吳興高級中學財務(wù)管理制度（十二篇）

第1篇 吳興高級中學財務(wù)管理制度

為規(guī)范學校財務(wù)管理，積極推進校務(wù)公開，學校財務(wù)實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經(jīng)費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F(xiàn)對學校經(jīng)費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務(wù)報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。

一、學?；椖繉徟?/p>

學校基建和大規(guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務(wù)主任負責監(jiān)督。

二、學校物品采購審批

學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務(wù)處，500元以下由總務(wù)處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。

三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關(guān)人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。

四、學校圖書資料訂購。

由教務(wù)處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領(lǐng)導審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關(guān)人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。

五、經(jīng)費開支審批權(quán)限

根據(jù)市財政局、教育局學校各種經(jīng)費開支必須由財務(wù)主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務(wù)主任預審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預審簽字；然后交財務(wù)分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務(wù)招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。

六、報銷手續(xù)

購買、訂制物品，經(jīng)辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經(jīng)手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務(wù)主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經(jīng)要關(guān)處室同意，安排好課務(wù)和工作，報銷時由相關(guān)處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務(wù)處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。

七、學校支票使用規(guī)定

學校財務(wù)專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領(lǐng)用支票必須填寫《學校領(lǐng)用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領(lǐng)取支票。

八、因公借款審批

因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務(wù)處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。

第2篇 中學工會財務(wù)管理制度

經(jīng)搬中學工會財務(wù)管理制度

為嚴格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設(shè)服務(wù),為教育服務(wù),為群眾服務(wù),切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

一、按期收好各項經(jīng)費：工會經(jīng)費和工會會費

二、記帳及時、切實做到內(nèi)容、數(shù)字真實、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。

三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。

四、會員慰問費不超過會費的20%

五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費的開支情況，主動向經(jīng)費審查委員會提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費審查委員會審查

六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務(wù)制度、財務(wù)紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。

第3篇 中學財務(wù)人員工作職能人員分工制度

中學財務(wù)人員工作職能及人員分工制度

一、工作職能

學校財務(wù)人員工作職能是:負責全校的財務(wù)工作,依照財務(wù)法規(guī),依法進行財務(wù)管理工作。堅持財務(wù)制度,嚴把財務(wù)關(guān)。負責建立健全財務(wù)收支帳目,財產(chǎn)購置與發(fā)放的登記工作。負責管理學?！叭苯?jīng)費與事業(yè)經(jīng)費。

二、人員分工

(一)崗位名稱:后勤副校長

崗位責任人:

(1)負責組織學校財務(wù)人員履行好各自的崗位職責;

(2)負責提出有關(guān)學校財務(wù)管理方面的建議;

(3)負責學校固定資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理;

(4)負責學?！叭奔笆聵I(yè)經(jīng)費管理及其他專項資金使用情況的監(jiān)督管理;

(5)積極爭取財政等方面的專項資金;

(6)領(lǐng)導交辦的其他工作。

(二)崗位名稱:會計

崗位責任人:

(1)負責學校日常會計核算工作;

(2)負責學校的審計工作;

(3)負責學校預算及部門決算的編報工作;

(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。

(三)崗位名稱:出納

崗位責任人:

(1)負責學校財務(wù)內(nèi)務(wù)管理工作;

(2)負責學校財務(wù)報銷工作;

(3)負責對學校各項經(jīng)費開支撥款工作;

(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。

(四)崗位名稱:倉庫保管員

崗位責任人:

(1)負責學校倉庫總體管理工作;

(2)負責學校倉庫出入庫登記工作;

(3)配合后勤副校長做好學校固定資產(chǎn)登記及檢查工作;

(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)及后勤工作。

第4篇 學校中學財務(wù)報銷制度

中學(學校)財務(wù)報銷制度

為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務(wù)管理制度》,加強財務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費報銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。

二、學校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。

三、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。

四、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。

五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)處應(yīng)嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。

六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計業(yè)務(wù),財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。

第5篇 外國語中學財務(wù)管理制度

外國語中學財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

五、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責任。

六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。

十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。

第6篇 中學財務(wù)收支審批制度

鄴建中學財務(wù)收支審批制度

為了維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

一、組織財務(wù)人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。

二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。

三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預決資金和財產(chǎn)，并提出建議性的改進意見。

四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預算外資金的管理和監(jiān)督。

五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。

六、健全財務(wù)監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的職責、權(quán)限。切實保證財務(wù)工作規(guī)范有序的進行。

七、實行校務(wù)公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。

第7篇 中學/學校財務(wù)人員工作獎懲制度

中學學校財務(wù)人員工作獎懲制度

為加強財務(wù)工作的規(guī)范管理,進一步強化財務(wù)人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。

1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。

2、要嚴格審批權(quán)限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。

3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。

4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。

5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關(guān)部門處理。

第8篇 中學/學校財務(wù)人員變更人員交接制度

中學學校財務(wù)人員變更人員交接制度

1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調(diào)動。但會計人員因工作需要調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。

2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚,接替人員應(yīng)認真接管移交工作,清楚接管的工作內(nèi)容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。

3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員情況等向接替人員詳細介紹并寫出書面交接材料。

4、交接過程中要有相關(guān)領(lǐng)導作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結(jié)果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務(wù),要編制詳細的移交清冊一式三份。

5、交接過程中如遇違反財經(jīng)紀律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關(guān)領(lǐng)導或上級有關(guān)部門解決。

6、如賬冊清楚、合法,接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。

第9篇 某某中學財務(wù)管理制度

一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學財務(wù)管理制度范本,僅供參考。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務(wù)開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學校的財務(wù),由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學校財務(wù)開支的透明度,學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

第10篇 中學財務(wù)牽制制度

山天中學財務(wù)牽制制度

1.按照“錢賬分管”的原則，學校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。

2.空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領(lǐng)用、繳銷。

3.空白支票和印鑒章應(yīng)分別保管。

4.會計主管或會計人員應(yīng)定期或不定期對出納人員所負責的現(xiàn)金收付保管工作進行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。

5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。

6.除按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關(guān)部門批準、領(lǐng)導簽字，方可報銷入賬。

7.建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應(yīng)及時查明原因填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

8.建立支票使用、入賬及作廢的統(tǒng)計制度，會計應(yīng)根據(jù)入賬的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應(yīng)及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。

9.總務(wù)負責人負責票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應(yīng)按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負責票據(jù)的領(lǐng)用工作，會計應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)存根聯(lián)經(jīng)財政局檢驗后由學?？倓?wù)處統(tǒng)一保管（五年）。

10.學校購入、調(diào)撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總賬及明細賬，同時開出三聯(lián)單交會計人員入賬，財產(chǎn)管理員和會計應(yīng)經(jīng)常核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬物相符。

第11篇 中學財務(wù)管理制度-范本

楊曹中學財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導與監(jiān)督,嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算,制定會計報表,建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預算,然后根據(jù)實際情況,由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,下達各部門年度經(jīng)費指標,計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動,簽字者負有行政責任。

七、在財務(wù)活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進行有損于學校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。