第1篇 酒店財務(wù)管理制度一
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財務(wù)會計崗位職責(zé)
1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。
5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,認真審核原始單據(jù),把好費用報銷關(guān),有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理,嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。
第2篇 某酒店財務(wù)成本管理制度
財務(wù)成本管理培訓(xùn)講義
一、什么是企業(yè):以盈利為目的的經(jīng)濟組織。
正是因為企業(yè)是盈利為目的,所以企業(yè)從成立的那一天起,就面臨著激烈的市場競爭,始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中,企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存,只有生存才能獲利,企業(yè)管理的目標(biāo)“生存、發(fā)展、獲利”(過程和一個人一樣)
企業(yè)生存的基礎(chǔ)是市場,要占領(lǐng)市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式,不斷創(chuàng)新,以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場,同時在合理的前提下不斷降低成本,減少支出,提高企業(yè)競爭能力。
二、企業(yè)成立的過程(選型)
(1)籌資(2)投資(3)資金運作即經(jīng)營活動(4)資金分配
(一)籌資:籌措資金。
(二)投資:預(yù)測、法例、預(yù)算、控制、分析。
例:餐飲業(yè):朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化(入鄉(xiāng)隨俗)
(三)資金運作(生產(chǎn)經(jīng)營,錢—物—錢)
(四)資金分配(利潤分配)
三、財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營中的作用:
(1)財務(wù)的兩大技能(核算、監(jiān)督)
(一)核算:就是利用專業(yè)的,科學(xué)的,計算方法,為企業(yè)作好經(jīng)營分析。
(二)通過核算,提供分析,監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。
四、成本管理
(1)為什么要加強企業(yè)成本管理,成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn),是增加利潤的根本途徑,其抵御內(nèi)外壓力,求得生存的保障,是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。
(2)成本的概念,成本一詞被人們廣泛使用,即使在同一領(lǐng)域中,同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念,都是在不斷變化的,例:后廚主管,廳面的主管,單店的經(jīng)理,昆明公司經(jīng)理(火、中)、整休,云貴公司,所以要定義成本,首先要定義收入,成本配比原則的情況下,成本的概念都正確。
(3)成本的特征:
(一)資源的耗費
(二)是以貨幣計算的耗費
(三)是特定對點的耗費
(四)是正常經(jīng)營活動的耗費
(4)成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下,在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段,目的是以最低的成本達到預(yù)先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
(5)成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
(一)控制是指在核定指標(biāo)下的管理
(二)降低、務(wù)析會因,系取措施,合理降低。
(6) 控制系統(tǒng)的組成
(一)組織系統(tǒng)
(二)信息系統(tǒng)
(三)考核
(四)獎勵
(7)成本控制原則
(一)經(jīng)濟原則:指推行成本控制而發(fā)生的成本,不應(yīng)超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。
(二)因地制宜:控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點,不可照搬。
(三)會員參加:任何成本都是人的某種作出的結(jié)果,只能由參與或者有權(quán)干預(yù)治功的人來控制,不能指望局外人來控制,任何成本控制方法,其本質(zhì)就是要設(shè)法影響執(zhí)行作業(yè)的人,讓他們自發(fā)地進行自我控制,所以每一位員工都負有成本責(zé)任成本控制是全體員工的共同任務(wù),只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求:具有控制成本的愿望和控制成本的意識,養(yǎng)成節(jié)約成本的習(xí)慣,關(guān)心成本控制的結(jié)果,理解成本控制的意義,有效控制成本的關(guān)鍵是調(diào)動員工的積極性,主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己,大家在領(lǐng)取獎金時總春風(fēng)得意,笑容滿面,似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程,這其中有多少辛酸苦辯,有多少矛盾產(chǎn)生,沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的,嚴格控制不是一件令人愉快的事,不論是主管經(jīng)理、員工都是如此,但控制在任何時候都是必須的。
(8)成本控制要注意如下幾個問題:
(一)有客觀、準(zhǔn)確、適用的控制標(biāo)準(zhǔn)。
(二)鼓勵參與制定標(biāo)準(zhǔn)
(三)讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況
(四)建立適當(dāng)?shù)莫剟畲胧?/p>
(五)冷靜地處理成本超支和過失
(9)在分析成本不利差異時,應(yīng)尋求解決為準(zhǔn),而不是找“罪犯”。
五、領(lǐng)導(dǎo)推動原則
成本控制對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求是:
(1)重視并全力支持成本控制
(2)具有完成成本目標(biāo)的決心、信心
(3)具有實事求是的精神
(4)以身作則
六、成本降低
(1)成本降低與成本控制的區(qū)別
(一)控制以完成限額為目標(biāo),降低則以最小化為目標(biāo)
(二)控制僅限于有指標(biāo)的項目,降低則指全部
(三)控制是在執(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標(biāo),降低則包括,預(yù)處、決策、調(diào)整
(四)控制文稱絕對控制,降低,稱相對控制
(2)降低的原則
(一)以顧客為中心
(二)科學(xué)分析生產(chǎn)過程
(三)主要目標(biāo)是降低單位成本
(四)靠自身力量、降低成本、不能從顧客
(五)要持續(xù)降低
(3) 降低的主要途徑
(一)開發(fā)新產(chǎn)品,改變成本結(jié)構(gòu)
(二)采用新的設(shè)備、工藝、材料
(三)開展成本管理
(四)改進員工的思想意識,提高技術(shù)水平
七、成本分類
(一)按經(jīng)濟性質(zhì)分為:材料、動力、工資、折舊、稅金等
(二)按用途分:生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
(三)按成本習(xí)性分為:固定成本、變動成本、半變動成本
注:固定成本:房租,要采取合理的措施,降低單位固定成本,可以降低。
變動成本:水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本:工資,要適量運用,以期達到最佳平衡。
第3篇 酒店財務(wù)制度2
費用報銷的暫行規(guī)定
編號:03
本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則,制定本規(guī)定。
一、差旅費:
1.外出辦事人員報銷差旅費時,在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”,否則不予報銷。
2.報銷差旅費時,出差人員應(yīng)認真填寫報銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者,財會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報銷費。
3.出差路線需要合理,繞道交通費不予報銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后,方能報銷。
4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報銷。無公司共汽車的路段落,可以報銷摩托車費。
5.出差人員不能及時回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。
6.報銷罰款時,要分清責(zé)任,報銷公司應(yīng)該負責(zé)全部或一部分的罰款。
7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的,財務(wù)部門可以不受理。
8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后,交會計審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費
1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進行登記。
2.公司員工一般不得報銷辦公費用。
3.保管人員為保證工作需要,應(yīng)及時購買辦公用品。購買前,預(yù)先編制購物申請清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。
4.月結(jié)支付費用時,要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費用
1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購進的材料、物資,使用物資驗收單驗收入庫。
2.購進的不需要入庫的維修物資,也要通過驗收,在入庫單上注明“未入庫使用”。
3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單,以便結(jié)帳核對。
4.分次報銷費用的,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳,無驗收入庫單的不予報銷。
5.維修部人員,在購買維修物資前,應(yīng)編制購物申請單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。
6.需要外修的機器及另部件,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時,需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。報銷費用時,附上驗收單,方能報銷。
7.因支付的材料,物資及維修費用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。
四、伙食費:
1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。
2.食堂物資采購由廚房職工負責(zé),由公司指定人員監(jiān)督驗收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報銷。
3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。
4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費也將逐步有所增加。
5.以上暫行規(guī)定,應(yīng)在今后的實施過程中,不斷補充、完善。
一九九九年四月十日
第4篇 酒店財務(wù)規(guī)章制度
一、財務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢,財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負責(zé)人,鎖入專用保險柜,店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財務(wù)部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。
5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。
8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。
2.交際費用指標(biāo)每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標(biāo)40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務(wù)部下達的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:
1.酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務(wù)部負責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),由工程部負責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責(zé),要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負責(zé)處理廢品的工作,并加蓋財務(wù)章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。
5.處理廢品,財務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關(guān)部門使用,50%留財務(wù)部。
6.保安部必須嚴格把關(guān),決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。
7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后,保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地,保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則:
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時間,已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。
3.收款細則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:
第一聯(lián):財務(wù)
第二聯(lián):客戶
第三聯(lián):存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應(yīng)收帳款主管,應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,責(zé)任落實。
3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。
4.安全消防按崗負責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴禁吸煙,不準(zhǔn)會客,不準(zhǔn)留宿。
8.庫房不準(zhǔn)動用明火,不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內(nèi)嚴禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫,應(yīng)安裝防爆燈,嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因。
8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。
第十章 采購部
第一節(jié) 部門概述及組織結(jié)構(gòu)
一、概述
采購部是負責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實際工作要求,適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。
采購部的采購工作,必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨期符合要求,并嚴格控制采購成本。采購部員工必須樹立—心為酒店的采購供應(yīng)意識。
二、組織結(jié)構(gòu)(略)
第二節(jié) 崗位職責(zé)及素質(zhì)要求
一、經(jīng)理
直接上級:財務(wù)總監(jiān)
直接下屬:采購主管
崗位職責(zé)
1.直接對總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)負責(zé)。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務(wù)順利完成。
2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務(wù)洽談并檢查合同執(zhí)行情況。
3.指導(dǎo)下屬開展業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產(chǎn)地。檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求,對酒店的物資采購負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務(wù),并在預(yù)算內(nèi)做到開源節(jié)流。
6.負責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。
7.有計劃地組織部門員工參加學(xué)習(xí)。
8.主持采購部的日常工作,協(xié)調(diào)采購部與酒店各部門之間的關(guān)系。
9.完成總經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。
10.接受總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):有高度的責(zé)任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權(quán)謀私泄露業(yè)務(wù)機密;有較強的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力;能獨立指導(dǎo)部門運作;遵紀守法。
自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上。
外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。
工作經(jīng)驗:具備3年以上酒店采購工作經(jīng)驗,2年主管以上管理工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容;了解海關(guān)對進口業(yè)務(wù)頒布的法規(guī)及國家有關(guān)稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。
二、采購主管
直接上級:采購經(jīng)理
直接下屬:采購員
崗位職責(zé)
1.編制每旬市場價格表,掌握新的產(chǎn)品供應(yīng)來源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時提供給上司參考。
2.負責(zé)與倉管部的聯(lián)系,及時處理產(chǎn)品質(zhì)量問題和督促供應(yīng)商及時送貨。
3.按上司指派,進行外出采購。
4.協(xié)助上司比較供應(yīng)商的報價和整理供應(yīng)商資料。
5.協(xié)助上司審核供應(yīng)商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。
6.搜集采購樣本或安排供應(yīng)商示范。
7.向上司報告有關(guān)貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責(zé)向有關(guān)方面申報賠償或報關(guān)損耗。
8.負責(zé)進口物品的報關(guān)工作,并安排提貨事宜。
9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。
10.負責(zé)屬下員工培訓(xùn),檢查員工紀律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;有較強的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責(zé)任感,不以權(quán)謀私,保守業(yè)務(wù)機密。
自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具備中級英語水平。
工作經(jīng)驗:具備5年以上酒店工作經(jīng)驗及兩年以上采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容。
三、采購員
直接上級:采購主管
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。
2.力爭使酒店所購的產(chǎn)品價平物美。
3.對不符合要求的產(chǎn)品,負責(zé)辦理退貨補貨或調(diào)換。
4.與有關(guān)供應(yīng)商保持良好關(guān)系。
5.負責(zé)到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。
6.協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。
7.及時向上司報告有關(guān)產(chǎn)品和價格的最新行情。
8.做好每天現(xiàn)金或支票采購的報銷工作和結(jié)算工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀律,保持與酒店有關(guān)部門的良好關(guān)系,完成上級分配的其他工作任務(wù)。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;有自我約束力,不以權(quán)謀私,不假公濟私,不吃回扣。
自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上學(xué)歷。
外語水平:具有初級英語水平。
工作經(jīng)驗:3年以上酒店采購工作經(jīng)驗。
特殊要求:對工作認真負責(zé),勇于克服困難。
四、采購部文員
直接上級:采購部經(jīng)理
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)部門經(jīng)理要求,草擬各類報告并打螢 發(fā)放。
2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關(guān)采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。
3.做好有關(guān)會議記錄。
4.負責(zé)申領(lǐng)部門內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。
5.協(xié)助上司做好與各部門的聯(lián)系工作。
6.負責(zé)部門員工的考勤工作。
7.整理每天的采購單和收據(jù)等,并編制每周進貨匯總表。
8.協(xié)助經(jīng)理落實有關(guān)進口貨物的書面申報工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀律,完成上級分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀守法;具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心;具有一定的公關(guān)能力。
自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具有中級英語水平。
工作經(jīng)驗:1年以上酒店工作經(jīng)驗。
特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。
第5篇 yj酒店財務(wù)報銷制度
1 、費用報銷:
(1)一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷;
(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;
(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。
2、固定資產(chǎn)報銷;
(1)必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買;
(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票;
(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準(zhǔn)報銷;
(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后,列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3、流動資產(chǎn)報銷:
(1)采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
(2)凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷;
(3)材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián);
(4)倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因,并予以更正;
(5)采購部門可借支備用金 ,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部;
(6)采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;
(7)各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;
(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;
(9)年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表。
費用報銷審批制度
1、酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:
(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查;
(2)酒店支付的大廈管理費,水電、空調(diào),制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;
(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);
(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;
(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;
(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
2、不得列入費用支出的項目有:
(1)對外投資的支出;
(2)被沒收財物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;
(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;
(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;
(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。
第6篇 酒店款項支付管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責(zé)人確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人簽認--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
第7篇 酒店財務(wù)制度1
財務(wù)管理制度
編號:02
為加強財務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責(zé)。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。
4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門,倉管人員及時登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務(wù)部門存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財務(wù)部門存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規(guī)定
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃,材料耗用定額,費用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收,清點數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時通知采購部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名,一份三聯(lián),及時送財務(wù)、采購部門,以便核對。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名,并報財務(wù)部門。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。
以上制度在實踐中逐步完善
第8篇 酒店財務(wù)部管理制度
酒店財務(wù)部管理制度(九)
為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務(wù)行為,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度:
一、貨幣管理制度
1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;
2.酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;
3.酒店管理當(dāng)局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;
1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實行分工負責(zé)制,相互牽制,實行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;
2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;
4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:
1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn),方可付現(xiàn);
2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批,報送總經(jīng)理批準(zhǔn),實行一支筆的審批制度;
5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關(guān)規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務(wù),是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責(zé)追回,造成損失的應(yīng)予賠償;
6.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金,必須于當(dāng)日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;
7.出納保險柜內(nèi),不得存放個人財物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;
8.周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預(yù)收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;
9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責(zé)任;
10.出納報帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報銷;
11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;
12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;
13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;
14.酒店銷售商品,提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項,應(yīng)及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;
15.實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;
16.會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù),交接時,應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;
17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應(yīng)將小費投入小費箱中;
18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品),若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;
19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;
二.外匯管理制度
1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執(zhí)行,嚴格收支管理工作。
2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。
3.營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4.外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。
5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當(dāng)天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價兌換。
6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務(wù)之便,私自兌換外幣。
三.借支款項規(guī)定
1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;
2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權(quán)限,逐級送審;
3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務(wù),會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務(wù)將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當(dāng)月工資中扣除,直到扣完為止;
4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;
5.一律不準(zhǔn)私人借用公款;
6.超越審批權(quán)限的借款,出納有權(quán)拒付,倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款,出納要承擔(dān)全部責(zé)任;
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:
發(fā)票的使用
1.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項,才能提供稅務(wù)發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;
2.對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票,收銀員應(yīng)先請示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:
a)房務(wù)部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;
b)餐飲部:客人消費結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;
c)沒有消費,客人要求虛開不應(yīng)給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),并到財務(wù)部辦理;
發(fā)票的領(lǐng)用
1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;
2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額,到財務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;
發(fā)票的保管
1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財務(wù)部核單員;
2.不能缺頁;
3.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時作廢,并注明'填錯作廢';
4.不得拆本使用發(fā)票;
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務(wù)部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;
2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;
3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財務(wù)部和各使用部門共同控制;
a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負責(zé),并報財務(wù)部備案;
b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設(shè)立交接登記簿,記錄每班交接情況;
c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;
d)財務(wù)部指定專人負責(zé)檢查各營業(yè)點周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務(wù)部經(jīng)理匯報;
4.業(yè)務(wù)備用金的交回:
a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,應(yīng)立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務(wù)部;
b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應(yīng)及時辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);
六、收銀管理規(guī)定
1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;
2.嚴格遵守酒店的財務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;
3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;
4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;
5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應(yīng)的記錄;
6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;
7.快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);
8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關(guān)的信息傳遞;
9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;
10.負責(zé)填制有關(guān)報表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;
11.對于超出自身職權(quán)的事情,應(yīng)及時向主管匯報,不得擅自處理;
12.對本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一
班完成;
13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;
14.對假幣及現(xiàn)金短款,由責(zé)任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;
15.嚴格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓(xùn),提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;
16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位;
17.按時參加財務(wù)部及所在部門例會;
18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;
七、應(yīng)收帳款管理制度
1.應(yīng)收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款,包括應(yīng)收票據(jù),應(yīng)收帳款,預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;
2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應(yīng)收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應(yīng)嚴格按照酒店審批程序和權(quán)限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;
3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收款,應(yīng)積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負責(zé)的原則,保證應(yīng)收款項順利收回,做好資金回籠;
4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責(zé)任人責(zé)任;
5.擔(dān)保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳,擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;
6.擔(dān)保人對自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個月內(nèi)由其本人負責(zé)催收結(jié)清,財務(wù)人員予以配合;
7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務(wù)作相應(yīng)處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務(wù),不得坐支和挪用;
八、固定資產(chǎn)管理制度
1.酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份,行政辦一份,財務(wù)部一份)。對實物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預(yù)計使用年限、折舊率等,并定期與財務(wù)核對,做到帳物相符,帳卡相符;
2.固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點,由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設(shè)備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責(zé),確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;
3.已購置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認,一式三份,一份交財務(wù)辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對;
4.因個人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任,并給予相應(yīng)的處罰;
5.對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高,使用時間較長的設(shè)施設(shè)備(如攝像機、投影儀等),應(yīng)由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);
6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'(如屬更新,應(yīng)同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批;
7.已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務(wù)部,而財務(wù)部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn),并作相關(guān)的帳務(wù)處理;
8.定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關(guān)部門,對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財務(wù)部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)實施;
九、會計檔案的管理制度
1.建立健全財務(wù)檔案保管管理制度;
2.酒店每年形成的會計檔案,應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;
3.會計檔案應(yīng)為本酒店財務(wù)工作提供便利,外單位借用時須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應(yīng)限期歸還;
4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;
十、倉庫物資管理制度
1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;
2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責(zé),保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;
3.對所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;
4.所有倉庫物資需經(jīng)財務(wù)部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;
5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;
6.驗收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經(jīng)理報告;
7.任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的'申領(lǐng)單'方可發(fā)貨,一并開出'領(lǐng)料單',領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;
8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;
9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點分堆存放;
10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資,應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細帳相核對;
11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務(wù)部;
12.倉管員對所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應(yīng)及時向上級報告,以便采購部及時調(diào)換;
13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點前的準(zhǔn)備工作;
14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;
15.倉庫對任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負責(zé),特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);
16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨;
17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應(yīng)查明原因,分別情況進行處理,如屬責(zé)任事故,追究過失人的責(zé)任;
18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領(lǐng)貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責(zé)任;
19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;
20.商品入庫時,廠家及供應(yīng)商附送的贈品,應(yīng)及時入庫入帳,不得私人占有;
21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應(yīng)及時上繳財務(wù)入帳;
22.財務(wù)部有權(quán)對領(lǐng)用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外,任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進入倉庫;
2.因業(yè)務(wù)、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應(yīng)主動請倉管員檢查;
3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;
4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準(zhǔn)會客,其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊,不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀;
5.倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品,也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};
6.任何人員,除驗收時所需外,不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看;
7.倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1.倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設(shè)置明顯的告示牌);
2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;
3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,不得同其他庫房混用;
4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;
5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;
6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;
7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;
8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;
2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(wù)(需有二人以上為證);
3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應(yīng)做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量;
4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;
十四、財務(wù)部例會制度
建立財務(wù)部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:
1.部門例會:
1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調(diào)整)
2)參加人:由財務(wù)部經(jīng)理主持,會計、出納、核單員等全體財務(wù)部人員參加。
3)內(nèi)容:
a.財務(wù)經(jīng)理傳達酒店例會有關(guān)會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b.財務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點。
2.收銀員會議:
1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);
2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;
3)主題:協(xié)調(diào)會議
第9篇 某酒店籌建辦財務(wù)管理制度
目的:
為盡快理順財務(wù)管理,規(guī)范費用運作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費用申請、物品申購、審批、采購、耗用與報銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任,特制定以下財務(wù)管理制度:
程序:
一、費用范圍:根據(jù)籌備組的實際情況,將費用分為四大類:
1、生活設(shè)施:指籌備組人員生活使用的設(shè)施設(shè)備;
2、生活開銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費的開銷;
3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費、接待費、資料打印費等;
4、市場考察:指對同行單位考察的門票、車費等相關(guān)費用。
二、費用管理流程:
三、費用審批與物品的申購流程:
部門 采購部 財務(wù)部 總經(jīng)理(2000元以下日常開支、日常消耗物品)
總公司(2000元以上工程、業(yè)務(wù)、大額物品購置)
1、生活設(shè)施:使用部門負責(zé)人根據(jù)公司生活或辦公的實際需要,如實填制《申購單》,并說明原因,送財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,報總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長審批后送采購部門采購;
2、生活開銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費,由使用部門負責(zé)人每月按計劃填制《費用申請單》,送財務(wù)負責(zé)人審核,呈總經(jīng)理審批后,報總公司審批。
3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車費、接待費,車費按實際乘車票據(jù)報銷,注明乘車時間、路段;接待費2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報總公司董事會審批。
4、市場考察:按工作進展的需要,由籌備組提前申請,列明考察單位、門票和車費,由籌備組總經(jīng)理審批!
5、籌建辦財務(wù)實行錢、賬分開管理,為了控制費用開支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報一次。
四、物品采購
1、公司的一切物品、材料由采購統(tǒng)一購買,特殊用途、專業(yè)性強的物品,由部門派專業(yè)人員協(xié)同一起購買;
2、采購部必須憑審批齊全的《申購單》進行采購,遵循貨比三家的原則,嚴格按照《申購單》的要求,保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時、快捷的購回所需物品;
3、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何部門不得自行采購物品,否則不予報銷。
五、報銷
1、購回物品單據(jù)的報銷必須附有:(1) 《申購單》(2)供應(yīng)商發(fā)票,并注明地址和電話號碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;
2、采購單據(jù)需交采購負責(zé)人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,呈總
經(jīng)理審批后,到財務(wù)部報銷;
3、財務(wù)必須嚴格遵守各項報銷制度,并進一步核查各單據(jù)的準(zhǔn)確性,對不符合手續(xù)和
報銷制度的,可以拒絕報銷。
六、物品使用
1、對固定資產(chǎn)和低值易耗品由財務(wù)部納入物業(yè)管理范圍,并由部門確定物業(yè)責(zé)任人,對固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購、調(diào)撥、使用、維修、報廢等各方面進行跟蹤管理,并及時知會董事長;
2、對日常耗用品由財務(wù)部針對各部門計劃情況,進行定額管理,對超定額的使用由財務(wù)部進行監(jiān)督把關(guān);
七、崗位責(zé)任
1、總經(jīng)理:全面負責(zé)公司的費用管理,對整個籌備辦的費用管理負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;
2、財務(wù)負責(zé)人:是費用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費用管理監(jiān)督職能,對費用負管理及監(jiān)督執(zhí)行責(zé)任。
3、部門負責(zé)人:是費用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門物料,制定本部門物料管理方案,落實具體負責(zé)人,負責(zé)物料的使用、保養(yǎng),對物料的差錯和損失負經(jīng)濟責(zé)任。
4、采購員:負責(zé)物料采購環(huán)節(jié)的管理,對采購中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價格差錯負責(zé)賠償責(zé)任。
第10篇 酒店財務(wù)管理制度二
酒店財務(wù)管理制度(2)
庫管員崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時處理。
3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
(1)堅持“四個禁止”:禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
(4)按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。
4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
5、財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務(wù)手續(xù)。
7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦,及時核對。
3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。
4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
5、無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。
7、保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。
8、遵守前廳相關(guān)制度,及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。
9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。
10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。
第11篇 某商務(wù)酒店財務(wù)管理制度
汝州市**商務(wù)酒店有限公司財務(wù)管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉庫管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計量管理制度十、差旅費開支辦法十一、經(jīng)濟責(zé)任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本酒店實際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據(jù)結(jié)算起點(2000元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請主辦銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應(yīng)仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當(dāng)面點清;應(yīng)認真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時,必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務(wù)部出納。2.收銀員嚴禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。七、現(xiàn)金盤點1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。4.現(xiàn)金盤點的時間,應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進。5.盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應(yīng)遵守銀行結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實性的審查,必要時應(yīng)電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對(1)出納每日對銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進行核對,月末對銀行存款日記帳和銀行對帳單進行核對;(2)銀行存款日記賬定期與銀行對賬單進行核對,每月至少核對一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對賬單不符合則應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達賬項,出納人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系,取得銀行對賬單,及時對賬、及時處理,以確保資金信息準(zhǔn)確。財務(wù)人員應(yīng)定期檢查對賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對工作,發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫存現(xiàn)金的銀行存款存放地點及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應(yīng)視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)由出納人員或另設(shè)專人負責(zé)其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強保管和監(jiān)督,并應(yīng)定期對其它占用情況及時進行清理核對,防止資金流失和不合理占用。2.對其它貨幣資金、外埠存款臺賬的管理企業(yè)財會部門應(yīng)按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進行明細核算,單獨反映各項“外埠存款”的支付情況。應(yīng)定期(每月)及時進行結(jié)算和清查,事后及時將余額收回。往來賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時取得銀行對賬單,核對所有開戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。
第12篇 酒店收入成本和費用管理財務(wù)管理制度
酒店財務(wù)管理制度之收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務(wù)部。其中,營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預(yù)測編制計劃(見附件三),管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務(wù)部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行,營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標(biāo)準(zhǔn),并填寫《營業(yè)項目收費標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責(zé)人簽認--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查,并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應(yīng)商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后,于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認,并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》,呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進行核算。
六、財務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況,結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
