物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理專項制度（十二篇）

第1篇 物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

1.2.2個人勞動報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

1.2.3各種社會保險費、福利費。

1.2.4出差人員的差旅費。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

1.3.2不準保留帳外公款。

1.3.3不準從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門之間不準互借現(xiàn)金。

1.3.5不準假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必須當日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準的限額。

1.3.10現(xiàn)金必須當日清查盤點,月末編制'現(xiàn)金盤點表'。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計歸還日期。

1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項預(yù)支給借款人,雙方必須當面點清款項并簽字。

1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出,其余開支一律不予借款。

1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務(wù)人員審核。

1.5.2報銷人將填寫完整的'支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷的'支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。

1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護送。

1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責的保險柜保管并由專人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財務(wù)經(jīng)理負責保管保險柜鑰匙。

1.6.3收取的各項押金、預(yù)收管理費等款項必須存入開設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。

1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

第2篇 物業(yè)財務(wù)財產(chǎn)清查盤點專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之財產(chǎn)清查盤點制度

1、各管理處所有財產(chǎn)均必須定期清查盤點。清查盤點的具體內(nèi)容包括:

1.1、現(xiàn)金;

1.2、各項銀行存款;

1.3、各項存貨;

1.4、各項固定資產(chǎn)。

1.5、各項低值易耗品

1.6、各項其他資產(chǎn)

2、財務(wù)部負責財產(chǎn)清查盤點的組織工作。

3、各項財產(chǎn)清查盤點的期限和方法:

3.1、現(xiàn)金:必須作到日清月結(jié),月末編制《現(xiàn)金盤點表》;

3.2、銀行存款:必須定期與銀行對帳,月末必須按照各開戶銀行打印的銀行對帳單分別編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》;

3.3、各項存貨:必須建立健全各項存貨的出、入庫手續(xù),月末進行清查盤點,并編制《存貨盤點表》;

3.4、各項固定資產(chǎn):必須建立健全各項固定資產(chǎn)的購買、領(lǐng)用手續(xù),建立固定資產(chǎn)保管卡片,月末進行清查盤點,并編制《固定資產(chǎn)盤點表》。

3.5、各項低值易耗品:必須建立健全各項低值易耗品的輔助帳,完善低值易耗品的購買、領(lǐng)用手續(xù),月末進行清查盤點,并編制《低值易耗品盤點表》。

4、各管理處對于清查盤點后出現(xiàn)的各項資產(chǎn)的溢余或短缺情況,必須立即編制《資產(chǎn)溢余報表》及《資產(chǎn)短缺報表》,連同溢余或短缺資產(chǎn)的分析報告上報公司總部。經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導批準后方可進行帳務(wù)處理。

5、總部財務(wù)經(jīng)理必須定期抽查各項財產(chǎn)的清查盤點情況,監(jiān)督、檢查各項財產(chǎn)在管理中存在的問題,及時加以解決。

第3篇 物業(yè)財務(wù)公開制度范例

為維護業(yè)主權(quán)益,接受業(yè)主管理委員會的監(jiān)督、檢查,特制定本制度。

本制度公開范圍包括住宅區(qū)管理服務(wù)費收支帳目、住宅區(qū)公用設(shè)施專用基金的收支帳目、住宅維修基金收支帳目。

一、住宅區(qū)管理服務(wù)費的收支帳目,由管委會主任和住宅區(qū)管理處主任簽字并加蓋公章后每三個月至少張榜公布一次;年度帳目公布應(yīng)由管委會主任和物業(yè)公司法定代表人簽字并加蓋公章后公布。公布地點在小區(qū)宣傳欄內(nèi)。

住宅區(qū)的業(yè)主,承租人和其他非業(yè)主使用人,對管理委會和物業(yè)管理公司公布的帳目可以提出質(zhì)詢,::或向市住宅主管部門、區(qū)住宅管理部門投訴、管委會和物業(yè)管理公司應(yīng)在收到質(zhì)詢后七日內(nèi)予以答復。

二、住宅區(qū)公共設(shè)施專用基金的收支帳目,由管委會、物業(yè)管理公司每三個月至少張榜公布一次。

三、住宅維修基金由住宅區(qū)管理處以房屋本體為單位設(shè)立專帳代管。住宅維修基金的管理、使用情況應(yīng)每三個月至少向業(yè)主張榜公布一次,交接受有關(guān)部門和業(yè)主的監(jiān)督、質(zhì)詢。

第4篇 物業(yè)管理公司財務(wù)制度范例

物業(yè)管理公司財務(wù)制度范例

一、財務(wù)會計管理的涵義

財務(wù)是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構(gòu)。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務(wù)收支匯總平衡等等。

財務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務(wù)管理費的收費工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務(wù)活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金,開辟物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務(wù)監(jiān)督

實行財務(wù)監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù),必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃,對公司預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。

二、財務(wù)會計管理制度

財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主,結(jié)合管理部的實際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備,單價在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應(yīng)建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)

的報廢、報損,應(yīng)由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權(quán)限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時,先由部門填寫調(diào)撥申請單,經(jīng)雙方部門領(lǐng)導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

三、財務(wù)管理的機構(gòu)及職責

(一)財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員:財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務(wù)會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導及時匯報工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲;

(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

第5篇 新城小區(qū)物業(yè)財務(wù)管理制度

新城小區(qū)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理由公司財務(wù)部指導,在客戶服務(wù)中心設(shè)專人負責收費和會計工作。按國家規(guī)定執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)立帳目。客戶服務(wù)中心于每年年初對當年的財務(wù)收支情況作預(yù)算,預(yù)算內(nèi)容包括:

收入:

序號 項 目備注

1物業(yè)管理費按當年管理合同約定及相應(yīng)空房率作出預(yù)算

2停車費依場地實際情況,按物價局審批的標準收費

支出:

序號 項 目備注

1人員工資按相應(yīng)管理規(guī)模配備人員預(yù)算工資總額

2人員相關(guān)福利費用按國家規(guī)定三金標準計提,工作人員工作制服、勞保費用核算

3日常工程維保費用按公共機電、設(shè)施、設(shè)備日常維保以及維護、更換工程易耗品費用核算

4保潔費用按日常保潔消耗品、定期消殺費用、日常垃圾清運、化糞池清運費

5保安費用對講機、巡更機以及日常工作消耗費用

6綠化費用按盆擺、綠地養(yǎng)護費用核算

7辦公費用辦公用品、通訊費用、交通費用等

8固定資產(chǎn)折舊對投入管理的固定資產(chǎn)按平均年限法計提折舊

9稅費以預(yù)算收入按**市相關(guān)規(guī)定計提

10保險費用為物業(yè)共享部位、公共設(shè)施設(shè)備、管理公眾責任投保費用

●決算:

次年一月份對上年度實際管理收支情況計算,并與預(yù)算作總結(jié)對比,作出決算,同時再提出新的一年的財務(wù)預(yù)算。

3.11.2物業(yè)管理費、代收、代繳費用收取方式與方法

物業(yè)管理費可按業(yè)主的意愿采取每半年或三個月一期收費,代收代繳的水、電費用按自來水公司、供電局同期抄表收費時間收取。每期收費一周前,由財務(wù)人員填寫繳費通知單告知每戶業(yè)主本期應(yīng)繳管理費、水費、電費、公攤水電費明細。為方便業(yè)主繳費,客戶服務(wù)中心采取周一至周六有專人負責收費(可電話預(yù)約上門收費),以及征得業(yè)戶同意后還可為業(yè)戶辦理委托銀行代扣費用等多種收費方法。

3.11.3專項資金管理及使用

專項資金管理及使用:我司將嚴格按照建設(shè)部、財政部聯(lián)合下發(fā)的《住宅共享部位共享設(shè)施設(shè)備維修基金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定加以執(zhí)行。該規(guī)定中維修基金的使用,執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》(財政部基字[1998]7號)的規(guī)定,專項用于住宅共享部位、共享設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。此項資金在物業(yè)管理的最初幾年因房屋、設(shè)備在保修期內(nèi),故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結(jié)合房屋年度維修計劃作出預(yù)算,報開發(fā)商或業(yè)委會認可使用。如有突發(fā)的較大維修事項,我司將在一周內(nèi)向開發(fā)商或業(yè)委會提交維修方案,報批后組織實施。

3.11.4針對**市場能源費單獨收取現(xiàn)狀的說明

收繳辦法及收費依據(jù),根據(jù)《福建省物業(yè)管理服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知的第二條規(guī)定:

a、公共水電費是小區(qū)、樓宇的消防和對講系統(tǒng)、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調(diào)、水泵等機電設(shè)備運行所發(fā)生的電費和其它公共用電、用水的費用開支。

b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務(wù)費中不含公共水電費,物業(yè)管理單位應(yīng)每月向所有業(yè)主(住戶)公布上月使用公共水電的度數(shù)、單價和總額及分攤辦法。公共水電費可由物業(yè)管理單位會同業(yè)主委員會確定具體分攤辦法,未成立業(yè)主委員會的公共水電費分攤辦法應(yīng)按以下規(guī)定進行:

對公共場所照明、消防和對講系統(tǒng)、衛(wèi)生保潔和綠化等用水、用電費用,按戶合理分攤。

電梯電費由物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,按房屋的樓層分段按戶合理分攤。

水泵用電按用水量為系數(shù)合理分攤。

變壓器損耗按業(yè)主用電量為系數(shù)合理分攤。

物業(yè)管理單位在物業(yè)管理過程中發(fā)生的水電供應(yīng)、機電、消防設(shè)備、公共供排水系統(tǒng)以及其它公共設(shè)施的日常維修保養(yǎng)費用在公共維修金中開支;大額維修更新費用按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第6篇 信雅物業(yè)財務(wù)報銷制度

雅信物業(yè)財務(wù)報銷制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)

1.目的

為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。

2.職責

2.1費用經(jīng)辦人:應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。

2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。

2.3財務(wù)管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

2.4財務(wù)管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

2.5財務(wù)管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。

2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。

2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。

2.8公司財務(wù)管理部負責對本制度的解釋。

3.范圍

本制度適用于**市雅信物業(yè)管理有限公司。

4.方法和過程控制

4.1總則

4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:

4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。

4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

4.2費用管理方式

4.2.1分項核算、總體考核

4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。

4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應(yīng)酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務(wù)管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。

4.2.3費用控制方法

4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。

4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。

4.2.3.3非例常控制:非例常費用應(yīng)具專題報告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實施。

4.3費用報銷標準和程序

4.3.1交際應(yīng)酬費

4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務(wù)管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務(wù)管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。

4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領(lǐng)導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

4.3.1.3財務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應(yīng)酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。

4.3.2差旅費

4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認,并經(jīng)財務(wù)管理部復核無誤后據(jù)實報銷:

職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;

分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;

公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

4.3.2.3外埠差旅費

a.往返交通費:公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。

b.住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)或規(guī)定星級酒店標準房內(nèi)實報實銷:

職 別最高住宿標準

總經(jīng)理按實報銷

公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

其他職員300元/晚/人或三星級賓館

兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級證明。

c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。

d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。

e.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報銷。

f.因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。

g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。

4.3.2.4 市內(nèi)交通費

a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。

b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務(wù)管理部審核后于當月報銷。

c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。

d.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。

4.3.2.5職員休假

a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3機動車費

4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制'付款申請書',經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后實報實銷。

4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險

公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。

4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。

4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應(yīng)即時進行款項結(jié)算。

4.3.4職員培訓費用

4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構(gòu)作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按公司和集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.4.2培訓費用按'受益者承擔費用'的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。

4.3.5書報資料費用

4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。

4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。

4.3.6通訊費用

4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:

職 級報銷標準(月)范 圍

公司總經(jīng)理按實報銷手機

副總級以上(含)300元手機

部門經(jīng)理級以上(含)100元手機

客服人員50元手機

外勤人員50元手機

4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。

4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應(yīng)作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。

公司有關(guān)人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應(yīng)報綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后支付。

4.3.7加班餐費

經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入'交際應(yīng)酬費'作為直接費用考核。

4.3.8醫(yī)藥費

4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。

4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件

4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.9其他福利補貼

4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。

4.3.9.3領(lǐng)取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

4.3.10行政后勤費用

4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。

4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。

4.3.11其他費用

其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔。

4.4資產(chǎn)及物料用品購置

4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。

4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。

如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。

4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

4.5日常經(jīng)營費用及采購支出

4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費

公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務(wù)部門核算,報帳。

4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。

4.6非例常費用

各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。

4.7借款

4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。

4.7.2差旅費借款:填寫'差旅費借款單',金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

4.8費用報銷付款

為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務(wù)人員,以便財務(wù)部門準備資金。

4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應(yīng)將已發(fā)生費用報送財務(wù)部。

第7篇 物業(yè)財務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財務(wù)部應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及相關(guān)票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財務(wù)部統(tǒng)一負責各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財務(wù)部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購買、領(lǐng)用

2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

2.2、各管理處應(yīng)按照公司總部有關(guān)規(guī)定設(shè)專人負責領(lǐng)取發(fā)票。管理處財務(wù)人員在領(lǐng)用發(fā)票時,應(yīng)詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)請求更換。

2.3、各種票據(jù)在領(lǐng)用的同時,請求公司總部財務(wù)部人員加蓋公司財務(wù)章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財務(wù)部應(yīng)設(shè)專人負責發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗收領(lǐng)用的發(fā)票后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設(shè)專人專柜保管。

3.3、財務(wù)部應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具。

3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

3.6、在開具票據(jù)時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明'代收'。

3.7、各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務(wù)經(jīng)理。

4、各種票據(jù)的檢查和核銷:

4.1、公司總部財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用情況隨時進行檢查。

4.2、使用完的票據(jù)必須立即進行核銷。申請核銷時,應(yīng)將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財務(wù)部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應(yīng)定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。

4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應(yīng)由財務(wù)部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。

第8篇 物業(yè)財務(wù)財務(wù)信息管理制度

物業(yè)財務(wù)管理制度之財務(wù)信息管理

1、出納信息

a.各現(xiàn)金網(wǎng)點的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》,帳面現(xiàn)金結(jié)存額與庫存現(xiàn)金盤點額要一致。庫存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列,嚴禁白條抵庫。月末《庫存現(xiàn)金盤點表》報分公司經(jīng)理(管理處主任)和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報公司主管財務(wù)副總裁。

b.財務(wù)部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務(wù)副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管審核簽字。

2、財務(wù)信息

按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業(yè)管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產(chǎn)明細表》。

第9篇 物業(yè)財務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之債權(quán)、債務(wù)的管理

3.1、各管理處的各項債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細帳,按照會計權(quán)責發(fā)生制原則進行明細核算。

3.2、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制'應(yīng)收帳款'、'其他應(yīng)收款'、'應(yīng)付帳款'、'其他應(yīng)付款'、'預(yù)收帳款'等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。

3.3、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項應(yīng)收款帳齡分析表,及時清理債權(quán)、債務(wù)。

3.4、財務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費,以減少壞帳損失。

3.5、財務(wù)部對確屬無法收回的各項應(yīng)收款項應(yīng)查明原因,追究責任,并按規(guī)定的程序報批后方可進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

3.6、財務(wù)部尤其應(yīng)加強對應(yīng)收各項費用的管理,應(yīng)每月按時準確計算應(yīng)收物業(yè)管理費、代收水費、天然氣費等各項費用,并發(fā)放帳單,催收各項費用;對租戶的各項欠費,應(yīng)嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收,避免造成長期欠費。

3.7、財務(wù)部在收費工作中,應(yīng)搜集、整理以下資料:

3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;

3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;

3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項費用的金額;

3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號;

3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;

3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期,應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項費用的收費標準。

第10篇 物業(yè)公司財務(wù)管理制度-范本

物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范xxxx物業(yè)公司(以下簡稱'公司')的財務(wù)行為,有利于加強公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,提高公司的經(jīng)濟效益,依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》、《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》以及公司章 程的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。

第二條 財務(wù)管理是公司管理的中心環(huán)節(jié),財務(wù)管理應(yīng)充分利用價值形式參與公司管理,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,降低耗費,提高勞動生產(chǎn)率,實現(xiàn)投入與產(chǎn)出、速度與效益的最優(yōu)化,使公司股東獲得理想的收益。

第三條 公司應(yīng)在辦理工商登記之日起三十日內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)提交公司設(shè)立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章 程等文件的復制件,申辦稅務(wù)登記。

公司發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項,應(yīng)在依法辦理變更登記之日起三十日內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)提交變更文件的復制件,申辦相應(yīng)的變更登記。

第四條 公司設(shè)置主管財務(wù)的副總經(jīng)理。主管財務(wù)的副總經(jīng)理在公司總經(jīng)理領(lǐng)導下,負責公司財務(wù)的日常管理工作。

第二章資金籌集

第五條 公司應(yīng)根據(jù)開發(fā)經(jīng)營情況,預(yù)測資金需要量,編制資金預(yù)算,進行資金成本的分析,以便于選擇最佳籌資渠道,確定合理的資金結(jié)構(gòu)。

第六條 公司籌資種類、籌資期限和籌資金額由公司財務(wù)部門提出方案,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后報董事會批準實施。

償還期限在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)的借款是公司的流動負債,包括短期借款、預(yù)提費用、各種應(yīng)付及預(yù)收款項;償還期限在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的債務(wù)是公司的長期負債,包括長期借款,長期應(yīng)付款等。

第七條 公司流動負債的應(yīng)計利息支出,計入財務(wù)費用。

公司長期負債的應(yīng)計利息支出,籌建期間的,計入開辦費;生產(chǎn)經(jīng)營期間的,計入財務(wù)費用;清算期間的,計入清算損益。其中,與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的,在資產(chǎn)尚未交付使用以前,計入購建資產(chǎn)的價值。

第八條 公司應(yīng)當按期償還各種負債,如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項,計入營業(yè)外收入。

第三章 貨幣資金及往來戶結(jié)算

第九條 公司的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金、信用卡存款等各種其他貨幣資金。

第十條 公司重大經(jīng)濟事項須書立經(jīng)濟合同。經(jīng)濟合同由公司董事長簽署或董事長授權(quán)總經(jīng)理簽署。

第十一條 公司貨幣資金實行計劃管理。由公司財務(wù)部門編制年度資金收支平衡計劃和現(xiàn)金流量表,報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后,將資金計劃指標下達各責任部門。

第十二條 公司貨幣資金支付實行財務(wù)副總經(jīng)理'一支筆'審批制度。公司財務(wù)副總經(jīng)理應(yīng)利用資金時間價值和時間差,加強資金調(diào)度和管理,提高資金使用效益。

第十三條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時登記每筆往來款項,準確反映其形成、回收及增減變化情況。

第十四條 公司財務(wù)部門于每季度終了對往來戶進行全面清理,對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐筆進行分析,并向?qū)Ψ郊乃蛯芜M行核對。對帳齡較長的應(yīng)收帳款,應(yīng)明確催收措施及有關(guān)人員責任,防止壞帳的發(fā)生。

第十五條 公司于年度終了,按照年末應(yīng)收帳款余額的1%計提壞帳準備金,計入管理費用。

公司發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金,收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。

第四章 存貨

第十六條 存貨是公司在開發(fā)經(jīng)營過程是為銷售或者耗用而儲備的物資,包括各種材料、燃料、低值易耗品、機械配件 在建工程在產(chǎn)品半成品結(jié)構(gòu)件商品等。

第十七條 公司存貨的購入和領(lǐng)用,按實際成本計價,領(lǐng)用和發(fā)出存貨按加權(quán)平均法確定存貨的實際成本。

第十八條 公司的低值易耗品在領(lǐng)用后,一次攤?cè)牍こ坛杀竞凸芾碣M用。低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算和各種用具物品,如一般工具、專用工具、管理用具、玻璃器皿等。

第十九條 公司對存貨于年度終了前進行一次全面的盤點清查。

對于盤虧、毀損以及報廢的存貨,由公司財務(wù)和有關(guān)責任部門、人員進行逐筆分析,查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經(jīng)公司董事會批準后,分別情況進行帳務(wù)處理。

盤盈的存貨,沖減管理費用。

第五章固定資產(chǎn)

第二十條 公司固定資產(chǎn)購建項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后,報公司董事會批準實施。

公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也列入固定資產(chǎn)。

第二十一條固定資產(chǎn)按照下列方法計價:

購入的,按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調(diào)試費和繳納的稅金等計價。

自行建造的,按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。

投資者投入,按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。

融資租入的,按照租賃協(xié)議或合同確定的價款加運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。

公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅,計入固定資產(chǎn)價值。

第二十二條 公司為建造固定資產(chǎn)或者對固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造而發(fā)生的尚未交付使用以前的專項工程支出,按照實際成本計價。

完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應(yīng)按照工程全部支出數(shù)估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并從交付使用次月起計提折舊;辦理竣工決算后,按其實際價值調(diào)整原估價入帳的固定資產(chǎn)原值和已提折舊。

第二十三條公司計提固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,計算公式為:

1-預(yù)計凈殘值率

年折舊率=------------×100%

折舊年限

月折舊率=年折舊率÷12

月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率

凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%確定

第二十四條 公司固定資產(chǎn)折舊,從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起,按月計提。停止使用的固定資產(chǎn),從停用月份的次月起,停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計提折舊。

第二十五條 公司發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出,計入相關(guān)費用。

第二十六條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其帳面凈值的差額

,計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

第二十七條 公司對固定資產(chǎn)每年盤點一次。

盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)由公司財務(wù)和實物部門查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經(jīng)公司董事會批準后,按其原值扣除累計折舊、變價收入,過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失,分別情況進行帳務(wù)處理。

盤盈的固定資產(chǎn),按照原價減去估計累計折舊的凈收益,計入營業(yè)外收入。

第六章 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)

第二十八條 公司的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、專有技術(shù)、商譽等。

第二十九條 無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。

第三十條 無形資產(chǎn)從開始受益之日起,在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。

第三十一條 公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的凈收入,除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外,計入其他業(yè)務(wù)收入。

第三十二條 其他資產(chǎn),是指除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn),如長期待攤費用。

第三十三條 長期待攤費用,是指企業(yè)已經(jīng)支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。

第三十四條 長期待攤費用應(yīng)當單獨核算,在費用項目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷。

第三十五條 除購建固定資產(chǎn)以外,所有籌建期間所發(fā)生的費用,先在長期待攤費用中歸集,待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起一次計入開始生產(chǎn)經(jīng)營當月的損益。

第七章對外投資

第三十六條 公司根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定,可以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等有價證券方式向其他單位投資。包括短期投資和長期投資。

第三十七條 公司對外投資項目和規(guī)模由董事會決定。公司有關(guān)部門應(yīng)作好投資項目的可行性研究工作。

第三十八條 公司進行長期投資,對被投資單位有表決權(quán)股份在20%以下的,應(yīng)當采用成本法核算;對投資單位有表決權(quán)股份在20%(含20%)以上的,應(yīng)當采用權(quán)益法核算。

第三十九條 公司對外投資計價由財務(wù)部門按規(guī)定辦理。

第四十條 公司對外投資取得的利息、利潤和股利,扣除分擔的虧損,計入投資收益

第四十一條 公司收回的對外投資與長期投資帳戶的帳面價值的差額,計入投資收益或者投資損失。

第八章成本和費用

第四十二條 公司開發(fā)產(chǎn)品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、公共配套設(shè)施費以及開發(fā)間接費用。

第四十三條 公司發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用計入當期損益。

第四十四條 公司在開發(fā)經(jīng)營過程中所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費,應(yīng)當本著'必需、合理、節(jié)約'的原則,從嚴掌握,由公司董事會核定當年限額,經(jīng)公司財務(wù)副總經(jīng)理批準,在管理費中據(jù)實列支。

財務(wù)副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理審批。

第四十五條 職工福利費按照公司職工工資總額14%提取。

職工福利費主要用于職工的醫(yī)藥費、醫(yī)療保險費、職工因公負傷赴外地就醫(yī)路費、職工生活困難補助以及按國家規(guī)定開支的其他職工福利支出。

第四十六條 公司的下列支出,不得列入成本費用:

一、為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;

二、對外投資的支出;

三、被沒收的財物、各項罰款、贊助、捐贈支出;

四、對股東發(fā)放的股利;

五、國家規(guī)定不得列入成本費用的其他支出。

第九章 營業(yè)收入

第四十七條 營業(yè)收入是指公司在開發(fā)經(jīng)營活動中,由于房地產(chǎn)開發(fā)和銷售產(chǎn)品等所取得的收入。包括土地轉(zhuǎn)讓收入、商品房銷售收入、配套設(shè)施銷售收入、代建工程結(jié)算收入、出租房租金收入以及其他業(yè)務(wù)收入。

第四十八條 營業(yè)收入實行計劃管理。公司營銷部門應(yīng)按年、季、月編制收入計劃,做好收入的預(yù)測和實施工作。

第四十九條 有下列情況之一的,即可確認為公司營業(yè)收入的實現(xiàn):

一、公司開發(fā)土地、商品房在移交后,將結(jié)算帳單提交買方并得到認可時;

二、代建房屋及代建其他工程,在工程竣工驗收辦妥交接手續(xù),價款結(jié)算帳單經(jīng)委托單位簽證后;

三、出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租日期應(yīng)付租金時;

四、以預(yù)收和分期收款方式銷售的開發(fā)產(chǎn)品,本期收到價款時。

第十章利潤和利潤分配

第五十條 公司利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。

第五十一條 公司財務(wù)部門根據(jù)年度開發(fā)經(jīng)營計劃和銷售計劃,編制年度利潤計劃,確定年度利潤目標。

第五十二條 公司發(fā)生的年度虧損,可以用下一年度的稅前利潤彌補,下一年度利潤不足彌補的,可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補,五年內(nèi)不足彌補的,用稅后利潤等彌補。

第五十三條 公司繳納所得稅后的利潤,按照下列順序分配:

一、被沒收的財物損失、支付各項稅收的滯納金和罰款;

二、彌補企業(yè)以前年度虧損;

三、按照稅后利潤扣除前兩項的10%提取法定盈余公積金;盈余公積金達到注冊資金50%時可不再提取;

四、提取5%的公益金;

五、經(jīng)股東會決定,提取的任意盈余公積金;

六、向股東分配利潤。公司以前年度未分配的利潤,可以并入本年度向股東分配。

第五十四條 盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金,但轉(zhuǎn)增資本金后,公司的法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。

第五十五條 公益金主要用于公司的職工集體福利支出。

第十一章 企業(yè)清算

第五十六條 公司按照章 程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時,應(yīng)當成立清算機構(gòu)。清算機構(gòu)在清算期間負責制定清算方案,清理公司財產(chǎn),編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單,處理公司債權(quán)、債務(wù),向股東收取已認繳而未繳納的出資,清結(jié)納稅事宜以及處置公司剩余財產(chǎn)。

第五十七條 清算期間發(fā)生的清算機構(gòu)的成員的工資、差旅費、辦公費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出,計入清算費用,由公司現(xiàn)有財產(chǎn)優(yōu)先支付。

第五十八條 公司財產(chǎn)支付清算費用后,按下列順序清償債務(wù):

一、應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費等;

二、應(yīng)繳未繳國家的稅金;

三、尚未償付的債務(wù)。

在同一順序內(nèi)不足清償?shù)?按照比例清償。

第五十九條 清算終了,公司的清

算凈收益,先用于彌補以前年度的虧損,然后按余額依法繳納所得稅。繳納所得稅后的剩余財產(chǎn),按股東出資比例進行分配。

第六十條 清算結(jié)束后,清算機構(gòu)應(yīng)當提出清算報告并造具清算期內(nèi)收支報表,經(jīng)注冊會計師審查后,報股東會或有權(quán)主管機關(guān)確認。

第十二章 附則

第六十一條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

第六十二條 本規(guī)定自公司董事會討論通過之日起施行。

第11篇 物業(yè)公司財務(wù)管理制度會計守則

物業(yè)公司財務(wù)管理制度及會計守則

一、有關(guān)會計核算的規(guī)定

核算規(guī)定:

會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統(tǒng)地反映公司的財務(wù)情況,為領(lǐng)導決策提供決策依據(jù)。

實行權(quán)責發(fā)生制原則,采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣,發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時,采用按實際發(fā)生之日國家外匯單價作為折合匯率,月末調(diào)整差價,作為匯兌損益。

公司內(nèi)部經(jīng)濟活動截止日為每月30日,年末截止日為12月31日,對外報告一律按日歷天數(shù)。

實行付款前審核制度,杜絕不合理的憑證和不合理的開支。

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結(jié)算制度》。

按時對現(xiàn)金進行核對清點,按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,保證貨幣資金帳帳相符。

執(zhí)行記帳規(guī)定,做到先復核,后記明細帳、總分類帳,做到帳帳、帳表相符。

及時清理并結(jié)清往來款項,按時交納應(yīng)繳的稅金。

正確、及時、完整地編制報表和報送報表。

按照檔案制度管理會計資料檔案,達到報表完整、帳冊齊全,憑證編號裝匣,出納人員不得保管會計檔案。

會計人員調(diào)動應(yīng)辦理交接手續(xù),一般會計人員交接由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交;財務(wù)經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交,交接清冊應(yīng)存檔。

資金結(jié)算規(guī)定:

公司月度資金計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后,各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后追加計劃。

預(yù)付款項,由經(jīng)辦人填寫“付款申請表”,詳細填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預(yù)算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號、申請人,按用款審批權(quán)限獲批準后,財務(wù)部依照用款計劃支付款項。

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫轉(zhuǎn)帳領(lǐng)用單,領(lǐng)用單上應(yīng)列明領(lǐng)用人、用途、金額,經(jīng)總經(jīng)理批準后由財務(wù)部統(tǒng)一簽發(fā),支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額),不得簽發(fā)空白支票。

經(jīng)辦人員對轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管,支付后一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù),如逾期應(yīng)說明情況,轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)按申領(lǐng)的用途使用,嚴禁挪作他用。若有遺失,造成損失的,責任人應(yīng)負賠償責任。

公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同,應(yīng)將正本及時送交財務(wù)部編入合同目錄以備查考,財務(wù)應(yīng)當拒付無合同的用款。

財產(chǎn)損失報審規(guī)定:

凡自然災(zāi)害、意外事故或責任事故造成的物資、現(xiàn)金、設(shè)備及發(fā)生壞帳,均為財產(chǎn)損失。

屬于自然災(zāi)害和意外事故的非常損失,每筆損失金額在0.5萬元以下的,由總經(jīng)理審批核銷,每筆損失超過0.5萬元的報公司總經(jīng)理審批核銷。

屬于責任事故發(fā)生的損失,責任人應(yīng)負賠償責任。

二、辦公用品及費用支出管理辦法

辦公用品及辦公費用:

辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關(guān)的低值易耗品。

辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。

管理職能:

行政部負責對辦公用品的采購、驗收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則,嚴格控制,杜絕浪費。

購置規(guī)定范圍內(nèi)的?？匚锲?必須嚴格審批手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購置。

管理方法及要求:

各項目所需與辦公有關(guān)的低值易耗品,由行政統(tǒng)一購置(實行三家詢價對比)或內(nèi)部調(diào)劑 ,任何項目或個人不得擅自購買,否則財務(wù)部不予報銷。

辦公用品、辦公費的支出報銷憑證,經(jīng)由經(jīng)辦人,驗收人、審批人三者在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字,財務(wù)部予以報銷。

對于領(lǐng)用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞,應(yīng)查明原因,經(jīng)行政部核準,報總經(jīng)理批準后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞,應(yīng)照價賠償。

員工調(diào)離本公司,必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。

員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等,行政有權(quán)收回。

三、低值易耗品、物料用品管理辦法

低值易耗品的管理:

公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。

低值易耗品由行政部負責統(tǒng)一管理、購置、領(lǐng)用應(yīng)及時建立臺帳;財務(wù)部依據(jù)有關(guān)發(fā)票及時記入低值易耗品明細帳,定期進行實物清查,保持帳、卡、物相一致,如有缺少,必須查明原因。

低值易耗品的購置須行政部編計劃,由財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報總經(jīng)理批準后方可辦理購買。

轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品,應(yīng)按質(zhì)論價,收取價款,由行政經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批。

低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。

低值易耗品如發(fā)生損壞、報廢要分析原因,屬使用人過失,人為損壞的,應(yīng)追究責任人,并要賠償;屬自然損壞,報總經(jīng)理批準后方能銷帳。

物料用品的管理:

公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后,合理購置,防止積壓。

維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請,報項目主任/站長審核、分管經(jīng)理審批。

采購材料后,應(yīng)對材料的有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等進行核對,并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”,辦理入庫手續(xù),并建立數(shù)量收付臺帳,隨后將發(fā)票及材料入庫單交財務(wù)部入帳。

公司提供給外單位的材料,必須有材料交接單,注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位,雙方經(jīng)手人簽名,交接單一式三份,工程部、財務(wù)部、外單位各執(zhí)一份。

財務(wù)部應(yīng)每月核對材料、設(shè)備的采購、庫存及供應(yīng)情況,做到公司與外單位帳帳相符,公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。

四、固定資產(chǎn)管理辦法

固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。

管理機構(gòu):

行政部負責全公司的固定資產(chǎn)管理工作,并建立固定資產(chǎn)實物臺帳(或卡片)。

財務(wù)部建立固定資產(chǎn)總帳與明細帳,并每季與行政部實物臺帳進行核對,保證帳、卡,物一致。

行政部正確及時地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動手續(xù),財務(wù)部正確及時進行核算并按月計提折舊。

固定資產(chǎn)設(shè)備未經(jīng)總經(jīng)理批準不得隨意拆毀或處理。

行政部負責會同財務(wù)部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn)清查盤點,并填制盤點表。

財務(wù)部對固定資產(chǎn)管理的職責:

負責制定公司固定資產(chǎn)管理辦法,并督促檢查各項目貫徹執(zhí)行。

對公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應(yīng)及時辦理會計核算手續(xù),并按直線法按月計提折舊。

固定資產(chǎn)的管理:

> 凡購置固定資產(chǎn),應(yīng)填寫固定資產(chǎn)申請采購單,詳細填明申請人、申請項目、固定資產(chǎn)種類、預(yù)計費用、申請理由,并按管理權(quán)限報總經(jīng)理批準后,由行政部負責采購、檢查、驗收,并及時對新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳;財務(wù)部根據(jù)有關(guān)購置發(fā)票及時辦理登記入帳,計提折舊。

對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、變賣應(yīng)由行政部核實,查明原因,提出書面報告,報總經(jīng)理批準,由財務(wù)部予以帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)失去使用價值,需要報廢或殘值變賣時,由行政部鑒定或確認,報廢金額在1千元以下的,由總經(jīng)理審批;1千元以上報公司總經(jīng)理審批;由財務(wù)部辦理帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)的核算:

按財務(wù)制度規(guī)定,固定資產(chǎn)應(yīng)按類別建立明細帳和總帳。

財務(wù)部每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊,按直線法。

當月新增固定資產(chǎn)不計提折舊;當月減少固定資產(chǎn)仍計提折舊,提前報廢的固定資產(chǎn)不再計提折舊。

按照有關(guān)規(guī)定財務(wù)部及時辦理下列費用手續(xù):

機動車輛的車船使用稅。

房屋、設(shè)備、機器、機動車輛的保險。

辦理由于自然災(zāi)害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險賠償手續(xù)。

固定資產(chǎn)添置審批及購置程序:

各項目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請計劃,經(jīng)公司總經(jīng)理審定,由總經(jīng)理簽字批準。

固定資產(chǎn)購置由公司行政部統(tǒng)一安排,購置后由固定資產(chǎn)專營。

五、交際應(yīng)酬費管理辦法

交際應(yīng)酬費是公司在對外經(jīng)營業(yè)務(wù)、正常往來中所需要而發(fā)生的費用,該支出應(yīng)貫徹合理、節(jié)約的原則。

一般客戶來公司工作需就餐的,原則上安排在公司的餐廳就餐,需外出招待應(yīng)填寫招待費申請單報總經(jīng)理批準。

會議、節(jié)日活動用于交際應(yīng)酬的物品,由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限報總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管,并做好物品的領(lǐng)用手續(xù)。各項目不得擅自購置交際應(yīng)酬物品和請客招待,特殊情況應(yīng)事先報總經(jīng)理批準后方能實施(屬總經(jīng)理個人經(jīng)手的禮品物品購置由公司總經(jīng)理簽批)。

交際應(yīng)酬物品、應(yīng)酬費用的支出憑證,應(yīng)由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字后,財務(wù)部予以報銷。

六、帳戶及印鑒管理

帳戶管理

設(shè)定一個“指定帳戶”即基本帳戶,公司所有開支從“指定帳戶”中列支。

設(shè)立一個“任意帳戶”即非基本帳戶,以便業(yè)主繳納物業(yè)費,帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。

帳戶的開、撤戶須書面報公司財務(wù)部批準。

每周五須編制周報表上報公司財務(wù)部,以便總部及時了解公司資金流量、結(jié)存情況。

財務(wù)印鑒管理

指定帳戶、任意帳戶:

印鑒:公司總經(jīng)理 + 總經(jīng)理 + 財務(wù)章

職責:印鑒保管實行分管制,私章自行保管,財務(wù)經(jīng)理負責保管財務(wù)章及審核費用開支的原始依據(jù),按照付款審批權(quán)限,經(jīng)有權(quán)簽署人簽批,三枚圖章方可合蓋,出票付款。

七、費用報銷的管理辦法及審批權(quán)限

費用報銷管理辦法:

為了加強對財務(wù)工作的管理和監(jiān)督,保護公司的利益,根據(jù)國家關(guān)于經(jīng)營企業(yè)的法律、法規(guī),并結(jié)合公司的具體情況,制定本辦法。

財務(wù)部門和會計人員必須依法對本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)實行會計監(jiān)督,履行會計的職責。

財務(wù)部門為更好地做好會計監(jiān)督,應(yīng)設(shè)置財務(wù)收支稽核崗位,實施會計監(jiān)督?；巳藛T對財務(wù)現(xiàn)金的報銷業(yè)務(wù),采用事先審核辦法,即先審核簽章,再報銷結(jié)算。對采購的物資結(jié)算,先審查價格簽章,再予以報帳結(jié)算。出納人員在辦理報銷時,有權(quán)對有關(guān)業(yè)務(wù)進行復審,發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)制度的,有權(quán)拒付。

財務(wù)部門實行管錢不管帳,管帳不管錢的內(nèi)部控制制度,現(xiàn)金、出納不得承擔稽核、檔案保管和收入費用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

對不真實、不合法的原始憑證,財務(wù)部門有權(quán)不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應(yīng)退回,并要求更正,補充至符合財務(wù)制度要求止。

對于各種費用性報銷,實行財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財務(wù)經(jīng)理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預(yù)算,報總經(jīng)理審批。每張報銷憑證,至少應(yīng)經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。

會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符,應(yīng)及時按照有關(guān)規(guī)定進行處理;無權(quán)處理的,應(yīng)向總經(jīng)理報告,查明原因,作出處理。

對于違法的收支業(yè)務(wù),財務(wù)部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正,又不向單位領(lǐng)導人提出書面意見,應(yīng)當承擔責任;如果會計人員已向單位領(lǐng)導人提出書面報告,單位領(lǐng)導人應(yīng)在接到書面報告之日起五天內(nèi)作出書面決定,并對決定承擔責任。

資金使用實行計劃管理,各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃,計財部根據(jù)實際預(yù)算需要編制計劃報董事長、總經(jīng)理審批,嚴格控制執(zhí)行。

借款規(guī)定:

因公出差、學習、購買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。

借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”,再由總經(jīng)理審核簽字;由會計審核后交出納付款。非公務(wù)活動、非本公司職工原則上不予借款。

借款必須及時報帳,一般在一周內(nèi)辦理還款結(jié)帳手續(xù)。財會人員必須嚴格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則,無正當理由拖欠超過一個月以上者,財務(wù)人員有權(quán)從其本人工資中扣還。

各類物品采購必須有書面申請,項目經(jīng)理審批,按規(guī)定驗貨入庫后由經(jīng)手人簽字,財務(wù)部審核,須財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報銷。

固定資產(chǎn)的購置、預(yù)算外的開支及大額費用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施,其費用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報、財務(wù)審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。

費用審批權(quán)限

預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

200元以下 項目經(jīng)理+財務(wù)分管經(jīng)理

200元以上&nb

sp;財務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

500元以下 財務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

500元以上 公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

總經(jīng)理個人經(jīng)手的費用由公司總經(jīng)理簽批。

八、經(jīng)濟合同的管理辦法及審批權(quán)限

合同的訂立

凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟往來的所有業(yè)務(wù)(除即時結(jié)清者外),都應(yīng)訂立書面形式的經(jīng)濟合同,并符合《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》規(guī)定。

曾接受經(jīng)濟合同法規(guī)培訓并經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)者,方能代表公司簽署合同。

合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。

合同的簽署權(quán)限

合同的審批權(quán)限

董事會批準預(yù)算內(nèi)的合同(或變更)簽批:

合同總價 簽批人

1萬元以下財務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

1萬元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的合同(或變更)簽批:公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署。

貸款合同:

國家法定利率貸款,由總經(jīng)理簽署。

超過國家法定利率的貸款由董事會授權(quán)后,由總經(jīng)理簽署。

公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟擔保,確需提供經(jīng)濟擔保,需報總經(jīng)理批準。

合同的管理

公司的經(jīng)濟合同由財務(wù)部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。

公司各項目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應(yīng)及時交財務(wù)部,項目留存復印件。

財務(wù)部對各類經(jīng)濟合同的簽訂、履行及管理情況進行檢查和監(jiān)督。建立臺帳,及時登記各類經(jīng)濟合同的訂立、履約、變更、解除等動態(tài)情況。

財務(wù)部會同協(xié)助有關(guān)項目處理合同糾紛。

對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟損失的責任人按公司《員 工章程》中有關(guān)規(guī)定予以處理。

合同履行的監(jiān)督:

財務(wù)部對經(jīng)濟合同的履行進行具體監(jiān)督:

審核公司經(jīng)濟合同手續(xù)是否完備、價格是否合理,發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)部門及承辦人進行補充或更正。

隨時掌握經(jīng)濟合同的履約情況,建立“經(jīng)濟合同履約情況”臺帳。

嚴格按照合同的條款支付款項和回籠應(yīng)收款項,逐筆進行登記。

九、預(yù)算/控制執(zhí)行程序

資金流量計劃和分析

目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況,以利于公司對資金的調(diào)度和有效利用。

程序:

根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報表及月報表,參照每月資產(chǎn)負債表和利潤表填制“資金流量表”(月報表),并與“資金流量計劃表”做差異性分析,每月3日前報公司財務(wù)部。

根據(jù)現(xiàn)實的資金流動情況,參照本年度預(yù)算和下年度的預(yù)測數(shù)據(jù),編制“資金流量計劃表(月報表)”,此表格為每月編制一次,編制期為從下一個月開始后的12個月(計)1個年度,每月3日前報公司財務(wù)部。

年度預(yù)算

預(yù)算乃公司目標管理的手段。此外,預(yù)算亦是各附屬公司與總部之間的承諾,每年的預(yù)算管理過程分為:a、概算;b、預(yù)算;c、季度預(yù)測;d、每月分析。有關(guān)的預(yù)算/預(yù)測工作時間表如下:

概算每年八月中至九月

全年預(yù)算每年十月至十一月

季度預(yù)測每年四月、七月、十月

每月分析每月月底

第12篇 某物業(yè)項目財務(wù)費用催收制度

物業(yè)項目財務(wù)費用催收制度

1.0 目的

為更好的完成各項收費工作,使管理中心正常工作運行不受影響。

2.0 在繳費通知單截止日期前兩天顧客仍未交費,禮貌致電顧客提醒交費。

3.0月在繳費通知單截止日期3-5天后,如顧客仍未交費,由客戶部再次致電顧客盡快交費,欠費時間超過一個月的顧客,由客戶部專人上門催收;了解拖欠原因并向上級匯報。

4.0 欠費時間超出三個月者,由部門經(jīng)理上門催收并整理情況說明、解決處理方案,上報項目經(jīng)理。同時了解顧客滯繳原因,如因顧客對物業(yè)服務(wù)不滿而拒絕交費,應(yīng)及時整理客戶意見,上報項目經(jīng)理后,協(xié)調(diào)各部門解決問題并向顧客反饋;如因顧客自身原因未交,則請顧客以書面形式說明原因,并確認最后交費日期。

5.0 此財務(wù)費用催收管理制度自簽發(fā)之日起生效。

6.0 相關(guān)紀錄:c*wy-kh-scjl-07《客戶繳費通知單》