8196―87]
21,《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22,《廠區(qū)動火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23,《廠區(qū)設備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24,《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25,《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26,《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27,《廠區(qū)動土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28,《廠區(qū)設備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29,《化工企業(yè)急性中毒搶救應急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號文
30,《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號文
31,《化工企業(yè)靜電接地設計技術規(guī)定》(cd90a3)
32,《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33,《氧氣站設計規(guī)范》(tj30―)
34,《乙炔站設計規(guī)范》(tj31―)
35,《煉油化工企業(yè)設計防火規(guī)定》(yhs01―)
36,《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37,《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號)
38,《倉庫
第7篇 企業(yè)集團采購管理制度
集團企業(yè)采購管理制度
一、總則
(一)、為規(guī)范本集團及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購工作,特制定本制度。
(二)、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購活動。
二、采購原則
(一)、嚴格執(zhí)行詢議價程序
凡未通過招標確定供應商價格的物品的采購,每次采購金額在2000元以上,必須有三家以上供應商提供報價,在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估,并與供應商進一步議定最終價格,臨時性應急購買的物品除外。
(二)、合同會簽制度
固定資產(chǎn)的采購合同,必須經(jīng)過有關部門如生產(chǎn)管理部、質量部、財務部、審計部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設備維修部共同參與,調(diào)研匯總各方意見,經(jīng)公司分管領導審核,總經(jīng)理批準簽約。屬集團采購的項目,應報總裁批準。
(三)、職責分離
采購人員不得參與物資和服務的驗收,采購物資質量、數(shù)量、交貨等問題的解決,應由采購部根據(jù)合同要求及有關標準與供應商協(xié)商完成。
(四)、一致性原則
采購人員定購的物資或服務必須與請購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下,及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致,經(jīng)審核后,差值不得超過請購量的5%~10%。
(五)、最低價搜尋原則
采購人員隨時搜集市場價格信息,建立供應商信息檔案庫,了解市場最新動態(tài)及各地區(qū)最低價格,實現(xiàn)最優(yōu)化采購。
(六)、廉潔制度
所有采購人員必須做到:
1、熱愛企業(yè),自覺維護企業(yè)利益,努力提高采購材料質量,降低采購成本。
2、加強學習,提高認識,增強法治觀念。
3、廉潔自律,不收禮,不受賄,不接受吃請,更不能向供應商伸手。
4、嚴格按采購制度和程序辦事,自覺接受監(jiān)督。
5、工作認真仔細,不出差錯,不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學習業(yè)務,廣泛掌握與采購業(yè)務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。
(七)、招標采購
凡大宗或經(jīng)常使用的材料,如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過詢議價或招標的形式,由生產(chǎn)、質量、財務、審計、采購、總經(jīng)辦等相關部門共同參與,定出一段時間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應商、價格,簽訂供貨協(xié)議,以簡化采購程序,提高工作效率。
對于價格隨市場變化較快的材料,除縮短招標間隔時限外,還應隨著掌握市場行情,調(diào)整采購價格。
三、采購程序
(一)、供應商的選擇和審計
1、原輔材料的供應商必須證照齊全,具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經(jīng)過送樣檢驗、小試、中試,征得生產(chǎn)、質量部門同意。必要時,報有關管理部門批準備案。
2、對于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務,采購部應較全面地了解掌握供應商的 生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質量控制、成本控制、運輸、售后服務等方面的情況,建立供應商檔案,做好業(yè)務記錄,會同企業(yè)生產(chǎn)、質量、采購部門對供應商定期進行評估和審計。
3、固定資產(chǎn)及零星物資采購在選擇供應商時,必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時,應調(diào)查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象,供應商的報價不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質量的穩(wěn)定,供應商也應相對穩(wěn)定。
5、為確保供應渠道的暢通,防止意外情況的發(fā)生,對于生產(chǎn)運營所必需的商品,應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨,以保證貨源、質量和價格合理。
6、對于零星且規(guī)格繁雜的物資,每年度根據(jù)部門預算計劃統(tǒng)計造表交采購部門,向三家以上供應商詢價,經(jīng)有關部門及采購部門綜合評估后,選擇合適的供應商,簽訂特約供貨協(xié)議,定期結算。
(二)、采購程序
1、原輔包裝材料的采購計劃及資金預算 銷售計劃――→生產(chǎn)計劃――→資金預算
2、固定資產(chǎn)及其他零星物品的申請,由各使用部門填寫請購單,寫清采購物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量標準、技術指標、制作工藝、材質、要求到貨日期等,由部門經(jīng)理簽字上報分管領導批準,交集團采購部門。
3、采購詢價、綜合評估、會簽合同,由采購部門協(xié)調(diào)生產(chǎn)、財務、審計、質量、工程、維修總經(jīng)辦及使用部門共同完成,報主管領導審批。 生產(chǎn)、質量、工廠維修、使用部門負責采購材料的適用性,財務部門負責預算控制、價格調(diào)查、資信調(diào)查、合同付款條款的審核,法律部門負責合同條款的審查,審計部門負責合同的事前審計和事后財務審計。采購部門負責合同條款的談判,付款申請、索賠、采購檔案的建立,市場信息的收集。同時,與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及聯(lián)系售后服務事宜。 凡由集團采供部代各生產(chǎn)企業(yè)采購的物資,采購合同簽訂后,由集團采供部采購人員將合同傳真至生產(chǎn)企業(yè)采購部。
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nbsp;4、計劃、倉儲主管負責計劃匯總、接貨、記錄,接收報告的出具。倉儲、質量部門負責原輔包材的驗收,并出具檢測報告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報告匯總連同原輔料庫存數(shù)傳真至集團采供部。設備由申請部門、工程技術部門驗收,并出具驗收報告。
(三)、中藥材采購:
1、中藥材一般應實行招標采購,由于其價格隨市場行情波動較大,一般3月需重新組織招標一次。
2、在招標確定了供應商以后,應通過市場調(diào)研,上網(wǎng)公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價格信息,與供應商協(xié)商,不斷調(diào)整價格。
四、審計監(jiān)督
采購全過程進行財務監(jiān)督和審計。
在采購招標、采購詢議價、合同簽訂和采購結算過程中,除有生產(chǎn)、質量、使用部門、工廠維修部門及相關領導參與外,財務、審計部門要全程參與。財務部門主要負責材料價格的核查,審計部門主要負責合同條款的審核和財務支付的事前事后審計。
采購人員要自覺接受財務和審計部門對采購活動的監(jiān)督和質詢。
第8篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度7
附件1 原化學工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個不準
一，加強明火管理，廠區(qū)內(nèi)不準吸煙.
二，生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，不準未成年人進入.
三，上班時間，不準睡覺，干私活，離崗和干與生產(chǎn)無關的事.
四，在班前，班上不準喝酒.
五，不準使用汽油等易燃液體擦洗設備，用具和衣物.
六，不按規(guī)定穿戴勞動保護用品，不準進入生產(chǎn)崗位.
七，安全裝置不齊全的設備不準使用.
八，不是自己分管的設備，工具不準動用.
九，檢修設備時安全措施不落實，不準開始檢修.
十，停機檢修后的設備，未經(jīng)徹底檢查，不準啟用.
十一，未辦高處作業(yè)證，不系安全帶，腳手架，跳板不牢，不準登高作業(yè).
十二，石棉瓦上不固定好跳板，不準作業(yè).
十三，未安裝觸電保安器的移動式電動工具，不準使用.
十四，未取得安全作業(yè)證的職工，不準獨立作業(yè)；特殊工種職工，未經(jīng)取證，不準作業(yè).
操作工的六嚴格
一，嚴格執(zhí)行交接班制.
二，嚴格進行巡回檢查.
三，嚴格控制工藝指標.
四，嚴格執(zhí)行操作法(票).
五，嚴格遵守勞動紀律.
六，嚴格執(zhí)行安全規(guī)定.
動火作業(yè)六^***令
一，動火證未經(jīng)批準，禁止動火.
二，不與生產(chǎn)系統(tǒng)可靠隔絕，禁止動火.
三，不清洗，置換不合格，禁止動火.
四，不消除周圍易燃物，禁止動火.
五，不按時作動火分析，禁止動火.
六，沒有消防措施，禁止動火.
進入容器，設備的八個必須
一，必須申請，辦證，并得到批準.
二，必須進行安全隔絕.
三，必須切斷動力電，并使用安全燈具.
四，必須進行置換，通風.
五，必須按時間要求進行安全分析.
六，必須佩戴規(guī)定的防護用具.
七，必須有人在器外監(jiān)護，并堅守崗位.
八，必須有搶救后備措施.
機動車輛七^***令
一，嚴禁無證，無令開車.
二，嚴禁酒后開車.
三，嚴禁超速行車和空檔溜車.
四，嚴禁帶病行車.
五，嚴禁人貨混載行車.
六，嚴禁超標裝載行車.
七，嚴禁無阻火器車輛進入禁火區(qū).
附件2
與本管理制度相關的國家法規(guī)，標準
原化學工業(yè)部及其他部委的有關標準
1，《中華人民共和國道路交通管理條例》(1988年3月9日國務院發(fā)布)
2，《危險化學品安全管理條例》(2002年1月26日國務院發(fā)布)
3，《建筑設計防火規(guī)范》(gbj16―2001版)
4，《汽車庫設計防火規(guī)范》(gbj67―)
5，《石油庫設計規(guī)范》(gbj74―)
6，《危險貨物包裝標志》(gb190―)
7，《高處作業(yè)分級標準》(gb3608―)
8，《手動式電動工具的管理，使用，檢查和維修安全技術規(guī)程》[gb3787―93]
9，《爆炸氣體環(huán)境用電氣設備第一部分：通用要求》[gb3836.1―2000]
10，《電氣設備安全設計導則》(gb4064―)
11，《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12，《放射衛(wèi)生防護基本標準》(gb4792―)
13，《氫氣使用安全技術規(guī)程》(gb4963―)
14，《起重吊運指揮信號》(gb5082―)
15，《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》(gb5083―)
16，《特種作業(yè)人員安全技術考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17，《起重機械安全規(guī)程》(gb6067―)
18，《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19，《起重司機安全技術考核標準》(gb6720―)
20，《機械設備防護罩安全要求》[gb8196―87]
21，《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22，《廠區(qū)動火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23，《廠區(qū)設備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24，《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25，《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26，《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27，《廠區(qū)動土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28，《廠區(qū)設備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29，《化工企業(yè)急性中毒搶救應急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號文
30，《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號文
31，《化工企業(yè)靜電接地設計技術規(guī)定》(cd90a3)
32，《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33，《氧氣站設計規(guī)范》(tj30―)
34，《乙炔站設計規(guī)范》(tj31―)
35，《煉油化工企業(yè)設計防火規(guī)定》(yhs01―)
36，《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37，《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號)
38，《倉庫
第9篇 集團企業(yè)預算管理制度
某集團預算管理制度
一、預算管理要點。
(一)預算部署。
集團公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標和任務,于每年2月部署集團公司下年度++全年預算工作,集團公司財務部設計細化預算方案、表格,填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。
(二)組織保障。
各編報公司要成立預算編制領導小組,總經(jīng)理親自掛帥,銷售業(yè)務部門、職能部門負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門預算編制工作。
(三)編報范圍。
集團公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應編制預算,包括各分公司及其下設經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務部門、各職能部門、運作機構等。
(四)編報方法。
編制預算采用上下結合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務,自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總,最終進行綜合平衡。
(五)預算審批。
集團公司財務部收集匯總總體預算,呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。
(六)預算控制。
各編報部門要發(fā)揮預算指導、約束作用,根據(jù)審批后的預算開展日常經(jīng)營管理活動,集團公司根據(jù)各公司部門預算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。
(七)編制原則。
1、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標。
2、當年指標增長必須高于市場容量增長。
3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。
4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費用增長。
5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。
二、預算內(nèi)容。
(一)集團公司預算種類:集團公司實行全面預算管理。
1、產(chǎn)品、商品盈利預算。
(1)集團公司主要產(chǎn)品、商品盈利預算表。
(2)集團公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預算表。
2、成本預算。
(1)集團公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預算表。
(2)集團公司制造費用預算表。
(3)集團公司技術服務成本預算表。
3、期間費用預算。
(1)集團公司營業(yè)費用預算表。
(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)
(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)
(4)集團公司科研開發(fā)成本預算表。
4、資本預算
(1)集團公司固定資產(chǎn)添置預算表。
(2)集團公司新項目投入預算表。
5、集團公司資金預算:現(xiàn)金流量預算表。
6、財務預算。
(1)集團公司損益預算表。
(2)集團公司資產(chǎn)負債預算表。
(3)集團公司經(jīng)營指標預算表。
(二)各經(jīng)營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業(yè)費用預算表)填表說明及要求。
1、分公司損益預算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。
(1)產(chǎn)品、商品銷售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷售收入,考慮到各分公司現(xiàn)狀,其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。
(2)對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務部門之間內(nèi)銷收入。
(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。
(4)回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務部門取得銷售返點、獎勵金額。
(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。
(6)預提獎勵基金 暫不填列。
(7)預提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。
(8)對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。
(9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。
2、分公司資產(chǎn)負債預算表。
規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn),負債、權益結構及狀況,填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。
3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構成預算表:反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況。
(1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進行增減,原則是同集團公司各銷售業(yè)務部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同,主要產(chǎn)品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項目。
(2)集團內(nèi)部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團公司。
(3)代理銷售:產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務,一般需開具增值稅發(fā)票。
(4)行業(yè)銷售:產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務,一般購貨金額、數(shù)量較大,次數(shù)較少,開具普通發(fā)票即可。
(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內(nèi)容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進貨數(shù)量、進貨金額。
4、分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預算表。
體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構成情況。
(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。
(2)產(chǎn)品、商品類別預算表。
(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務部門政策測算。
(4)進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。
(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。
(6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素,保持其數(shù)據(jù)合理性。
5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預算表:產(chǎn)品、商品類別預算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構成情況。
6、分公司營業(yè)費用預算表:主要反映銷售業(yè)務部門費用開支水平。
(1)預算銷售業(yè)務部門費用。
(2)預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
(3)表中各項目按表中填列說明項填列。
(4)預計不發(fā)生項目不填列。
7、管理費用預算表:主要反映職能部門費用開支水平。
(1)預算非銷售業(yè)務部門(如財務部、商務部、總經(jīng)辦等)費用。
(2)預計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
(3)表中各項目按表中填列說明項填列。
(4)預計不發(fā)生項目不填列。
8、分公司固定資產(chǎn)添置預算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。
新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上,附詳細清單,清單內(nèi)容包括:名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。
9、分公司財務考核及經(jīng)營指標預算表:主要反映考核經(jīng)營指標情況。按表中計算公式填列。
第10篇 集團企業(yè)應收賬管理制度
某集團應收賬管理制度
一、銷售收款和其他收款。
(一)銷貨收款。
1、各經(jīng)營公司收到銷貨款,現(xiàn)金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據(jù)法》的有關要求,審查其有效性、真實性,當即出具發(fā)票或往來發(fā)票。財務部及時填寫 銀行進賬單 ,于當日或下一工作日送存銀行。
2、集團公司和實行內(nèi)部獨立核算各經(jīng)營公司,按收款部門將款項額度增加部門內(nèi)部存款賬戶。
3、各部門銷售業(yè)務人員收到票據(jù),必須符合《票據(jù)法》規(guī)定
(二)其它收款。
1、財務人員收到除貨款以外現(xiàn)金、支票、匯票,應及時送存銀行,進行賬務處理。
2、若能確認受益部門,應及時增加相應部門內(nèi)部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內(nèi)部公司賬戶,待確定受益部門后作內(nèi)部資金劃撥賬務處理。
二、預收賬款管理。
1、財務人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務處理,于款項到賬日發(fā)放 銀行到款通知單 。業(yè)務人員應及時到財務部辦理到款確認、核銷欠款手續(xù)或辦理銷售業(yè)務。經(jīng)確認到款應及時增加相應部門內(nèi)部銀行存款。
2、預收賬款既可單獨設置會計科目核算,也可與應收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內(nèi)部統(tǒng)計管理時要按各明細借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應收賬款,貸方余額合計為預收款。各公司根據(jù)當?shù)貤l件選定科目,選定后一般一年內(nèi)不再變動。
3、各級對外核算公司因客戶要求轉出預收貨款或者進行賬戶調(diào)整,必須持原客戶財務部門簽章 委托轉款證明 (轉回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經(jīng)主管業(yè)務經(jīng)理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉款書,由財務部以匯款方式轉出(個人用戶當時交現(xiàn)金憑交款收據(jù)可退現(xiàn)金)。特殊情況,可持有 銷售合同書 用戶單位簽字人簽字 轉款證明 ,轉款證明上應注明要轉到單位、賬號、轉出金額,報財務部經(jīng)理或其授權者審查、備案后,由財務部辦理。
三、應收賬款管理。
1、辦理原則。
(1)分公司、銷售業(yè)務部門根據(jù)批準的經(jīng)營預算,在欠款額度內(nèi)辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務部辦理貼花)并填列 欠款結算單 欠款結算單 需經(jīng)銷售業(yè)務部門經(jīng)理簽字或授權合同管理機構簽字,否則財務部不予辦理。
(2)各經(jīng)營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經(jīng)經(jīng)營主管部門授權同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具 期票 作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。
(3) 期票 有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節(jié)假日),匯票自交易日起最長3個月(含節(jié)假日)。各部門收取 期票 要認真核實真?zhèn)渭坝行?由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。
(4)未收取 期票 或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經(jīng)濟損失由責任人承擔全部經(jīng)濟責任。
2、應收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。
各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發(fā)送銷售業(yè)務部門,銷售業(yè)務部門接到到款通知或信息后持到款確認單增加部門內(nèi)部銀行存款,持欠款結算單或信息辦理欠款核銷手續(xù)。
(1)辦理欠款:資金商務接到欠款訂單,必須有銷售業(yè)務部門審批或政策方可辦理。
(2)催收欠款:資金商務負責統(tǒng)計欠款,定期報給銷售業(yè)務部門,并向客戶催收貨款。
(3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務發(fā)還款傳真,資金商務據(jù)此到財務部確認和核銷欠款。
3、應收賬款管理與催收。
(1)各經(jīng)營公司應加強對應收賬款管理,按月發(fā)布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務,業(yè)務主管部門監(jiān)管。各公司總經(jīng)理要采取有效措施,責任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。
(2)集團公司建立內(nèi)部應收、應付賬款對賬制度,按月編制 往來對賬調(diào)節(jié)表 包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設經(jīng)營網(wǎng)點之間往來對賬。由供應商每月結賬后10日內(nèi)向對方單位提供當月應收明細記錄,應付單位在自收到對賬單5日內(nèi)將對賬結果及調(diào)節(jié)表傳送供應商。超過半個月以上往來未達賬項要逐項核查落實,并在下月內(nèi)予以解決。對調(diào)節(jié)表中連續(xù)兩個月或更長時間出現(xiàn)相同未達賬項提交總部財務部協(xié)助解決。
(3)分公司、銷售業(yè)務部門均應對長期欠款按月提取壞賬準備金,以真實反映各經(jīng)營公司,內(nèi)部核算部門應收賬款狀況,督促欠款回收,便于內(nèi)部考核與評價。
(4)財務對外核算采用 應收賬款余額百分比法 按國家規(guī)定比例提取壞賬準備金,待壞賬實際發(fā)生時,沖銷壞賬準備賬戶。
(5)內(nèi)部核算考核采用賬齡分析法。根據(jù)各部各個賬齡應收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應計提比例乘積,作為應提取壞賬準備金,抵減考核部門責任利潤。壞賬準備金按月提取,由往來賬核算員負責操作。
(6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準備金。合同規(guī)定有收款期的,按照合同規(guī)定執(zhí)行,超過合同期按方法和比例開始計提。
(7)根據(jù)應收賬款賬齡長短,壞賬準備金計提比例。
應收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。
應收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。
應收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。
應收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。
4、壞賬審批與處理。
各經(jīng)營公司發(fā)生壞賬,必須提供相應書面證據(jù),報主管部門(銷售業(yè)務部門報分公司總經(jīng)理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經(jīng)財務部最終核實后,由財務總監(jiān)簽字審批,方可做銷賬處理。
四、應收票據(jù)管理和會計核算程序。
因銷售取得銀行承兌匯票,應按欠款銷售方式辦理,財務部應由專人負責,設立專門賬戶予以核算和管理。
五、其他應收款、暫付款管理。
1、集團公司內(nèi)部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持 前賬不清后賬不立 原則。特殊非因公借款須按隸屬關系經(jīng)分公司總經(jīng)理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執(zhí)行此規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報財務部處理。
2、集團公司內(nèi)外各經(jīng)營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應收款進行管理。
3、其他應收款按集團內(nèi)、外分類,并按經(jīng)辦人或單位進行明細核算。
4、其他應收款要及時清理催收,月末編制其他應收款明細表上報總經(jīng)理,傳送集團財務部,對超過一個月仍未還款項向借款人發(fā)出黃牌警告限期還款。人員調(diào)離公司前,應對其借款進行清理,未
第11篇 集團企業(yè)禮贈品管理制度
集團公司禮贈品管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司禮(贈)品的管理,特制訂本制度。
第二條本制度適用于江蘇**實業(yè)集團有限公司。
第二章管理條例
第三條禮品采購
(一)行政部負責人根據(jù)禮品的日常用量,確定各類禮品的最高、最低庫存量。
(二)行政部庫房管理員負責定期清點各類禮品的庫存量,當庫存接近最低庫存量時,應及時將請購計劃報行政部負責人審批。
(三)每逢春節(jié)、中秋、'十一'等重大節(jié)假日,各相關部門須提前一個月向行政部上報禮品計劃,由行政部負責人根據(jù)計劃確定采購量。
(四)禮品采購由行政部負責人統(tǒng)一安排,視實際情況由供應部或相關人員辦理采購。
第四條禮(贈)品的繳庫
(一)禮品入庫:庫房管理員必須查點禮品的數(shù)量、標識等項目,如發(fā)現(xiàn)禮品數(shù)量、單據(jù)等不齊全、標識不清或質量有問題時,不得辦理入庫手續(xù)。
(二)贈品入庫:所有因工作關系獲贈的總價值超過30元(含)的禮品均應按公司規(guī)定,上繳至行政部統(tǒng)一管理。
(三)公司采購或員工獲贈的禮品繳庫時,應填寫繳庫單。贈品繳庫時須備注贈送方或贈送事由。
(四)繳庫單填寫要求:對繳庫部門或個人、時間、禮品名稱及規(guī)格、單位、價格、數(shù)量逐項填寫。驗收人、繳庫人、繳庫部門及行政部負責人簽字有效。
第五條禮品庫管理
(一)禮品庫由庫房管理員負責管理,由保安協(xié)助管理。
(二)由當值保安負責對當日煙、酒等禮品領用進行登記,由庫房管理員于每日上班后及每日下班前對庫房禮品數(shù)進行清點并登記臺帳,當值保安于每日下班前對庫房禮品數(shù)進行清點并登記臺帳,嚴禁漏盤、少盤、錯盤現(xiàn)象。
(三)查點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應及時查明原因,并進行相應處理。
(四)庫房鑰匙由庫房管理員負責保管。庫房管理員不在崗時,鑰匙由當值保安負責人負責保管。未經(jīng)行政部負責人批準,任何人不得將庫房鑰匙帶出公司,更不得將庫房鑰匙轉交他人使用或代為保管。
(五)煙、酒、茶葉、食品等要分類存放,做到標識清楚、擺放整齊;禮品在存放時應擺放合理,搬運時應小心輕放,避免發(fā)生破損。禮品如有破損,庫房管理員應及時上報行政部負責人,由行政部負責人根據(jù)破損原因進行處理。
(六)庫房管理員必須定期對禮品進行分類整理,對存放期限較長,逾期失效等不良存貨,要以書面形式報至行政部負責人處,由行政部負責人提出處理意見,處理結果須報送財務部門。
第六條禮(贈)品領用
(一)禮品出庫必須遵循先進先出原則。
(二)各部門如需領用禮品必須填寫《禮品領用申請單》,對領用部門、領用事由、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)、所送單位及人員姓名逐項填寫,由領用部門負責人簽字后交行政部負責人審核簽字。
(三)《禮品領用申請單》經(jīng)行政部負責人簽字同意后,領用部門方可填寫出庫單辦理禮品領用。
(四)庫房管理員見出庫單方可為領用部門領用禮品。出庫單填寫要求:對領用部門、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)逐項填寫,由領用部門經(jīng)辦人、負責人簽字,行政部負責人審核簽字、發(fā)貨人簽字。庫房保管員在單據(jù)不符合要求或沒有出庫單的情況下發(fā)貨,責任由保管員承擔。
第七條禮品退庫
(一)對沒有用完的禮品,原出庫部門或出庫經(jīng)辦人要立即辦理退庫手續(xù),如因特殊原因禮品未能及時用完,超過二天時間必須辦理退庫,杜絕自行存放。
(二)退庫時,驗收人員應認真點驗,并準確、逐項填寫繳庫單,要求使用紅色復寫紙、紅色水筆,經(jīng)領用部門經(jīng)辦人、負責人及行政部驗收人、負責人簽字生效。
第八條禮品臺帳處理
(一)禮品臺帳由庫房保管員負責建立,按品名分頁建立數(shù)量、金額多欄式臺帳,臺帳建立應將禮品與贈品分開入帳。
(二)行政部負責根據(jù)相關繳庫單和出庫單進行不定期核查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
(三)各類單據(jù)不得隨意涂改,發(fā)生涂改的單據(jù)視為作廢。
第三章考核辦法
第九條采購人、保管員、領用經(jīng)辦人如有作假或偷竊行為,一經(jīng)查出,十倍賠償經(jīng)濟損失并開除。
第十條出現(xiàn)禮品丟失,相關責任人將按禮品進價進行賠償。
第十一條因擺放或搬運不當造成禮品損壞的,相關責任人將按禮品進價賠償。
第十二條出現(xiàn)下列情形的,將根據(jù)情節(jié)扣除責任人相應績效分數(shù)
(一)因庫存不足影響使用的;
(二)禮品的繳、領、退等手續(xù)不清的;
(三)臺帳混亂不清,無日報表和庫存清單的;單據(jù)保管不善造成破損或遺失的;
(四)未實施監(jiān)督與定期盤存的;
(五)未按要求領、退禮品的。
第四章附則
第十三條本制度解釋權歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權歸總經(jīng)辦。
第十四條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第12篇 集團企業(yè)辦公管理制度13
集團公司辦公管理制度(十三)
第一章總則
第一條為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應制度。
第二章辦公紀律管理
第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認真負責地完成本職工作和領導布置的工作任務。
(一)員工須服從領導安排;
(二)對工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責,對個人能力范圍內(nèi)的工作行為須負全部責任;
(三)承諾或會議任務應按期完成。
第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。
(一)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
(二)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發(fā),女職員不得穿超短裙。
第五條認真履行保密義務,做好保密工作。
(一)嚴格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;
(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
(三)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習慣。
(一)廠區(qū)內(nèi)不準隨地吐痰或亂扔雜物;
(二)廠區(qū)或者庫區(qū)內(nèi)不準吸煙;
(三)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。
第七條愛護公司財物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習慣,提高成本意識。
(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;
(二)按照相關要求使用辦公用品或車間設備;
(三)愛護公司財物,不損壞公司財物。
第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。
第九條愛崗敬業(yè),嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關的事。
(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談論(包括利用電話談論)或爭執(zhí)與工作無關的事;
(二)不看報紙、雜志等與工作無關的資料;
(三)不會見朋友、親屬等與工作無關的人員;
(四)接聽私人電話應盡量控制在3分鐘內(nèi);
(五)上班時間內(nèi)不偷懶睡覺。
第三章電話使用、接聽管理規(guī)定
第十條電話使用
(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;
(二)電話使用語言應簡明,切忌語言含糊不清;
(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;
(四)任何人員在利用電話進行交談時應有強烈的保密意識,不得與無關人員談論公司事務,不得在無關人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。
第十一條電話接聽處理
(一)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應有較強的隨機應變能力;
(二)重要電話接聽應做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時傳達、回復;
(三)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;
(四)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結束時說'再見!';
(五)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';
(六)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;
(七)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);
(八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領導批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;
(九)領導無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領導是否接聽。
第十二條傳真接收處理
(一)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關人員承辦處理。
