第1篇 財(cái)務(wù)印章管理制度
為保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
(1)公司財(cái)務(wù)印章分三種:財(cái)務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章。
(2)公司財(cái)務(wù)專用印章,用于代表公司辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章,用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。
(3)財(cái)務(wù)印章是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全。
(4)財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章,公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會(huì)計(jì)保管本人印章。
(5)財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意。
(6)財(cái)務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。
(7)財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。
(8)財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:
①辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
a.檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。
b.檢查有沒有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
c.與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì),看是否一致、有無差錯(cuò)。
d.待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
②辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)
a.檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。
b.與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書等相核對(duì)是否一致。
c.有無經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字。
d.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯(cuò)。
e.與往來賬核對(duì)時(shí),核實(shí)有無應(yīng)口款項(xiàng)。
待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。
(9)財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告,然后及時(shí)更換印章。
(10)原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷。
第2篇 支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國庫支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對(duì)外使用單位財(cái)務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印章,由資金組主管會(huì)計(jì)復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財(cái)務(wù)專用章,舊印章要登記造冊(cè)移交區(qū)檔案館;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個(gè)人預(yù)留印章移交本人。
四、實(shí)行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財(cái)務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對(duì)單位報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
第3篇 建工學(xué)院財(cái)務(wù)印章使用保管制度
建工學(xué)院財(cái)務(wù)印章使用與保管制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)處印章的管理,減少經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),明確責(zé)任,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。現(xiàn)制定財(cái)務(wù)印章保管、使用制度,請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。
一、開戶銀行備案預(yù)留的印鑒的使用與保管
財(cái)務(wù)專用章
財(cái)務(wù)專用章的使用范圍:主要用于在銀行開戶、辦理日常會(huì)計(jì)收、付款業(yè)務(wù)以及與資金有關(guān)的票據(jù),包括繳款書、收款收據(jù)、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、資金匯兌業(yè)務(wù)等。在需要使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),主管會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,然后才能加蓋此章。
財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)授權(quán)的主管會(huì)計(jì)來管理。因保管不善、用于非正常業(yè)務(wù)或隨意加蓋等原因,給學(xué)院造成損失的,由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
其他印章(含個(gè)人名章)
在開戶銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)處長(zhǎng)名章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章均由出納員來保管。
現(xiàn)金收(付)訖章是用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)憑證上加蓋的專用章,以避免重收、重付或漏收、漏付。
轉(zhuǎn)訖章由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)授權(quán)主管會(huì)計(jì)來管理,主要用于辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
收費(fèi)專用章由負(fù)責(zé)收費(fèi)業(yè)務(wù)的人員來管理,主要用于辦理學(xué)生收費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)在《收費(fèi)繳款書》等收費(fèi)票據(jù)上加蓋,以證明款項(xiàng)已收妥、交費(fèi)過程已經(jīng)完成、收費(fèi)票據(jù)產(chǎn)生效力。
在開戶銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)處長(zhǎng)名章,主要是和財(cái)務(wù)專用章一起用于辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),另外在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、賬簿等會(huì)計(jì)資料上也需要加蓋此章。因?yàn)E用此章造成不良后果的,由保管人員負(fù)責(zé)。
二、財(cái)務(wù)處行政章的使用與保管
財(cái)務(wù)處行政章主要用于財(cái)務(wù)處發(fā)文,以及代表財(cái)務(wù)處辦理一些不涉及資金的對(duì)外交往與聯(lián)系事宜,如辦理會(huì)計(jì)證、會(huì)計(jì)人員檔案、內(nèi)部證明材料等。
該印章由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)保管,加蓋此章要進(jìn)行登記,并承擔(dān)因保管不善、用于非正常業(yè)務(wù)或隨意加蓋等而給學(xué)院造成損失的責(zé)任。
第4篇 公司財(cái)務(wù)印章管理制度
公司財(cái)務(wù)印章的管理
1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。
2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
