物業(yè)管理公司財務管理制度-13（十二篇）

發(fā)布時間：2024-11-23 查看人數(shù)：20

物業(yè)管理公司財務管理制度-13

第1篇物業(yè)管理公司財務管理制度-13

物業(yè)管理公司財務管理制度(十三)

第一條為了加強公司財務管理,規(guī)范公司財務行為,合理控制成本費用支出,根據(jù)《企業(yè)財務通則》規(guī)定,結合公司經(jīng)營性質(zhì),特制定本財務管理規(guī)定。

第二條收費管理。各項目部應建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。(1)收費員收取的款項應開具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段,部門等內(nèi)容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進賬后的回單和開出的收據(jù),兩項核對一致,做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務部核對。

第三條報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,匯兌手續(xù)費,業(yè)務招待費等,財務部要嚴格執(zhí)行費用報銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。(1)所有報銷票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購置物品應有物品保管人簽字),票據(jù)歸類粘貼,經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后,財務方能受理。百元以上的費用在結算時應以轉賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,保安服裝費等等,盡量減少現(xiàn)金支出。

(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個預算期間內(nèi),各項目部的費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的開支進行統(tǒng)計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務部。(3)財務部門要建立小區(qū)業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時入賬,確保公司資金安全。

第四條票據(jù)管理

1、發(fā)票管理。出納員從稅務領回的空白發(fā)票要進行票號登記,開出發(fā)票要作開出票號的記錄,作廢發(fā)票當月要在稅務開票系統(tǒng)中進行作廢處理。每月終了后,要對當月開票金額、份數(shù)進行統(tǒng)計,報與會計核對。

2、支票管理。(1)出納員從銀行購買回的轉賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領導安排集中銷毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

第五條收據(jù)管理

(1)公司空白收據(jù)應由專人集中保管,各項目部須根據(jù)收費量到公司領取并作起止號登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據(jù),要檢查號碼是否連續(xù),起止號是否與領出的一致,收據(jù)金額是否與進賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當事人簽名,部門負責人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。

第六條原則上,公司印章、重要票據(jù)應分人保管。

第七條資產(chǎn)管理

1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應建立物品購入和領用登記簿,年終財務部門會同辦公室負責人一起對公司財產(chǎn)進行清點,形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。

2、銀行賬戶管理。

(1)會計人員要按開戶行分別設置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細表進行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。

第八條往來賬的管理

(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務部門敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。(3)根據(jù)合同預付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務方可支付。(5)財務部門應建立往來單位客戶檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。

第九條本制度適用公司全體員工。

第2篇物業(yè)財務財務印鑒管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之財務印鑒管理制度

1、各管理處所有財務印鑒應設專人負責保管(目前財務印鑒統(tǒng)一由物業(yè)公司財務部保管)。

2、各管理處的財務印鑒應按照內(nèi)部牽制制度分人負責保管(如適用)。

3、各管理處的財務印鑒使用應建立登記制度。

4、各管理處的財務印鑒使用情況應定期編制'印鑒使用情況匯總表'上報總部備查。

5、負責保管印鑒的專人休假時,所有印鑒必須由財務經(jīng)理負責保管,并且必須辦理交接手續(xù)。

第3篇物管培訓:物業(yè)管理公司財務制度

一、財務會計管理的涵義

財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。

物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機構,還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構。

財務管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金,開辟物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務監(jiān)督

實行財務監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務,必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。

bsp; (三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產(chǎn),提高服務效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時,先由部門填寫調(diào)撥申請單,經(jīng)雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調(diào)整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),

為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)及時追收企業(yè)各種應收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;

(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務;

第4篇物業(yè)財務債權債務的管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之債權、債務的管理

3.1、各管理處的各項債權、債務應按照應收、應付單位設置明細帳,按照會計權責發(fā)生制原則進行明細核算。

3.2、財務部應定期(按月)編制'應收帳款'、'其他應收款'、'應付帳款'、'其他應付款'、'預收帳款'等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。

3.3、財務部應定期(按月)編制各項應收款帳齡分析表,及時清理債權、債務。

3.4、財務部應協(xié)助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費,以減少壞帳損失。

3.5、財務部對確屬無法收回的各項應收款項應查明原因,追究責任,并按規(guī)定的程序報批后方可進行相應的帳務處理。

3.6、財務部尤其應加強對應收各項費用的管理,應每月按時準確計算應收物業(yè)管理費、代收水費、天然氣費等各項費用,并發(fā)放帳單,催收各項費用;對租戶的各項欠費,應嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收,避免造成長期欠費。

3.7、財務部在收費工作中,應搜集、整理以下資料:

3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;

3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;

3.7.3、各單元每月應付各項費用的金額;

3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡地址、電話、所擁有單元號;

3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;

3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期,應收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應繳納的各項費用的收費標準。

第5篇物業(yè)公司財務報表管理制度

物業(yè)公司財務制度之報表管理

第一條報表管理是指對外的財務及有關經(jīng)濟指標報表的管理,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟指標匯總表、決算報告等。

第二條編制報表必須以國家財務、統(tǒng)計等制度法規(guī)為依據(jù),做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。已報出報表中發(fā)現(xiàn)有誤,應及時予以更正。

第三條會計報表的月結期為月末,年報為12月31日。

第四條報表編制日期如下:

資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表,次月的4日內(nèi)。

下月的綜合工作匯編、預算報告在當月的25日以前。

上月的計劃執(zhí)行情況、決算報告在本月5日以前。

其他需要上報的報表按照送達部門要求及時報送。

第五條在報送報表的同時,應編寫財務分析,說明在經(jīng)營期間、生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉、利潤與分配、稅金交納、存貨變動,對本期或下期財務發(fā)生重大影響等事項。

第六條財務報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。

第七條財務報表反映著公司綜合經(jīng)濟實力和企業(yè)的經(jīng)營狀況,對外報表一律由財務管理部提供、報送,任何部門不得隨意向外提供,需要財務報表的,需有公司總經(jīng)理同意對外提供的批件,財務管理部方可提供。凡收到報表的部門和個人都不得隨意堆放、應注意保密。因保密不善而泄密對公司帶來損失的,按損失大小給予處罰。

第6篇物業(yè)小區(qū)財務公開監(jiān)督制度-5

物業(yè)小區(qū)財務公開監(jiān)督制度(5)

**家園管理處是在廣大業(yè)主的監(jiān)督指導下,負責小區(qū)住戶日常管理費用收取、合理正常使用及其它業(yè)務等經(jīng)濟核算、統(tǒng)計的合法部門。為了有效合理的使用資金,加強對管理費的監(jiān)督管理,使之“取之于民,用之于民”,特制定以下財務公開監(jiān)督制度。

一、**家園管理處是負責住戶管理費收繳及合理使用的部門,負責**家園的正常收支業(yè)務及財務核算、統(tǒng)計工作。

二、管理處必須配備專業(yè)財務人員,對小區(qū)的管理費收支情況及其它經(jīng)濟業(yè)務進行準確核算,并設立及登記專項帳目。根據(jù)有關法規(guī)條例,每季度將小區(qū)收支情況及財務經(jīng)營情況書面提交業(yè)委會審核,并負責財務帳目的裝訂歸檔及妥善保存。

三、小區(qū)管理費收取標準的制定、調(diào)整及重大維修項目工程須由管理處向全體業(yè)主布欄張榜公布。小區(qū)管理費標準須上報物價局審查備案。

四、根據(jù)小區(qū)的管理特點及有關法規(guī)規(guī)定,管理處必須每季度將管理費收支情況于小區(qū)公布欄張榜公布,以接受小區(qū)業(yè)主住戶的監(jiān)督。

五、管理處關于小區(qū)管理費收支情況及經(jīng)營狀況隨時接受業(yè)主、管委會、政府有關職能部門(工商、物價、稅務)的檢查監(jiān)督。

六、本制度參照《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅物業(yè)管理條例》及《實施細則》制定。

第7篇物業(yè)財務收入利潤管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之收入、利潤的管理

1、主營業(yè)務收入是指在物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務之外經(jīng)營活動所取得的各種收入。

2、主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去主營業(yè)務成本、經(jīng)營費用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務利潤是指其它業(yè)務收入減去其它業(yè)務支出和其它業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務利潤加其它業(yè)務利潤減去管理費用、財務費用后的凈額。

3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。

4、利潤按照國家規(guī)定做相應的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定順序進行分配。

第8篇物業(yè)公司財務管理制度會計守則

物業(yè)公司財務管理制度及會計守則

一、有關會計核算的規(guī)定

核算規(guī)定:

會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統(tǒng)地反映公司的財務情況,為領導決策提供決策依據(jù)。

實行權責發(fā)生制原則,采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣,發(fā)生外幣業(yè)務時,采用按實際發(fā)生之日國家外匯單價作為折合匯率,月末調(diào)整差價,作為匯兌損益。

公司內(nèi)部經(jīng)濟活動截止日為每月30日,年末截止日為12月31日,對外報告一律按日歷天數(shù)。

實行付款前審核制度,杜絕不合理的憑證和不合理的開支。

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結算制度》。

按時對現(xiàn)金進行核對清點,按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,保證貨幣資金帳帳相符。

執(zhí)行記帳規(guī)定,做到先復核,后記明細帳、總分類帳,做到帳帳、帳表相符。

及時清理并結清往來款項,按時交納應繳的稅金。

正確、及時、完整地編制報表和報送報表。

按照檔案制度管理會計資料檔案,達到報表完整、帳冊齊全,憑證編號裝匣,出納人員不得保管會計檔案。

會計人員調(diào)動應辦理交接手續(xù),一般會計人員交接由財務經(jīng)理監(jiān)交;財務經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交,交接清冊應存檔。

資金結算規(guī)定:

公司月度資金計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后,各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準后追加計劃。

預付款項,由經(jīng)辦人填寫“付款申請表”,詳細填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號、申請人,按用款審批權限獲批準后,財務部依照用款計劃支付款項。

領用轉帳支票必須填寫轉帳領用單,領用單上應列明領用人、用途、金額,經(jīng)總經(jīng)理批準后由財務部統(tǒng)一簽發(fā),支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額),不得簽發(fā)空白支票。

經(jīng)辦人員對轉帳支票必須妥善保管,支付后一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù),如逾期應說明情況,轉帳支票應按申領的用途使用,嚴禁挪作他用。若有遺失,造成損失的,責任人應負賠償責任。

公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同,應將正本及時送交財務部編入合同目錄以備查考,財務應當拒付無合同的用款。

財產(chǎn)損失報審規(guī)定:

凡自然災害、意外事故或責任事故造成的物資、現(xiàn)金、設備及發(fā)生壞帳,均為財產(chǎn)損失。

屬于自然災害和意外事故的非常損失,每筆損失金額在0.5萬元以下的,由總經(jīng)理審批核銷,每筆損失超過0.5萬元的報公司總經(jīng)理審批核銷。

屬于責任事故發(fā)生的損失,責任人應負賠償責任。

二、辦公用品及費用支出管理辦法

辦公用品及辦公費用:

辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關的低值易耗品。

辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。

管理職能:

行政部負責對辦公用品的采購、驗收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則,嚴格控制,杜絕浪費。

購置規(guī)定范圍內(nèi)的專控物品,必須嚴格審批手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購置。

管理方法及要求:

各項目所需與辦公有關的低值易耗品,由行政統(tǒng)一購置(實行三家詢價對比)或內(nèi)部調(diào)劑 ,任何項目或個人不得擅自購買,否則財務部不予報銷。

辦公用品、辦公費的支出報銷憑證,經(jīng)由經(jīng)辦人,驗收人、審批人三者在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字,財務部予以報銷。

對于領用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞,應查明原因,經(jīng)行政部核準,報總經(jīng)理批準后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞,應照價賠償。

員工調(diào)離本公司,必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。

員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等,行政有權收回。

三、低值易耗品、物料用品管理辦法

低值易耗品的管理:

公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。

低值易耗品由行政部負責統(tǒng)一管理、購置、領用應及時建立臺帳;財務部依據(jù)有關發(fā)票及時記入低值易耗品明細帳,定期進行實物清查,保持帳、卡、物相一致,如有缺少,必須查明原因。

低值易耗品的購置須行政部編計劃,由財務經(jīng)理審核簽字后報總經(jīng)理批準后方可辦理購買。

轉讓調(diào)給其他單位的低值易耗品,應按質(zhì)論價,收取價款,由行政經(jīng)理和財務經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批。

低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。

低值易耗品如發(fā)生損壞、報廢要分析原因,屬使用人過失,人為損壞的,應追究責任人,并要賠償;屬自然損壞,報總經(jīng)理批準后方能銷帳。

物料用品的管理:

公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后,合理購置,防止積壓。

維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請,報項目主任/站長審核、分管經(jīng)理審批。

采購材料后,應對材料的有關技術數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等進行核對,并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”,辦理入庫手續(xù),并建立數(shù)量收付臺帳,隨后將發(fā)票及材料入庫單交財務部入帳。

公司提供給外單位的材料,必須有材料交接單,注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位,雙方經(jīng)手人簽名,交接單一式三份,工程部、財務部、外單位各執(zhí)一份。

財務部應每月核對材料、設備的采購、庫存及供應情況,做到公司與外單位帳帳相符,公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。

四、固定資產(chǎn)管理辦法

固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機器設備、運輸設備、工具設備、電子通訊設備等。

管理機構:

行政部負責全公司的固定資產(chǎn)管理工作,并建立固定資產(chǎn)實物臺帳(或卡片)。

財務部建立固定資產(chǎn)總帳與明細帳,并每季與行政部實物臺帳進行核對,保證帳、卡,物一致。

行政部正確及時地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動手續(xù),財務部正確及時進行核算并按月計提折舊。

固定資產(chǎn)設備未經(jīng)總經(jīng)理批準不得隨意拆毀或處理。

行政部負責會同財務部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn)清查盤點,并填制盤點表。

財務部對固定資產(chǎn)管理的職責:

負責制定公司固定資產(chǎn)管理辦法,并督促檢查各項目貫徹執(zhí)行。

對公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應及時辦理會計核算手續(xù),并按直線法按月計提折舊。

固定資產(chǎn)的管理:

> 凡購置固定資產(chǎn),應填寫固定資產(chǎn)申請采購單,詳細填明申請人、申請項目、固定資產(chǎn)種類、預計費用、申請理由,并按管理權限報總經(jīng)理批準后,由行政部負責采購、檢查、驗收,并及時對新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳;財務部根據(jù)有關購置發(fā)票及時辦理登記入帳,計提折舊。

對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、變賣應由行政部核實,查明原因,提出書面報告,報總經(jīng)理批準,由財務部予以帳務處理。

固定資產(chǎn)失去使用價值,需要報廢或殘值變賣時,由行政部鑒定或確認,報廢金額在1千元以下的,由總經(jīng)理審批;1千元以上報公司總經(jīng)理審批;由財務部辦理帳務處理。

固定資產(chǎn)的核算:

按財務制度規(guī)定,固定資產(chǎn)應按類別建立明細帳和總帳。

財務部每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊,按直線法。

當月新增固定資產(chǎn)不計提折舊;當月減少固定資產(chǎn)仍計提折舊,提前報廢的固定資產(chǎn)不再計提折舊。

按照有關規(guī)定財務部及時辦理下列費用手續(xù):

機動車輛的車船使用稅。

房屋、設備、機器、機動車輛的保險。

辦理由于自然災害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險賠償手續(xù)。

固定資產(chǎn)添置審批及購置程序:

各項目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請計劃,經(jīng)公司總經(jīng)理審定,由總經(jīng)理簽字批準。

固定資產(chǎn)購置由公司行政部統(tǒng)一安排,購置后由固定資產(chǎn)專營。

五、交際應酬費管理辦法

交際應酬費是公司在對外經(jīng)營業(yè)務、正常往來中所需要而發(fā)生的費用,該支出應貫徹合理、節(jié)約的原則。

一般客戶來公司工作需就餐的,原則上安排在公司的餐廳就餐,需外出招待應填寫招待費申請單報總經(jīng)理批準。

會議、節(jié)日活動用于交際應酬的物品,由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經(jīng)財務經(jīng)理審核后按審批權限報總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管,并做好物品的領用手續(xù)。各項目不得擅自購置交際應酬物品和請客招待,特殊情況應事先報總經(jīng)理批準后方能實施(屬總經(jīng)理個人經(jīng)手的禮品物品購置由公司總經(jīng)理簽批)。

交際應酬物品、應酬費用的支出憑證,應由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字后,財務部予以報銷。

六、帳戶及印鑒管理

帳戶管理

設定一個“指定帳戶”即基本帳戶,公司所有開支從“指定帳戶”中列支。

設立一個“任意帳戶”即非基本帳戶,以便業(yè)主繳納物業(yè)費,帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。

帳戶的開、撤戶須書面報公司財務部批準。

每周五須編制周報表上報公司財務部,以便總部及時了解公司資金流量、結存情況。

財務印鑒管理

指定帳戶、任意帳戶:

印鑒:公司總經(jīng)理 + 總經(jīng)理 + 財務章

職責:印鑒保管實行分管制,私章自行保管,財務經(jīng)理負責保管財務章及審核費用開支的原始依據(jù),按照付款審批權限,經(jīng)有權簽署人簽批,三枚圖章方可合蓋,出票付款。

七、費用報銷的管理辦法及審批權限

費用報銷管理辦法:

為了加強對財務工作的管理和監(jiān)督,保護公司的利益,根據(jù)國家關于經(jīng)營企業(yè)的法律、法規(guī),并結合公司的具體情況,制定本辦法。

財務部門和會計人員必須依法對本單位的經(jīng)濟業(yè)務實行會計監(jiān)督,履行會計的職責。

財務部門為更好地做好會計監(jiān)督,應設置財務收支稽核崗位,實施會計監(jiān)督?；巳藛T對財務現(xiàn)金的報銷業(yè)務,采用事先審核辦法,即先審核簽章,再報銷結算。對采購的物資結算,先審查價格簽章,再予以報帳結算。出納人員在辦理報銷時,有權對有關業(yè)務進行復審,發(fā)現(xiàn)不符合財務制度的,有權拒付。

財務部門實行管錢不管帳,管帳不管錢的內(nèi)部控制制度,現(xiàn)金、出納不得承擔稽核、檔案保管和收入費用債權債務帳目的登記工作。

對不真實、不合法的原始憑證,財務部門有權不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應退回,并要求更正,補充至符合財務制度要求止。

對于各種費用性報銷,實行財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財務經(jīng)理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預算,報總經(jīng)理審批。每張報銷憑證,至少應經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。

會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符,應及時按照有關規(guī)定進行處理;無權處理的,應向總經(jīng)理報告,查明原因,作出處理。

對于違法的收支業(yè)務,財務部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正,又不向單位領導人提出書面意見,應當承擔責任;如果會計人員已向單位領導人提出書面報告,單位領導人應在接到書面報告之日起五天內(nèi)作出書面決定,并對決定承擔責任。

資金使用實行計劃管理,各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃,計財部根據(jù)實際預算需要編制計劃報董事長、總經(jīng)理審批,嚴格控制執(zhí)行。

借款規(guī)定:

因公出差、學習、購買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。

借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”,再由總經(jīng)理審核簽字;由會計審核后交出納付款。非公務活動、非本公司職工原則上不予借款。

借款必須及時報帳,一般在一周內(nèi)辦理還款結帳手續(xù)。財會人員必須嚴格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則,無正當理由拖欠超過一個月以上者,財務人員有權從其本人工資中扣還。

各類物品采購必須有書面申請,項目經(jīng)理審批,按規(guī)定驗貨入庫后由經(jīng)手人簽字,財務部審核,須財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報銷。

固定資產(chǎn)的購置、預算外的開支及大額費用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施,其費用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報、財務審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。

費用審批權限

預算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

200元以下項目經(jīng)理+財務分管經(jīng)理

200元以上&nb

sp;財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理

未列入預算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

500元以下財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理

500元以上公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署

總經(jīng)理個人經(jīng)手的費用由公司總經(jīng)理簽批。

八、經(jīng)濟合同的管理辦法及審批權限

合同的訂立

凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟往來的所有業(yè)務(除即時結清者外),都應訂立書面形式的經(jīng)濟合同,并符合《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》規(guī)定。

曾接受經(jīng)濟合同法規(guī)培訓并經(jīng)總經(jīng)理授權者,方能代表公司簽署合同。

合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。

合同的簽署權限

合同的審批權限

董事會批準預算內(nèi)的合同(或變更)簽批:

合同總價簽批人

1萬元以下財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理

1萬元以上公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署

未列入預算范圍內(nèi)的合同(或變更)簽批:公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署。

貸款合同:

國家法定利率貸款,由總經(jīng)理簽署。

超過國家法定利率的貸款由董事會授權后,由總經(jīng)理簽署。

公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟擔保,確需提供經(jīng)濟擔保,需報總經(jīng)理批準。

合同的管理

公司的經(jīng)濟合同由財務部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。

公司各項目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應及時交財務部,項目留存復印件。

財務部對各類經(jīng)濟合同的簽訂、履行及管理情況進行檢查和監(jiān)督。建立臺帳,及時登記各類經(jīng)濟合同的訂立、履約、變更、解除等動態(tài)情況。

財務部會同協(xié)助有關項目處理合同糾紛。

對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟損失的責任人按公司《員工章程》中有關規(guī)定予以處理。

合同履行的監(jiān)督:

財務部對經(jīng)濟合同的履行進行具體監(jiān)督:

審核公司經(jīng)濟合同手續(xù)是否完備、價格是否合理,發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關部門及承辦人進行補充或更正。

隨時掌握經(jīng)濟合同的履約情況,建立“經(jīng)濟合同履約情況”臺帳。

嚴格按照合同的條款支付款項和回籠應收款項,逐筆進行登記。

九、預算/控制執(zhí)行程序

資金流量計劃和分析

目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況,以利于公司對資金的調(diào)度和有效利用。

程序:

根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報表及月報表,參照每月資產(chǎn)負債表和利潤表填制“資金流量表”(月報表),并與“資金流量計劃表”做差異性分析,每月3日前報公司財務部。

根據(jù)現(xiàn)實的資金流動情況,參照本年度預算和下年度的預測數(shù)據(jù),編制“資金流量計劃表(月報表)”,此表格為每月編制一次,編制期為從下一個月開始后的12個月(計)1個年度,每月3日前報公司財務部。

年度預算

預算乃公司目標管理的手段。此外,預算亦是各附屬公司與總部之間的承諾,每年的預算管理過程分為:a、概算;b、預算;c、季度預測;d、每月分析。有關的預算/預測工作時間表如下:

概算每年八月中至九月

全年預算每年十月至十一月

季度預測每年四月、七月、十月

每月分析每月月底

第9篇某小區(qū)物業(yè)財務公開監(jiān)管制度

小區(qū)物業(yè)財務公開監(jiān)管制度

一、公司財務人員在小區(qū)投入管理運行之前,必須進行綜合服務費和押金的核算,并接受委托單位的審查管理。

二、制訂小區(qū)物業(yè)管理服務費收取項目和標準時,應根據(jù)物業(yè)管理服務的實際需求,參照北京市物價主管部門的收費指導標準審議確定后,報委托單位批準執(zhí)行。

三、各管理服務中心財務管理工作由公司財務部統(tǒng)一代管,分別設帳,獨立核算。各管理服務中心只設收費員一名。

四、公司主管會計于每年年初,在保證收支平衡,略有節(jié)余的基礎上,根據(jù)實際管理情況制訂小區(qū)物業(yè)管理服務費財務開支預算。預算提交委托單位討論審核并通過,在執(zhí)行中接受委托單位相關部門的監(jiān)督、檢查。

五、管理中心收費員向住戶收取費用時應嚴守公司相關收費制度,向住戶公布收費標準及收費依據(jù)不得擅自加收其它費用。

六、管理服務中心收費員負責向住戶預收當年物業(yè)管理服務費(住戶個人交納部分),并于收費結束時統(tǒng)計當年費用收繳率連同住戶欠費備忘錄報告公司財務部。

七、管理服務中心維修組負責制訂零星維修收費標準,經(jīng)委托單位批準,公開執(zhí)行。

八、管理服務中心有權自行審核支付日常維修費用,大、中修工程項目須按相關規(guī)定向委托單位申請,經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

九、小區(qū)物業(yè)管理服務費的收支帳目,由委托單位和管理服務中心主任簽字蓋公章后,每半年張榜公布一次,接受住戶監(jiān)督并作好相關記錄。

十、每年的管理費總收入減除應繳稅費、小區(qū)基本開支及公司管理成本后的結余部分,為公司管理基本收入。

十一、小區(qū)住戶對公布的帳目可以提出質(zhì)詢。管理服務中心應在收到質(zhì)詢后七天內(nèi)予以答復。

第10篇信蜀物業(yè)財務收支管理制度

蜀信物業(yè)財務收支管理制度

一、公司的一切收入,必須及時辦理結算手續(xù),具體規(guī)定如下:

(一)、所有收入原則上均由公司財務部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財務管理。任何部門、任何個人均不得在未經(jīng)公司批準的情況下擅自辦理收入結算業(yè)務。嚴禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴厲處罰。

(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財務部,任何小區(qū)管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。

(三)、各小區(qū)收費,必須報經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費項目及收費標準后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標準。

(四)因具體業(yè)務需要,部分款項可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:

1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務部審核;

2、報總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;

3、代收業(yè)務必須使用在財務部領取的結算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結算憑證;

4、代辦收款業(yè)務的小區(qū)內(nèi)勤,應按財務部的要求填制、使用憑證并及時、準確上報已收及應收未收的統(tǒng)計數(shù)據(jù);

(五)、財務部有責任催促內(nèi)勤及時辦理收入和支出的結算手續(xù),如有特殊情況不能按時辦理的,應向財務人員說明原因。財務人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結算手續(xù),且屢催不辦者,財務部有權提請經(jīng)理及授權人同意不予核銷其開支或按坐支處理。

(六)、對違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴重的,提交司法部門處理。

二、公司的一切開支必須經(jīng)公司董事會確定的財務開支審批人審批后,方能在公司財務部辦理結算手續(xù)。具體審批辦法如下:

(一)、凡財務預算、預算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。

(二)、凡計劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。

(三)、公司的一切支出均在預算和計劃范圍內(nèi)執(zhí)行。

(四)、財務人員對違反上述規(guī)定的事項,有權拒絕辦理

三、公司所有財務結算,由財務部統(tǒng)一進行,集中管理。財務部根據(jù)審批的預算,結合公司的實際情況及各項公共費用的分攤情況,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支情況進行總體控制,公司財務部在總經(jīng)理的授權范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉移)、公司與其他單位的財務收支事項(含有形資產(chǎn)的轉讓)。

四、公司財務部原則上只與公司在冊員工辦理有關結算手續(xù)。公司與外單位(含個人)的一切結算事宜,也均應根據(jù)業(yè)務內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關結算憑證、辦理結算手續(xù)。

五、經(jīng)辦人在業(yè)務過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財務部辦理開支手續(xù):

(一)、凡購物票據(jù)必須經(jīng)實物負責人驗收或辦理入庫手續(xù)后方能報銷開支;

(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應將合同交財務部備查。今后分次支付的款項,由財務部審核并報總經(jīng)理及其授權人審批后,方可開支。

六、經(jīng)辦人辦理財務支出的一般程序如下:

(一)、將票據(jù)粘貼在'報銷單據(jù)粘貼單'上。具體方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車費等,應粘貼在'報銷單據(jù)粘貼單'的藍色方框內(nèi)。

(二)、應填制的憑證按以下規(guī)定選擇:

1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;

2、向公司借款:填制借款單;

3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉帳支付方式,應另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。

(三)、按規(guī)定程序報批:

1、報小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報物業(yè)公司部門主管)審核并簽署意見;

2、報財務部主管審核;

3、報總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;

4、按審批、審核人員的批示到財務部辦理有關手續(xù)。

5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應在填制時注明'沖銷借款'。財務人員應認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權拒絕付款;

(四)、借款人取得借款辦理有關業(yè)務后,有責任盡快辦理報銷手續(xù)。具體時間規(guī)定如下:(備用金借款除外)

1.經(jīng)辦人的結算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項,特殊情況應報經(jīng)理及授權人審批。

2.差旅費報銷應于出差返回后四日內(nèi)辦理。

(五)、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務時,應按有關要求取得有關票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統(tǒng)一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。

(六)、公司財務部在辦理結算業(yè)務過程中,對無預算、超預算的開支有權不予審核和支付。對確系業(yè)務需要而已審批預算又暫未包含的項目,各部門、各小區(qū)應及時向管理公司報送預算,待董事會和置信公司預算審批部門審批后方能執(zhí)行。

七、財務部設專職會計負責核算公司的一切財務收支,專職會計由總公司財務部選派擔任。會計不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關資料,其提供的一切會計資料和財務數(shù)據(jù)必須真實、完整,符合經(jīng)營管理的需要。

第11篇物業(yè)管理公司財務制度范例

物業(yè)管理公司財務制度范例

一、財務會計管理的涵義

財務管理的任務是:

(一)籌集、管理資金

(二)經(jīng)濟核算

通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

(四)財務監(jiān)督

二、財務會計管理制度

財務管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

(五)會計報表制度

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;

(3)固定資產(chǎn)領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調(diào)離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)

的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調(diào)整賬、卡。

三、財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;

(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

(4)負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)及時追收企業(yè)各種應收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲;

(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:

(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關的經(jīng)營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務;

第12篇物業(yè)財務現(xiàn)金銀行管理制度

物業(yè)財務管理制度之現(xiàn)金、銀行管理

1現(xiàn)金管理

a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。

c.現(xiàn)金管理應按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務副總裁審批。

d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。

e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。

f.出納員應采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應注意防范識別偽鈔。

h.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

i.出納員、財務稽核人員應分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。

j.現(xiàn)金報銷應做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。

k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳款相符。

l.財務經(jīng)理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。

m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。

2備用金管理

a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。

b.周轉金主要用于零星費用支出。

c.市內(nèi)辦事周轉金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。

d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

e.備用金由借款人負責保管,安全自負。

g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。

3支票管理

a.支票由出納員專職管理。

b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。

c.領用支票應憑領導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。

d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。

e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結帳,對無正當理由拖延不結的有權停發(fā)支票,并向上級反映其情況。

f.未經(jīng)財務副總裁同意支票不得背書轉讓。

g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留'財務專用章'和法人代表章由財務主管領導和財務經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。

h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

i.現(xiàn)金支票不得交與非財務人員代提現(xiàn)金。

j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。

4銀行帳戶管理

a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經(jīng)理全面負責,承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔具體責任。

b.銀行帳戶的開設

(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;

(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。

(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務副總裁批準,財務部備案。

(4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。

(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續(xù)。

c.銀行帳戶的運作

(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;

(2)嚴格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;

(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領用空

白支票,須經(jīng)財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領用人責任,及時補記支票內(nèi)容和金額;

(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。

(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續(xù)。

(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。

d.銀行帳戶撤消

(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。

(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。