第1篇 集團(tuán)企業(yè)采購(gòu)商務(wù)管理制度
某集團(tuán)采購(gòu)商務(wù)管理制度
(接受訂單-申請(qǐng)編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫)
一、采購(gòu)原則:具備條件,方能進(jìn)行采購(gòu)。
1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。
2、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè),確能保障銷路。
3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。
二、采購(gòu)審批規(guī)定。
1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制,凡是采購(gòu)商品(無論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?gòu))均需要填寫采購(gòu)定單。
2、各分公司采購(gòu)商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況,以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購(gòu)建議,及時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?并上報(bào)至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。
3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購(gòu)計(jì)劃,并簽字認(rèn)可后,報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)訂單由采購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。
(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨,由采購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu),確認(rèn)采購(gòu)訂單生效。
(2)集團(tuán)外部購(gòu)入,由采購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨,并在確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào)。
5、分公司采購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。
6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備,對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。
7、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。
三、接受采購(gòu)訂單流程。
1、采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。
2、采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購(gòu)訂單,不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購(gòu)訂單。
3、采購(gòu)商務(wù)將采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。
4、采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。
四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。
1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。
2、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財(cái)務(wù)部審批備案。
3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。
4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。
5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。
6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃,每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。
五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。
1、目的。
(1)開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。
(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制。
(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。
2、國(guó)內(nèi)在途意義。
(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo),在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國(guó)內(nèi)在途業(yè)務(wù)。
國(guó)內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。
(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫商品。
3、國(guó)內(nèi)在途目的。
(1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。
(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控,縮短運(yùn)輸時(shí)間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。
(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。
4、在途商品確認(rèn)。
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。
5、在途商品管理。
分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況,并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明,便于供應(yīng)商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫出書面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。
6、國(guó)內(nèi)操作流程。
(1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。
(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間。
(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。
(4)財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。
(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。
(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控:掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí),注重發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場(chǎng)。
(7)對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。
(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤(rùn)取得
(9)生成結(jié)果:對(duì)分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時(shí)間,供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。
7、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計(jì)結(jié)存。
(1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫,包括銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
(2)入庫數(shù)據(jù):各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號(hào)、入庫日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
8、核對(duì)依據(jù):以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào),同分公司入庫單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。
9、國(guó)外在途商品管理。
(1)定義。
〈1〉在途存貨:包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。
〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。
(2)意義。
〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程,對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、過程監(jiān)控,檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力,降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作,側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。
10、具體物控工作流程。
(1)工作內(nèi)容:依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫信息,獲取在途數(shù)據(jù)。
(2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。
〈1〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。
〈2〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄。
〈3〉核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。
〈4〉核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計(jì)劃,還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。
〈5〉依據(jù) 進(jìn)口商發(fā)貨單 核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。
〈6〉單據(jù)核對(duì)過程中,針對(duì)有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)行必要信息反饋,補(bǔ)充、更正單據(jù)信息,最終進(jìn)行存檔、備查。
〈7〉各種單據(jù)審核無誤后,將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。
(3)貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。
〈1〉貨物抵庫,采購(gòu)商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。
實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司,采購(gòu)商務(wù)按到貨、入庫流程,依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫相應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫單 實(shí)物運(yùn)抵各分公司,銷售商務(wù)開制 銷售小票 和內(nèi)容相對(duì)應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫單 辦理入庫。對(duì)于實(shí)物入庫和小票入庫,采購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。
〈2〉每日采購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊(cè)。采購(gòu)商務(wù)在途崗將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國(guó)外到貨登記單和入庫單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。
〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫單),將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。
〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動(dòng)核減發(fā)票信息,通過報(bào)表顯示在途變化情況。
(4)單據(jù)查詢流程。
(5)報(bào)表預(yù)覽、打印流程。
(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。
(7)分析流程。
〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
〈2〉分析角度:在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。
〈3〉分析重點(diǎn):統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品(在途時(shí)間超過一個(gè)月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。
11、損失調(diào)賬:貨物在運(yùn)輸過程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進(jìn)行賬面調(diào)整。
(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。
〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任,落實(shí)賠償事宜。
〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人。
〈3〉以銷售小票、國(guó)外到貨登記單、入庫單入庫,采購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品。
(2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。
〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。
〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)
〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。
12、代運(yùn)商品:索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。
(1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門,無價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的地后,需辦理入庫手續(xù)。
(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時(shí),定期反饋代運(yùn)商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。
13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。
(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。
控制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品,應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運(yùn)輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間,降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn)。
(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。
按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。
14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。
(1)分公司入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。
(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。
〈1〉控制入庫商品運(yùn)輸周期,加快運(yùn)輸力度。
〈2〉明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占?jí)嘿Y金量大小。
〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫管理。
(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。
商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時(shí)準(zhǔn)確完成,提高驗(yàn)收效率,要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購(gòu)商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。
1、接貨規(guī)定:分公司采購(gòu)商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),以便其及時(shí)組織人力、物力,調(diào)劑存貨場(chǎng)地。
2、操作流程。
(1)采購(gòu)商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨日期。
(2)商品抵達(dá)指定庫房后,采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。
(3)商品驗(yàn)收后,采購(gòu)商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時(shí)迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號(hào)處填寫供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。如果發(fā)票未到達(dá),待采購(gòu)商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫 入庫單 備注欄 。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。
(4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。
(5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。
(6)采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性,同時(shí)便于核減在途數(shù)量。
3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購(gòu)商務(wù)重新辦理。
(1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全。
(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
(3)數(shù)量不正確。
(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。
第一聯(lián)、采購(gòu)商務(wù),第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì),第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。
(二)商品驗(yàn)收入庫管理。
1、入庫目的。
(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。
(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。
(3)把好審核關(guān),為財(cái)務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。
2、入庫操作辦法。
(1)商品驗(yàn)收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購(gòu)商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續(xù)。采購(gòu)商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時(shí),根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào),無誤后及時(shí)填寫《商品入庫單》。
(2)入庫單由采購(gòu)商務(wù)填寫,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。
〈1〉按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)。
〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。
〈3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。
〈4〉填寫《到貨登記單》號(hào)和供應(yīng)商名稱。
〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時(shí)間,按照商品順序填寫發(fā)票號(hào)和金額。
〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號(hào)。
〈7〉特別注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速。
(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購(gòu)商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量,隨時(shí)辦理入庫手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。
(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。
(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核,傳真fa*件與原件核對(duì),到貨登記單與入庫單核對(duì)后,并確認(rèn)后蓋章 貨收訖 后,方能生效。入庫單不得涂改。
(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品,由采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后,當(dāng)時(shí)辦理入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。
(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放,及時(shí)建立、增加垛卡,登賬。
3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。
(1)有涂改痕跡,項(xiàng)目?jī)?nèi)容不清楚,不完全。
(2)缺少采購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。
(3)商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。
(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。
第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第四聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)存查。
5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財(cái)務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。
(三)外購(gòu)商品管理。
1、外購(gòu)商品規(guī)定:由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團(tuán)外部采購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。
2、操作流程。
(1)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購(gòu)前,應(yīng)填寫 請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。
(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。
(3)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購(gòu)前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購(gòu)專用 欠款登記單 ,同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購(gòu)。
(4)一次性外購(gòu)必須辦理直接入庫、出庫手續(xù),辦理時(shí)必須持入庫單、與之對(duì)應(yīng)銷售單,并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。
(5)特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續(xù)。
(6)凡外購(gòu)商品一律辦理入庫手續(xù),辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋 貨收訖 章,方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
(7)銷售單與入庫單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。
(8)一次性外購(gòu)商品不允許有庫存積壓。
(9)必須由采購(gòu)商務(wù)或指定專人辦理采購(gòu)、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。
(10)外購(gòu)商品不允許做欠款銷售。
(11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。
(12)一次性外購(gòu)為便于統(tǒng)計(jì)與管理,應(yīng)把入庫單與銷售單捏對(duì)粘貼,進(jìn)行入賬和留存。
(13)所有外購(gòu)商品實(shí)行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)。
(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個(gè)人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
3、有關(guān)一次性外購(gòu)特殊規(guī)定:非本公司主營(yíng)產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行,而一次性采購(gòu)商品。
(四)暫存商品管理。
1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。
(1)接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。
(2)由采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時(shí)辦理入庫手續(xù)。
(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。
(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫房里商品。
(5)待點(diǎn)驗(yàn)商品:商品已到,尚待驗(yàn)收入庫商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在 商品采購(gòu) 賬戶余額內(nèi)。
2、規(guī)定。
(1)暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。
(2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》,領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。
(3)對(duì)于暫存庫貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時(shí)登記入庫、出庫情況。
(4)對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。
(5)單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬。
(五)購(gòu)入商品計(jì)價(jià):按實(shí)際價(jià)值入賬:買價(jià)+買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)+途中合理損耗+關(guān)稅估價(jià)。
1、集團(tuán)公司內(nèi)購(gòu)入存貨:其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。
2、集團(tuán)公司外購(gòu)入存貨,其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)以采購(gòu)訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫。
3、凡是按估價(jià)成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本。
(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容:原入庫單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。
(2)當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí),必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續(xù),財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。
4、公司用現(xiàn)金采購(gòu)進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬。
5、如果供應(yīng)商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,則公司采購(gòu)進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。
6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價(jià)入賬。
7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。
8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章,填寫不含稅價(jià)。
第2篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷制度
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷制度
1 目的
加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,清晰員工費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
2 范圍
適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門、分部職能部門人員借款及報(bào)銷,服務(wù)店借款及報(bào)銷適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。
3 文件執(zhí)行者
3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部:負(fù)責(zé)制定與修正本制度。
3.4會(huì)計(jì)中心:為費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)控部門。
4 定義
預(yù)算外事項(xiàng):是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項(xiàng)及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)的新增事項(xiàng)。
5 正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括出差備用、日常采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)及各種臨時(shí)性借款。
5.1.2借款原則:當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷,前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定:申請(qǐng)借款金額在1000元及以上時(shí),方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定:
(1) 對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門,可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金,崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管,部門備用金由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管,使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照?qǐng)?bào)銷制度按時(shí)報(bào)銷,否則按報(bào)銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時(shí),設(shè)立崗位備用金的,該崗位工作事項(xiàng)內(nèi),原則上不得再另行借款,設(shè)立部門備用金的,部 門不得再另行借款。如遇特殊事項(xiàng),需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時(shí),方可申請(qǐng)借款。
(2)職能部門人員需對(duì)外支付非商品采購(gòu)款項(xiàng)時(shí),未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款,但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時(shí)借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生,部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日,其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財(cái)務(wù)部沖賬,沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。
5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。
5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購(gòu)、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上,須提前1天申請(qǐng)。
5.1.10借款對(duì)賬單確認(rèn):除備用金借款外,每月8-10日為借款確認(rèn)時(shí)間,各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單,否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。
5.1.11借款簽批流程:見《借款及報(bào)銷流程》。
5.2報(bào)銷規(guī)定
5.2.1報(bào)銷時(shí)間:每周一、周四提交報(bào)銷單據(jù),周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬,周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報(bào)銷時(shí)限:所有報(bào)銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報(bào)銷;月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號(hào)前到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,不受前款規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間限制。超過報(bào)銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,重大節(jié)假日順延。
5.2.3報(bào)銷單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開支費(fèi)用,嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報(bào)銷票證要求
(1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。
(3)凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫一致,涂改無效。
(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報(bào)銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱(),機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報(bào)銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費(fèi)用報(bào)銷的其他注意事項(xiàng)
(1)報(bào)銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費(fèi)用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用'0'補(bǔ)齊;
(3)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類進(jìn)行粘貼,發(fā)票應(yīng)與報(bào)銷單向左對(duì)齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報(bào)銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整,并用楷體書寫;報(bào)銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;
(5)費(fèi)用報(bào)銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫,不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上,詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時(shí)注意編號(hào)要對(duì)應(yīng);
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷,報(bào)銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件;
(7)個(gè)別報(bào)銷項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí),須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫,并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。
5.2.7報(bào)銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,后附《出差申請(qǐng)表》;
(2)市內(nèi)交通費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,后附《派工單》,如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷售章;
(3)日常招待費(fèi):使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項(xiàng):報(bào)銷時(shí)需附事項(xiàng)申請(qǐng)單;
(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷的事項(xiàng):報(bào)銷時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。
5.2.8各
項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
(1)招待費(fèi):見《招待費(fèi)管理辦法》;
(2)差旅費(fèi)及交通費(fèi):見《差旅費(fèi)管理辦法》;
(3) 采購(gòu)人員外出零星采購(gòu)的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫后報(bào)銷,填寫物料采購(gòu)報(bào)銷單,后附倉(cāng)庫入庫單,采購(gòu)發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單。采購(gòu)進(jìn)來立刻 被相關(guān)部門全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫,直接做為費(fèi)用報(bào)銷,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單;
(4)其他費(fèi)用:按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷;
5.2.9報(bào)銷流程:《借款及報(bào)銷流程》。
5.3約束
5.3.1報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的,除退回所報(bào)銷金額外,對(duì)當(dāng)事人處報(bào)銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷單的真實(shí)性負(fù)責(zé),并對(duì)其部門經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報(bào);
5.3.2借款超出時(shí)限,無正當(dāng)理由不報(bào)銷又不還款的,超出時(shí)限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報(bào)批評(píng)并可通過工資扣回;且給予全公司通報(bào)批評(píng),并給予50元/次罰款,
5.3.3越權(quán)批準(zhǔn)用款的,處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3%的罰款,并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制,不匯報(bào),或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時(shí)處50元/筆罰款;
5.3.4報(bào)銷超過報(bào)銷期限在一個(gè)星期內(nèi)的,對(duì)當(dāng)事人處20元/筆罰款,超兩個(gè)星期的,處40元/筆罰款超過20天的不予報(bào)銷;
5.3.5需事先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行的事項(xiàng),或預(yù)算外的事項(xiàng),不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施,解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。
6 相關(guān)文件
《差旅費(fèi)管理辦法》
《招待費(fèi)管理辦法》
《預(yù)算執(zhí)行與控制制度》
7 附件
職能部備用金申請(qǐng)流程
借款及報(bào)銷流程
報(bào)銷地點(diǎn)及審批權(quán)限表
8表單
《借款單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
《費(fèi)用報(bào)銷單》
《支出證明單》
《派工單》
第3篇 中國(guó)化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度
附件1 原化學(xué)工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個(gè)不準(zhǔn)
一,加強(qiáng)明火管理,廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙.
國(guó)務(wù)院發(fā)布)
2,《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》( 年1月26日國(guó)務(wù)院發(fā)布)
3,《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj16― 版)
4,《汽車庫設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj67―)
5,《石油庫設(shè)計(jì)規(guī)范》(gbj74―)
6,《危險(xiǎn)貨物包裝標(biāo)志》(gb190―)
7,《高處作業(yè)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》(gb3608―)
8,《手動(dòng)式電動(dòng)工具的管理,使用,檢查和維修安全技術(shù)規(guī)程》[gb3787―93]
9,《爆炸氣體環(huán)境用電氣設(shè)備第一部分:通用要求》[gb383
6.1 ― ]
10,《電氣設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》(gb4064―)
11,《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運(yùn)輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12,《放射衛(wèi)生防護(hù)基本標(biāo)準(zhǔn)》(gb4792―)
13,《氫氣使用安全技術(shù)規(guī)程》(gb4963―)
14,《起重吊運(yùn)指揮信號(hào)》(gb5082―)
15,《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》(gb5083―)
16,《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17,《起重機(jī)械安全規(guī)程》(gb6067―)
18,《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19,《起重司機(jī)安全技術(shù)考核標(biāo)準(zhǔn)》(gb6720―)
20,《機(jī)械設(shè)備防護(hù)罩安全要求》[gb8196―87]
21,《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22,《廠區(qū)動(dòng)火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23,《廠區(qū)設(shè)備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24,《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25,《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26,《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27,《廠區(qū)動(dòng)土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28,《廠區(qū)設(shè)備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29,《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號(hào)文
30,《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號(hào)文
31,《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)定》(cd90a3)
32,《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33,《氧氣站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj30―)
34,《乙炔站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj31―)
35,《煉油化工企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)定》(yhs01―)
36,《中華人民共和國(guó)爆炸危險(xiǎn)場(chǎng)所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37,《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號(hào))
38,《倉(cāng)庫
第4篇 集團(tuán)企業(yè)銷售成本管理制度
某集團(tuán)銷售成本管理制度
一、銷售成本管理原則與規(guī)定。
(一)原則:銷售成本計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)必須遵循原則。
1、真實(shí)性:銷售成本計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)必須堅(jiān)持真實(shí)性原則。
2、對(duì)應(yīng)性:銷售成本與銷售內(nèi)容要保持對(duì)應(yīng)。
3、一致性:銷售成本計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)方法要保持一致。
(二)規(guī)定:各經(jīng)營(yíng)核算公司在銷售成本計(jì)算時(shí)要認(rèn)真檢查成本單價(jià)計(jì)算正確性,在此基礎(chǔ)正確計(jì)算銷售成本,任何公司、部門和個(gè)人均不得人為調(diào)節(jié)成本。對(duì)除技術(shù)性差錯(cuò)以外成本調(diào)整必須附有說明或調(diào)賬依據(jù),對(duì)無依據(jù)或雖有依據(jù)但理由不充分調(diào)整成本現(xiàn)象將予責(zé)任人限期改正、通報(bào)批評(píng)直至經(jīng)濟(jì)處罰處理。
二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
(一)銷售成本單價(jià)確定方法。
1、月末移動(dòng)加權(quán)平均法:
適用于有正常商品編號(hào)商品銷售成本單價(jià)確定。一般每月末計(jì)算一次,成本核算人員應(yīng)對(duì)計(jì)算完單價(jià)進(jìn)行認(rèn)真檢查,保證單價(jià)正確無誤。
2、個(gè)別認(rèn)定法:適用于外購(gòu)商品單價(jià)確定。
3、估價(jià)法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價(jià)確定。對(duì)因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價(jià),以估價(jià)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,估價(jià)由業(yè)務(wù)員提供,財(cái)務(wù)成本核算員進(jìn)行操作。
(二)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
1、實(shí)行電算化公司月末按菜單操作由機(jī)器自動(dòng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn),實(shí)行手工記賬單位可分批計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)。
2、對(duì)于總部返還價(jià)格保護(hù)等配件成本要堅(jiān)持配比原則,既可按當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額沖減當(dāng)期成本,也可按當(dāng)期存銷比例分?jǐn)偭腥氤杀?但一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)方法要一致,存貨中相應(yīng)編號(hào)月末結(jié)存價(jià)值不得大于零。
第5篇 中國(guó)化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度5
第十一章安全裝置和防護(hù)用品(器具)安全管理制度
第一節(jié) 范 圍
第229條配置在生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施，廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護(hù)罩，沖淋裝置，洗眼器，防塵裝置，安全護(hù)欄，平臺(tái)，鋼梯，護(hù)籠等)和設(shè)備安全的所有附屬裝置(安全閥，限位器，聯(lián)鎖裝置，報(bào)警裝置，防雷裝置等)總稱為安全防護(hù)裝置，必須加強(qiáng)管理并定期檢驗(yàn)和校驗(yàn)，保證靈敏好用.
第230條 勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個(gè)人隨身穿(佩)用品，稱為防護(hù)用品，均屬加強(qiáng)管理的范圍.
第二節(jié) 安全裝置的維護(hù)管理
第231條 各種安全裝置要有專人負(fù)責(zé)管理，經(jīng)常檢查和維護(hù)保養(yǎng)并落實(shí)到人.
第232條 各種安全裝置要建立檔案編入設(shè)備檢修計(jì)劃，定期檢修.
第233條 各類安全裝置的主管部門要按有關(guān)規(guī)程，對(duì)主管的安全裝置定期進(jìn)行專業(yè)檢查和校驗(yàn)，并將檢查，校驗(yàn)情況載入檔案.
第234條 安全裝置不準(zhǔn)隨意拆除，挪用或棄置不用，因檢修拆除的，檢修完畢后必須立即復(fù)原.
第三節(jié) 防護(hù)器具選用與保管
第235條 必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì)，條件(空氣中的氧含量，毒物種類，濃度等)，勞動(dòng)強(qiáng)度及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，正確選擇和采用合適的防護(hù)用品和器具.
第236條 各種防護(hù)器具都應(yīng)定點(diǎn)存放在安全，方便的地方，并有專人負(fù)責(zé)保管，定期校驗(yàn)和維護(hù)，每次校驗(yàn)后應(yīng)記錄或鉛封.
第237條 必須建立防護(hù)用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂發(fā)放標(biāo)準(zhǔn).
第四節(jié) 管理分工
第238條 凡機(jī)械，設(shè)備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥，壓力表，各種機(jī)械上的負(fù)荷，行程限制器等裝置)均由設(shè)備部門負(fù)責(zé)管理.
第239條 凡屬電氣方面的安全保護(hù)裝置(如各種繼電保護(hù)裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負(fù)責(zé)管理.
第240條 凡屬工藝過程中的溫度，壓力，液面超限報(bào)警裝置和安全聯(lián)鎖裝置，均由儀表部門負(fù)責(zé)管理.
第241條 凡生產(chǎn)區(qū)域中的火災(zāi)報(bào)警裝置，自動(dòng)滅火裝置和其他固定，半固定滅火裝置，均由防火部門負(fù)責(zé)管理.
第242條 凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護(hù)人體安全的用品和器具，均由安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)管理.
第十二章 施工與檢修安全管理制度
第一節(jié) 施工組織
第243條 企業(yè)新建，改建，擴(kuò)建，技改，大修等工程施工，必須加強(qiáng)施工組織管理，按審核批準(zhǔn)的施工圖紙，編制施工方案(施工組織設(shè)計(jì))，報(bào)請(qǐng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)或總工程師批準(zhǔn).
(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內(nèi)進(jìn)行動(dòng)火，入罐，動(dòng)土，斷路(占道)等施工，必須向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理有關(guān)許可證.
(二)所有建筑安裝工程項(xiàng)目的施工方案(施工組織設(shè)計(jì))中，都必須有安全施工技術(shù)措施內(nèi)容.爆破，大型吊裝，水下及深坑作業(yè)，拆除等特殊工程，都要編制單項(xiàng)安全施工技術(shù)方案，批準(zhǔn)后方可開工.
第244條 每項(xiàng)工程施工前，施工部門的負(fù)責(zé)人，工程技術(shù)人員，施工員，工長(zhǎng)等，在逐級(jí)布置生產(chǎn)任務(wù)和技術(shù)交底的同時(shí)，必須逐級(jí)進(jìn)行安全指令和安全措施的交底，不經(jīng)安全措施交底工程項(xiàng)目不得施工，員工有權(quán)拒絕施工.
第245條有兩個(gè)以上單位聯(lián)合施工時(shí)，應(yīng)由建設(shè)單位和總承包單位統(tǒng)一組織管理現(xiàn)場(chǎng)安全工作，分包單位必須服從建設(shè)單位和總包單位的指揮，對(duì)分包給建筑安裝隊(duì)施工的工程項(xiàng)目，工作承包合同要明確安全責(zé)任和要求，發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對(duì)不具備安全施工條件的施工單位，不得對(duì)其發(fā)包工程.
第246條 參加施工的人員，必須熟知本系統(tǒng)，本工種，本崗位的安全技術(shù)規(guī)程，施工單位必須同時(shí)遵守生產(chǎn)建設(shè)單位的有關(guān)安全制度，并接受監(jiān)督.
第247條 新建，改建，擴(kuò)建，技措，大修等工程施工中，有關(guān)動(dòng)火作業(yè)，設(shè)備內(nèi)作業(yè)，盲板抽堵作業(yè)，高處作業(yè)，吊裝作業(yè)，斷路作業(yè)，動(dòng)土作業(yè)及設(shè)備，電器檢修等，分別按本制度的有關(guān)規(guī)定及廠有關(guān)安全規(guī)程執(zhí)行.
第二節(jié) 施工現(xiàn)場(chǎng)管理
第248條 施工現(xiàn)場(chǎng)，按施工總平面和分部，分項(xiàng)工程施工平面布置，應(yīng)符合安全要求，安排施工臨建設(shè)施及機(jī)具，材料如水，電，氣(汽)管網(wǎng)等，都要符合安全，防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.
第249條 施工現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)的坑，井，孔洞，陡坡，懸崖，高壓電氣設(shè)備，易燃，易爆場(chǎng)所等，必須設(shè)置圍欄，蓋板，危險(xiǎn)標(biāo)志，夜間要設(shè)信號(hào)燈，必要時(shí)指定專人負(fù)責(zé)看守，各種防護(hù)設(shè)施，安全標(biāo)志，未經(jīng)施工負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得移動(dòng)或拆除.
第250條 施工現(xiàn)場(chǎng)的道路必須保持暢通，道路寬度，轉(zhuǎn)彎半徑必須保持行車安全要求，場(chǎng)地狹小，行人來往和運(yùn)輸頻繁地點(diǎn)，應(yīng)設(shè)臨時(shí)交通指揮和交通標(biāo)志.
第251條 施工現(xiàn)場(chǎng)必須做好季節(jié)性防護(hù)工作，夏季要防暑降溫；冬季要防寒防凍，防煤氣中毒；雨季和臺(tái)風(fēng)來到之前應(yīng)對(duì)排水系統(tǒng)，臨時(shí)設(shè)施，電氣設(shè)備和大型施工機(jī)械進(jìn)行檢查；沿河流域的工地要做好防洪搶險(xiǎn)準(zhǔn)備；雨雪過后要采取防滑措施.
第252條 陰暗場(chǎng)所和夜間施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)有足夠的照明.
第253條 施工現(xiàn)場(chǎng)不得存放易燃，易爆，有毒物質(zhì).
第254條 施工現(xiàn)場(chǎng)要按規(guī)定設(shè)置消火栓和消防器材.
第6篇 企業(yè)集團(tuán)客服部管理規(guī)章制度
某企業(yè)集團(tuán)客服部管理規(guī)章制度
一、客服部的重要性
客服部作為公司的重要部門,其服務(wù)態(tài)度的好壞,直接影響客戶的購(gòu)買欲望,間接體現(xiàn)公司品牌、形象、員工素質(zhì)等綜合服務(wù)水平?？头枪?/p>
對(duì)客戶在購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)的服務(wù)總稱,其目的在于完善服務(wù)質(zhì)量,提高客戶滿意度,建立客戶忠誠(chéng)。
二、客服部的崗位職責(zé)
(一)部門主管
1、直接向公司總經(jīng)理報(bào)告并受其領(lǐng)導(dǎo),依據(jù)公司總辦要求,規(guī)劃并組織執(zhí)行公司總體市場(chǎng)和銷售戰(zhàn)略,以完成公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo),并對(duì)公司產(chǎn)品的
市場(chǎng)份額、地位、品牌建設(shè)和品牌保持以及利潤(rùn)負(fù)責(zé)。
2、全權(quán)主持本部的日常管理工作,按公司的任務(wù)要求,向下屬部門進(jìn)行任務(wù)分解,并經(jīng)常進(jìn)行進(jìn)度監(jiān)控和調(diào)整,為下屬解決工作中的困難,確保營(yíng)
銷各項(xiàng)計(jì)劃的完成。
3、及時(shí)掌握目標(biāo)市場(chǎng)的信息,定期進(jìn)行市場(chǎng)動(dòng)向、特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)的分析及目標(biāo)消費(fèi)群需求分析和預(yù)測(cè)。
4、組織做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好下屬員工和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場(chǎng)上保持良好的形象和獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。
5、負(fù)責(zé)對(duì)下屬員工的考勤和業(yè)績(jī)考評(píng),據(jù)其工作態(tài)度和業(yè)績(jī)進(jìn)行表揚(yáng)、批評(píng)或獎(jiǎng)懲。并制作獎(jiǎng)罰方案。在總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
6、負(fù)責(zé)對(duì)下屬員工的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),積極提高下屬思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)合作精神。
7、定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作情況,日常工作中出現(xiàn)的非正常問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示和匯報(bào),做好向上向下縱向和部門間橫向的協(xié)調(diào)溝通,并隨時(shí)指導(dǎo)
下屬部門的工作。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
(二)銷售客服
1、鑒別潛在顧客,在初次會(huì)談中,銷售人員必須與潛在客戶建立良好的關(guān)系。
2、接洽客戶的詢問,告知客戶相關(guān)購(gòu)買注意事項(xiàng)使有意向的客戶順利完成交易。
3、熟悉掌握商品信息,了解客戶的需求,正確解釋產(chǎn)品的信息。
4、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔、高效,友好的回復(fù)顧客購(gòu)買時(shí)提出的各種問題,自己無法解決的及時(shí)求助同事或領(lǐng)導(dǎo)。
5、設(shè)身處地的考慮顧客咨詢時(shí)的需求,對(duì)客戶的詢問第一時(shí)間做出反應(yīng),做到以一流的服務(wù)留住每一位優(yōu)質(zhì)客戶,并期望以其為中心發(fā)展一批優(yōu)質(zhì)客
戶,充分挖掘客戶的口碑傳播效應(yīng)。
6、通過部門所有員工的共同努力,以最大的可能,最快的速度建立并發(fā)展忠實(shí)穩(wěn)定的客戶群體,為銷售業(yè)務(wù)的拓展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
7、在回復(fù)各種類型客戶的詢問的過程中以多種恰當(dāng)?shù)姆绞讲粩鄠鬟f我們友好的信息并在洽談結(jié)束時(shí)表示感謝,讓客戶感受到每次與我們的溝通都是愉
悅而有價(jià)值的。
8、以每次的貼心、周到、高效的服務(wù)在客戶群中建立起專業(yè),高效,負(fù)責(zé)任,值得信賴的公司形象。
9、在接待過程中對(duì)劣質(zhì)客戶加以區(qū)分并上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),由客服主管確認(rèn)并備案記錄。
10、及時(shí)完成產(chǎn)品的出庫工作,為系統(tǒng)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性盡到自己應(yīng)盡的義務(wù)職責(zé)。
11、及時(shí)正確的做好備注工作,避免發(fā)錯(cuò)貨的情況。
12、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),正確的工作流程,高度的責(zé)任心,嚴(yán)防因個(gè)人小的疏忽給公司及集體造成大的傷害及損失。
13、加強(qiáng)與其他部門崗位的溝通交流。
(三)售后服務(wù)
1、在客服主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下,組織制定營(yíng)銷計(jì)劃和具體的戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)術(shù)措施。
2、接待客戶要熱情大方、積極主動(dòng)的幫助客戶解決問題,認(rèn)真解答客戶提出的疑問,做到用服務(wù)創(chuàng)造感動(dòng)、創(chuàng)造效益。
3、對(duì)客戶在銷售和使用過程中出現(xiàn)的問題、須辦理的手續(xù),幫助或聯(lián)系有關(guān)部門妥善解決。
4、及時(shí)掌握目標(biāo)市場(chǎng)信息,定期進(jìn)行市場(chǎng)動(dòng)向、特點(diǎn)及目標(biāo)消費(fèi)群需求分析和預(yù)測(cè)。
5、做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場(chǎng)上保持良好的形象和獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益。
6、配合公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作策略和措施,提高戰(zhàn)斗力,如制定網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷適用的話術(shù)對(duì)話術(shù)進(jìn)行修改。
7、及時(shí)向客服主管匯報(bào)日常工作中所出現(xiàn)的各種問題。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
9、處理好客戶與顧客的投訴、退貨等服務(wù)。
10、做到當(dāng)日工作當(dāng)日完成。
三、日常管理制度
1、遵守國(guó)家的法律、法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。
2、上班時(shí)間應(yīng)保持座位、服裝干凈、整潔。
3、上班時(shí)間電話鈴響超過三聲未接聽者,接到客戶投訴三次者,查明情況屬實(shí)按照相關(guān)規(guī)定給予處罰。
4、遵守公司勞動(dòng)紀(jì)律,按時(shí)上下班,不遲到早退,不缺席礦工。
4、如有故需請(qǐng)假,需按照公司的請(qǐng)事、病假制度執(zhí)行,由部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,否則按礦工處理。
5、客服人員用餐時(shí)間為1個(gè)小時(shí)30分鐘。中午12:00―下午1點(diǎn)30分。
6、與顧客交談中要使用禮貌用語,若因服務(wù)態(tài)度接受顧客投訴,損壞公司形象者根據(jù)情況由部門主管給予處罰。
四、附則
1、以上內(nèi)容由集團(tuán)客服部負(fù)責(zé)解釋
2、以上內(nèi)容自發(fā)布之日起生效
第7篇 中國(guó)化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度1
第一章 總 則
第1條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》和《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l理》等有關(guān)安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，為保證職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)集團(tuán)公司的發(fā)展，特制訂本制度.
第2條 凡集團(tuán)公司所屬各公司，研究院，所，生產(chǎn)，銷售企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))均應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度.
第3條 各專業(yè)公司和企業(yè)必須建立安全生產(chǎn)委員會(huì)和設(shè)置安全生產(chǎn)專職管理機(jī)構(gòu)，在企業(yè)內(nèi)部形成健全的安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)，并安排足夠的專業(yè)技術(shù)人員參與安全生產(chǎn)管理工作.
第4條 企業(yè)應(yīng)認(rèn)真貫徹'安全第一，預(yù)防為主'的方針，努力創(chuàng)造安全衛(wèi)生的勞動(dòng)條件，為職工提供符合國(guó)家規(guī)定的必要的勞動(dòng)防護(hù)用品，實(shí)現(xiàn)安全，文明生產(chǎn).
第5條 企業(yè)要采取一切可能的措施，落實(shí)安全責(zé)任，加強(qiáng)安全管理和安全教育；企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過質(zhì)量，環(huán)保，職業(yè)安全健康管理體系的認(rèn)證，逐步將安全管理體系化，并建立安全生產(chǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制；按照國(guó)家規(guī)定的安全生產(chǎn)投入要求，盡可能采用有效的安全技術(shù)和科技成果，積極預(yù)防事故的發(fā)生.
第6條 企業(yè)除貫徹，執(zhí)行本制度外，還必須同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)部門及所在地方政府有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生的法律，法規(guī)，規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
第二章 安全生產(chǎn)職責(zé)
第一節(jié) 基本原則
第7條 企業(yè)安全生產(chǎn)工作實(shí)行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員負(fù)責(zé)制.
第8條 企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和職能部門，應(yīng)在各自的工作范圍內(nèi)，對(duì)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)認(rèn)真履行職責(zé).
第9條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員缺額或外出期間，由代理者履行其安全生產(chǎn)職責(zé).
第10條 安全生產(chǎn)人人有責(zé)，企業(yè)的每個(gè)職工必須認(rèn)真履行各自崗位的安全職責(zé)，做到恪盡職守，各負(fù)其責(zé).
第二節(jié) 各級(jí)人員安全生產(chǎn)職責(zé)
第11條 經(jīng)理( 院長(zhǎng)，廠長(zhǎng))的安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)經(jīng)理(院長(zhǎng)，廠長(zhǎng))是企業(yè)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對(duì)本企業(yè)安全生產(chǎn)工作負(fù)全面責(zé)任，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
(二)要重視職工的勞動(dòng)條件和企業(yè)的安全，工業(yè)衛(wèi)生狀況，重視改善職工勞動(dòng)條件和女工的勞動(dòng)保護(hù)工作.
(三)批準(zhǔn)，發(fā)布本企業(yè)的各項(xiàng)安全管理制度，安全技術(shù)規(guī)程，崗位操作法，安全技術(shù)措施計(jì)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，保證安全生產(chǎn)條件的資金投入.
(四)建立并落實(shí)本企業(yè)的各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制.
(五)經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)了解安全生產(chǎn)情況，研究，審定重大災(zāi)害事故的預(yù)防措施和處理預(yù)案，并組織演練.推廣先進(jìn)的安全技術(shù)和管理方法.主持召開安委會(huì)會(huì)議，研究解決安全生產(chǎn)中的重大問題.
(六)建立健全安全管理組織和機(jī)構(gòu)，形成本單位的安全管理網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)實(shí)際情況，配備，充實(shí)安全專業(yè)人員.提高安全管理水平，穩(wěn)定安全專業(yè)隊(duì)伍.
(七)堅(jiān)持安全生產(chǎn)工作兩定期制度，即組織領(lǐng)導(dǎo)班子定期分析安全形勢(shì)，定期組織開展安全生產(chǎn)檢查.
(八)接受政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的培訓(xùn)和考核，組織開展員工的安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核工作.
(九)堅(jiān)持'五同時(shí)'原則，即：在計(jì)劃，布置，檢查，總結(jié)，評(píng)比生產(chǎn)時(shí)，同時(shí)安排計(jì)劃，布置，檢查，總結(jié)，評(píng)比安全工作.
(十)堅(jiān)持按'四不放過'原則處理事故，并按規(guī)定的時(shí)限及時(shí)，如實(shí)上報(bào).
(十一)企業(yè)內(nèi)實(shí)行的各種承包，委托經(jīng)營(yíng)，設(shè)立的控股公司，以及與外單位簽訂的各項(xiàng)承包，委托經(jīng)營(yíng)等合同中，都必須有安全技術(shù)指標(biāo)，安全管理要求和安全生產(chǎn)職責(zé)等內(nèi)容的條款，并認(rèn)真進(jìn)行檢查.
(十二)副經(jīng)理(副院長(zhǎng)，副廠長(zhǎng))在職責(zé)分工的范圍內(nèi)對(duì)安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé).
黨委書記安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)對(duì)公司(院，廠)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家安全生產(chǎn)方針，政策進(jìn)行監(jiān)督，起到保證作用.
(二)協(xié)助行政搞好安全生產(chǎn)方針，政策，法令，制度等的宣傳教育，提高干部職工的安全意識(shí).
(三)發(fā)揮各級(jí)黨組織在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督保證作用，帶領(lǐng)職工遵章守紀(jì)，做到安全生產(chǎn).
(四)協(xié)助行政檢查并考核安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況.
(五)帶領(lǐng)工會(huì)，共青團(tuán)組織共同支持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)做好安全生產(chǎn)工作，開展群眾性的安全生產(chǎn)競(jìng)賽活動(dòng)；組織監(jiān)察部門參加重大安全事故調(diào)查，參與對(duì)安全事故的責(zé)任人的處理.
第13條 工會(huì)主席安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)工作的法律，法規(guī)，規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮群眾在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督作用.
(二)督促并協(xié)助行政開展安全衛(wèi)生宣傳教育和培訓(xùn)，對(duì)安全衛(wèi)生工作提出意見和建議.
(三)關(guān)心勞動(dòng)條件的改善，保護(hù)女工健康，定期研究勞動(dòng)保護(hù)工作.對(duì)違反法律，法規(guī)，侵犯職工合法權(quán)益的行為，有權(quán)要求糾正.及時(shí)制止行政指揮中的違章行為，支持職工的合理要求.
(四)組織好工會(huì)系統(tǒng)安全生產(chǎn)活動(dòng)，監(jiān)督公共文化娛樂場(chǎng)所的消防管理工作.把企業(yè)安全生產(chǎn)的狀況列入職代會(huì)議事日程.
(五)開展勞動(dòng)競(jìng)賽活動(dòng)，及時(shí)總結(jié)和推廣安全衛(wèi)生方面的先進(jìn)典型，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn).
(六)參加重大事故的調(diào)查處理.
第14條 總工程師和技術(shù)部門負(fù)責(zé)人(
第8篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審批制度(二)
為加強(qiáng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理,理順公司總部和分公司的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,更好的提高各單位的工作積極性,本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則,制定本辦法。
一、 成本費(fèi)用開支的方案管理
公司必須認(rèn)真研究制定本公司的成本費(fèi)用開支方案,并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查后,集中送公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。成本開支方案應(yīng)結(jié)合各自的業(yè)務(wù)及生產(chǎn)流程,分成本項(xiàng)目列示;費(fèi)用開支方案應(yīng)分別費(fèi)用類別,按照具體到人或事的原則,明細(xì)列示。公司批準(zhǔn)后,各公司可以在成本費(fèi)用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費(fèi)用開支計(jì)劃。
方案一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更,若確因生產(chǎn)實(shí)際或工作需要,可由當(dāng)事人或申請(qǐng),經(jīng)所在公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后再按上述程序辦理。
二、成本費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理
公司必須根據(jù)成本費(fèi)用開支方案及下月工作計(jì)劃制定本單位的成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并在每月28日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或副總經(jīng)理審批后列入公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃。公司必須嚴(yán)格按該計(jì)劃進(jìn)行成本費(fèi)用開支。各公司編制成本費(fèi)用開支計(jì)劃時(shí)應(yīng)本著實(shí)事求是、精打細(xì)算的原則,計(jì)劃階段的操作程序?yàn)?
1、成本開支:可由采購(gòu)部門在貨比三家或招標(biāo)采購(gòu)的情況下確定能提供最低價(jià)的供應(yīng)商,以后正常的材料及其他物料可由采購(gòu)部門根據(jù)下月的生產(chǎn)情況確定采購(gòu)數(shù)量和金額,并列入計(jì)劃報(bào)送公司備案。對(duì)不能事先預(yù)料的小額修理用備件采購(gòu),可由采購(gòu)部門向其公司的負(fù)責(zé)人報(bào)告,經(jīng)書面批準(zhǔn)后由采購(gòu)部門和辦公室各派一人直接采購(gòu)。
2、費(fèi)用開支:原則上應(yīng)按稍低于上月費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額列下月費(fèi)用計(jì)劃。對(duì)不能事先預(yù)料的費(fèi)用支出,可不列入費(fèi)用計(jì)劃。
3、成本費(fèi)用開支計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分別費(fèi)用項(xiàng)目及相應(yīng)的部門和人員明確列示,并由該公司的負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后上報(bào)。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃提出異議,并提交公司辦公會(huì)討論研究或直接向公司副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)匯報(bào)。
5、各公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應(yīng)及時(shí)處理,并同樣履行上述必要程序。
三、審批權(quán)限
1、公司的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃的落實(shí)負(fù)責(zé)。
2、成本開支,凡屬正常的材料物料采購(gòu)可直接列入計(jì)劃,向公司財(cái)務(wù)部備案,不必履行審批程序。
3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由副總經(jīng)理審批即可辦理。
四、審批程序
由各單位負(fù)責(zé)人組織,財(cái)務(wù)部門牽頭,同時(shí)由生產(chǎn)部門、銷售部門及辦公室參與,認(rèn)真開會(huì)研究計(jì)劃成本費(fèi)用開支的必要性,并形成會(huì)議記錄,由本單位負(fù)責(zé)人、有關(guān)部室負(fù)責(zé)人簽字,作為形成成本費(fèi)用開支方案和計(jì)劃的依據(jù)。
(一)、成本開支
1、由使用部門根據(jù)庫存及生產(chǎn)需要,合理確定須采購(gòu)的物料種類及數(shù)量,并填制請(qǐng)購(gòu)單,送交采購(gòu)部門。
2、采購(gòu)部門收到使用部門送交的請(qǐng)購(gòu)單后,填制定貨單并經(jīng)該公司負(fù)責(zé)人簽批。同時(shí),采購(gòu)部門將該購(gòu)單列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、原則上成本開支實(shí)行計(jì)劃控制辦法,特殊情況須緊急采購(gòu)的項(xiàng)目可單筆呈公司副總經(jīng)理,公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。
(二)、費(fèi)用開支
1、對(duì)可預(yù)見性的費(fèi)用支出必須列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2、對(duì)不可預(yù)見超過1000元的費(fèi)用支出可實(shí)行單筆呈集團(tuán)公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、事后監(jiān)督
公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支負(fù)監(jiān)督責(zé)任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行檢查,也可進(jìn)行單項(xiàng)檢查。單項(xiàng)檢查每季度至少一次。
六、違反審批制的處罰辦法
對(duì)未列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃且未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支出的,一旦發(fā)現(xiàn),由公司人力資源部對(duì)直接責(zé)任人員予以除名解除勞動(dòng)關(guān)系。
七、本辦法僅適用于公司成本費(fèi)用開支,不包括固定資產(chǎn)的購(gòu)置或購(gòu)建。
第9篇 集團(tuán)企業(yè)出納收款管理制度
某集團(tuán)出納收款管理制度
一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經(jīng)營(yíng)公司現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、因公借款,必須是集團(tuán)公司正式員工(正式員工:經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn),有人員編號(hào)員工,各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控,并賦予人員編號(hào)員工)。
2、堅(jiān)持 前賬不清、后賬不立 借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時(shí)全額入賬,做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對(duì)外付款事前必須堅(jiān)持主管審批,財(cái)務(wù)審核手續(xù)。
二、現(xiàn)金管理。
(一)現(xiàn)金借款使用范圍:嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)費(fèi)。
2、因公出差必須攜帶差旅費(fèi)。
3、結(jié)算金額起點(diǎn)(1000元)以下零星開支。
4、護(hù)照簽證費(fèi)。
5、專門用途備用金。
6、確實(shí)需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金量實(shí)行限額管理制度。各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)現(xiàn)金收入要及時(shí)全額入賬,于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支,對(duì)確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外,還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
(四)堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,并與賬面余額核對(duì),發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理解決。各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點(diǎn)工作。
(五)現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、定額借款:現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。
2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。
(1)費(fèi)用類。
(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。
(3)采購(gòu)付款。
(4)往來結(jié)算。
(5)對(duì)外投資。
3、報(bào)銷(報(bào)銷單據(jù)種類:報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出憑單、支出憑單等)。
公司支付費(fèi)用要有合法單據(jù)(國(guó)稅局和地稅局發(fā)票章,財(cái)局專用章,相關(guān)憑證號(hào),開單方財(cái)務(wù)專用章)
4、現(xiàn)金借款或報(bào)銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。
(1)按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取,遇特殊情況不能提取,請(qǐng)及時(shí)通知出納并寫出情況說明,由經(jīng)理簽字。
(2)改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。
5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫 借款單 按借款單內(nèi)容完整填寫,經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷,必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。
7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷,應(yīng)在借款后10日內(nèi)報(bào)銷。
8、差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報(bào)銷,并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報(bào)銷時(shí)均需填寫報(bào)銷單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后方可報(bào)賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報(bào)賬,財(cái)務(wù)部將定期發(fā)布名單,上報(bào)各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報(bào)財(cái)務(wù)未進(jìn)行有效催還,對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)批評(píng)。
11、丟失車票、發(fā)票者,報(bào)銷人應(yīng)寫出書面說明,集團(tuán)公司報(bào)總裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后,只給予報(bào)銷70%,個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對(duì)方單位簽章,可全額報(bào)銷,但財(cái)務(wù)人員必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔(dān),并處責(zé)任人50%罰款。
(六)建立內(nèi)部控制制度,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查,以保證現(xiàn)金安全與完整。
三、銀行存款管理。
(一)銀行賬號(hào)管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,結(jié)合公司管理、經(jīng)營(yíng)需要,在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營(yíng)公司在經(jīng)營(yíng)屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶,但最多只可設(shè)立兩個(gè)賬號(hào)(不含納稅專用賬號(hào)),必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案,未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號(hào)。
3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費(fèi)用賬號(hào),報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
4、實(shí)行內(nèi)部核算公司,財(cái)務(wù)部可根據(jù)管理需要,給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號(hào),用于對(duì)各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票,編制銀收字憑證。
6、支付銀行費(fèi)用要有銀行單據(jù),編制銀付字憑證。
(二)印章管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財(cái)務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。
(三)銀行票據(jù)管理:集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定,加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管,確保票據(jù)安全。
1、支票。
(1)請(qǐng)購(gòu)支票要結(jié)合經(jīng)營(yíng)單位需要合理確定批次和數(shù)量。
(2)對(duì)外簽發(fā)支票必須填列實(shí)際用途、當(dāng)天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期(10日以上)支票。所有對(duì)外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對(duì)違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納,財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰,處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。
(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。
(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實(shí)際結(jié)算金額(支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外)。
(5)空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管;對(duì)外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。
(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現(xiàn)金要有支票存根,編制銀付字憑證。
2、銀行匯票:對(duì)外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管,轉(zhuǎn)交時(shí)在交接簿中進(jìn)行登記時(shí)間,收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
(1)各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
(2)各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效性,于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存 期票 ,應(yīng)由出納收款員專人保存,按結(jié)算期(收票日
后10日內(nèi))送存銀行。
(3)各經(jīng)營(yíng)應(yīng)建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回,進(jìn)行登記,并及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對(duì)因換票不及時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān),并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
(四)借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、在財(cái)務(wù)部借支、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后才辦理,內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財(cái)務(wù)部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項(xiàng),不得超額和改變用途用款。對(duì)私自改變款項(xiàng)用途者,-經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行批評(píng)教育。
2、所有借款均應(yīng)在規(guī)定期內(nèi)報(bào)賬,支票應(yīng)在借出后10天內(nèi)報(bào)賬。未使用支票,應(yīng)在借出后有效期內(nèi)返還財(cái)務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部按月公布過期未報(bào)賬名單,通知借款人報(bào)賬,對(duì)過期不報(bào)而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)
(五)賬、表管理。
1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經(jīng)審核無誤后登記日記賬,做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日?qǐng)?bào)》,上報(bào)總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
3、集團(tuán)公司和實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)核算各經(jīng)營(yíng)公司,必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日?qǐng)?bào)》,用于對(duì)各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對(duì)賬單,月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)并逐條核實(shí)于次月內(nèi)解決,過期未能有效解決未達(dá)賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理落實(shí)。
5、日記賬、對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管,財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查考核。
四、其他貨幣資金、有價(jià)證券管理。
(一)外幣管理。
1、各經(jīng)營(yíng)公司部門取得外幣必須及時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理,任何部門個(gè)人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)。目前各經(jīng)營(yíng)公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號(hào),與有此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào),由集團(tuán)公司與經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國(guó)等零星外幣借款,必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),提前一周到財(cái)務(wù)部申請(qǐng),持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。
4、匯率:一般情況下,按財(cái)政部、國(guó)家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算,遇有國(guó)家重大匯率調(diào)整,由財(cái)務(wù)部予以隨時(shí)公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬,真實(shí)記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
(二)商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部對(duì)其真實(shí)性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理,按時(shí)辦理兌付事宜。
(三)有價(jià)證券。
各公司購(gòu)入有價(jià)證券,財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管,并列期兌換。各經(jīng)營(yíng)公司目前只限于購(gòu)買國(guó)家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購(gòu)國(guó)庫券等,不得隨意購(gòu)買其他有價(jià)證券。
(四)信用卡管理。
1、可申請(qǐng)持卡人員范圍。
(1)公司董事會(huì)成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤(rùn)總經(jīng)理。
(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。
(4)集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。
2、申請(qǐng)持卡審批。
(1)董事會(huì)成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請(qǐng)由總裁辦審批,其他人員持卡申請(qǐng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
(2)經(jīng)批準(zhǔn)申請(qǐng),需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請(qǐng)表格,交至財(cái)務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
(1)持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要,到財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時(shí)按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。
(2)持卡人進(jìn)行消費(fèi)或結(jié)算要符合公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。
(3)持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),使財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,避免長(zhǎng)時(shí)間不報(bào)賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)有利于財(cái)務(wù)部門同銀行信用卡部門對(duì)賬工作。
(4)持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失,因未及時(shí)掛失而造成損失時(shí),由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(5)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報(bào)銷、對(duì)賬等業(yè)務(wù)。
(6)持卡人關(guān)系調(diào)離公司,必須將卡交回公司財(cái)務(wù)部。
第10篇 集團(tuán)企業(yè)禮贈(zèng)品管理制度
集團(tuán)公司禮贈(zèng)品管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司禮(贈(zèng))品的管理,特制訂本制度。
第二條本制度適用于江蘇**實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司。
第二章管理?xiàng)l例
第三條禮品采購(gòu)
(一)行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)禮品的日常用量,確定各類禮品的最高、最低庫存量。
(二)行政部庫房管理員負(fù)責(zé)定期清點(diǎn)各類禮品的庫存量,當(dāng)庫存接近最低庫存量時(shí),應(yīng)及時(shí)將請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃報(bào)行政部負(fù)責(zé)人審批。
(三)每逢春節(jié)、中秋、'十一'等重大節(jié)假日,各相關(guān)部門須提前一個(gè)月向行政部上報(bào)禮品計(jì)劃,由行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)計(jì)劃確定采購(gòu)量。
(四)禮品采購(gòu)由行政部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排,視實(shí)際情況由供應(yīng)部或相關(guān)人員辦理采購(gòu)。
第四條禮(贈(zèng))品的繳庫
(一)禮品入庫:庫房管理員必須查點(diǎn)禮品的數(shù)量、標(biāo)識(shí)等項(xiàng)目,如發(fā)現(xiàn)禮品數(shù)量、單據(jù)等不齊全、標(biāo)識(shí)不清或質(zhì)量有問題時(shí),不得辦理入庫手續(xù)。
(二)贈(zèng)品入庫:所有因工作關(guān)系獲贈(zèng)的總價(jià)值超過30元(含)的禮品均應(yīng)按公司規(guī)定,上繳至行政部統(tǒng)一管理。
(三)公司采購(gòu)或員工獲贈(zèng)的禮品繳庫時(shí),應(yīng)填寫繳庫單。贈(zèng)品繳庫時(shí)須備注贈(zèng)送方或贈(zèng)送事由。
(四)繳庫單填寫要求:對(duì)繳庫部門或個(gè)人、時(shí)間、禮品名稱及規(guī)格、單位、價(jià)格、數(shù)量逐項(xiàng)填寫。驗(yàn)收人、繳庫人、繳庫部門及行政部負(fù)責(zé)人簽字有效。
第五條禮品庫管理
(一)禮品庫由庫房管理員負(fù)責(zé)管理,由保安協(xié)助管理。
(二)由當(dāng)值保安負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)日煙、酒等禮品領(lǐng)用進(jìn)行登記,由庫房管理員于每日上班后及每日下班前對(duì)庫房禮品數(shù)進(jìn)行清點(diǎn)并登記臺(tái)帳,當(dāng)值保安于每日下班前對(duì)庫房禮品數(shù)進(jìn)行清點(diǎn)并登記臺(tái)帳,嚴(yán)禁漏盤、少盤、錯(cuò)盤現(xiàn)象。
(三)查點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)查明原因,并進(jìn)行相應(yīng)處理。
(四)庫房鑰匙由庫房管理員負(fù)責(zé)保管。庫房管理員不在崗時(shí),鑰匙由當(dāng)值保安負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不得將庫房鑰匙帶出公司,更不得將庫房鑰匙轉(zhuǎn)交他人使用或代為保管。
(五)煙、酒、茶葉、食品等要分類存放,做到標(biāo)識(shí)清楚、擺放整齊;禮品在存放時(shí)應(yīng)擺放合理,搬運(yùn)時(shí)應(yīng)小心輕放,避免發(fā)生破損。禮品如有破損,庫房管理員應(yīng)及時(shí)上報(bào)行政部負(fù)責(zé)人,由行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)破損原因進(jìn)行處理。
(六)庫房管理員必須定期對(duì)禮品進(jìn)行分類整理,對(duì)存放期限較長(zhǎng),逾期失效等不良存貨,要以書面形式報(bào)至行政部負(fù)責(zé)人處,由行政部負(fù)責(zé)人提出處理意見,處理結(jié)果須報(bào)送財(cái)務(wù)部門。
第六條禮(贈(zèng))品領(lǐng)用
(一)禮品出庫必須遵循先進(jìn)先出原則。
(二)各部門如需領(lǐng)用禮品必須填寫《禮品領(lǐng)用申請(qǐng)單》,對(duì)領(lǐng)用部門、領(lǐng)用事由、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)、所送單位及人員姓名逐項(xiàng)填寫,由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人簽字后交行政部負(fù)責(zé)人審核簽字。
(三)《禮品領(lǐng)用申請(qǐng)單》經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人簽字同意后,領(lǐng)用部門方可填寫出庫單辦理禮品領(lǐng)用。
(四)庫房管理員見出庫單方可為領(lǐng)用部門領(lǐng)用禮品。出庫單填寫要求:對(duì)領(lǐng)用部門、禮品名稱及規(guī)格、單位、要數(shù)逐項(xiàng)填寫,由領(lǐng)用部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字,行政部負(fù)責(zé)人審核簽字、發(fā)貨人簽字。庫房保管員在單據(jù)不符合要求或沒有出庫單的情況下發(fā)貨,責(zé)任由保管員承擔(dān)。
第七條禮品退庫
(一)對(duì)沒有用完的禮品,原出庫部門或出庫經(jīng)辦人要立即辦理退庫手續(xù),如因特殊原因禮品未能及時(shí)用完,超過二天時(shí)間必須辦理退庫,杜絕自行存放。
(二)退庫時(shí),驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真點(diǎn)驗(yàn),并準(zhǔn)確、逐項(xiàng)填寫繳庫單,要求使用紅色復(fù)寫紙、紅色水筆,經(jīng)領(lǐng)用部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人及行政部驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字生效。
第八條禮品臺(tái)帳處理
(一)禮品臺(tái)帳由庫房保管員負(fù)責(zé)建立,按品名分頁建立數(shù)量、金額多欄式臺(tái)帳,臺(tái)帳建立應(yīng)將禮品與贈(zèng)品分開入帳。
(二)行政部負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)繳庫單和出庫單進(jìn)行不定期核查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
(三)各類單據(jù)不得隨意涂改,發(fā)生涂改的單據(jù)視為作廢。
第三章考核辦法
第九條采購(gòu)人、保管員、領(lǐng)用經(jīng)辦人如有作假或偷竊行為,一經(jīng)查出,十倍賠償經(jīng)濟(jì)損失并開除。
第十條出現(xiàn)禮品丟失,相關(guān)責(zé)任人將按禮品進(jìn)價(jià)進(jìn)行賠償。
第十一條因擺放或搬運(yùn)不當(dāng)造成禮品損壞的,相關(guān)責(zé)任人將按禮品進(jìn)價(jià)賠償。
第十二條出現(xiàn)下列情形的,將根據(jù)情節(jié)扣除責(zé)任人相應(yīng)績(jī)效分?jǐn)?shù)
(一)因庫存不足影響使用的;
(二)禮品的繳、領(lǐng)、退等手續(xù)不清的;
(三)臺(tái)帳混亂不清,無日?qǐng)?bào)表和庫存清單的;單據(jù)保管不善造成破損或遺失的;
(四)未實(shí)施監(jiān)督與定期盤存的;
(五)未按要求領(lǐng)、退禮品的。
第四章附則
第十三條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。
第十四條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第11篇 集團(tuán)企業(yè)對(duì)外投資管理制度
某集團(tuán)對(duì)外投資管理制度
1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評(píng)估論證后,逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見,經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對(duì)外投資。
2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào),對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià),未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn),任何其他部門無權(quán)減免投資回報(bào)。
3、各所屬公司必須在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。
4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。
第12篇 企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度建議
國(guó)家制訂企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，是為了組織指導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)工作提供科學(xué)依據(jù)與咨詢建議。其制訂的歷史背景源于國(guó)家當(dāng)時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)政策即“抓大放小”。理論上，企業(yè)只有多元化發(fā)展，低成本擴(kuò)張，才有抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在此政策指導(dǎo)下，各地企業(yè)紛紛重組組建企業(yè)集團(tuán)。然而經(jīng)過市場(chǎng)的洗禮，企業(yè)集團(tuán)卻很多已名存實(shí)亡，出現(xiàn)了很多問題。
企業(yè)
集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，現(xiàn)在作為企業(yè)集團(tuán)監(jiān)測(cè)，其存在仍還有現(xiàn)實(shí)意義。主要是可以監(jiān)測(cè)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展?fàn)顩r，彌補(bǔ)企業(yè)統(tǒng)計(jì)的不足，可以監(jiān)測(cè)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)與國(guó)際企業(yè)集團(tuán)的橫向比較等。
企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度實(shí)行以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了很大變化，而企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度卻沒有變化，基于此，對(duì)其報(bào)表制度建議如下：
一、報(bào)告期。實(shí)行半年報(bào)或年報(bào)。原因是企業(yè)集團(tuán)是以產(chǎn)權(quán)為紐帶的聯(lián)合體，涉及眾多企業(yè)（小集團(tuán)除外），它是以整個(gè)集團(tuán)為對(duì)象的統(tǒng)計(jì)調(diào)查。有的大集團(tuán)的子公司遍及全國(guó)乃至于國(guó)外。因此，實(shí)行季報(bào)或月報(bào)實(shí)際操作非常困難，應(yīng)予以修改或調(diào)整。
二、調(diào)查對(duì)象。目前，企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度上規(guī)定，國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)納入了統(tǒng)計(jì)調(diào)查范圍。從統(tǒng)計(jì)成本看，節(jié)約了費(fèi)用，但使企業(yè)集團(tuán)報(bào)表制度變成了不規(guī)范的統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。匯總數(shù)據(jù)，?。ㄊ校┒疾恢鋽?shù)據(jù)究竟是集團(tuán)的數(shù)據(jù)還是重點(diǎn)企業(yè)的數(shù)據(jù)。因此，要明確企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象為哪一級(jí)批準(zhǔn)的企業(yè)集團(tuán)或其他，原則是不能實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)多重。它是一個(gè)全面調(diào)查，不是抽樣調(diào)查也不是典型調(diào)查。
三、指標(biāo)設(shè)置。總體原則，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)表指標(biāo)，盡量減少會(huì)計(jì)表指標(biāo)外的指標(biāo)。由于資料來源的局限性，加上企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)及責(zé)任心的問題，因此，數(shù)據(jù)質(zhì)量可想而知。建議取消職工教育費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、流動(dòng)資產(chǎn)年均余額等指標(biāo)。對(duì)成員企業(yè)一覽表，僅可以對(duì)企業(yè)集團(tuán)成員作一些了解，在分析和監(jiān)測(cè)中，意義不明顯，應(yīng)予以取消。對(duì)問卷調(diào)查部分，對(duì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)的調(diào)查，應(yīng)根據(jù)需要，采用一次性調(diào)查，而不宜采用定期調(diào)查；對(duì)人力資源調(diào)查中的企業(yè)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的調(diào)查其意義不是特別大，也宜采用一次性調(diào)查；信息化建設(shè)和應(yīng)用中企業(yè)通過電子商務(wù)獲得的營(yíng)業(yè)收入占全部營(yíng)業(yè)收入中的比重以及購(gòu)入原材料占全部原材料的比重，其數(shù)據(jù)不好把握，應(yīng)考慮取消。
四、數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。數(shù)據(jù)質(zhì)量是統(tǒng)計(jì)的生命。企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)因針對(duì)的是大的企業(yè)聯(lián)合體，其數(shù)據(jù)可查的主要是合并的會(huì)計(jì)資料，因此，在排除人為因素外，會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性決定了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，在于企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員的素質(zhì)和政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)執(zhí)行力。企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)應(yīng)是調(diào)查隊(duì)的一個(gè)重要產(chǎn)品，它彌補(bǔ)了省市縣政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)的不足。為了使之成為調(diào)查隊(duì)的一個(gè)品牌，強(qiáng)化其數(shù)據(jù)質(zhì)量尤為重要。只有嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行《統(tǒng)計(jì)法》和湖北統(tǒng)計(jì)《條例》，數(shù)據(jù)質(zhì)量才會(huì)有保證。
