第1篇 分公司財務(wù)管理制度范文
總 則
第一條 目的: 為了適應(yīng)公司發(fā)展需要,強化總公司及分公司財務(wù)會計管理工作,健全內(nèi)部管理機制,保證公司財產(chǎn)的安全,完整,規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為,提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實際情況,制定本制度。
第二條 適用范圍:本制度適用于分公司或辦事處。
第三條 分公司是總公司派出的,代表總公司實施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機構(gòu)享有相對獨立的市場推廣自主權(quán)。
第四條 總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心,承擔(dān)辦理企業(yè)(含分支機構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟活動過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。
第五條 分公司負責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責(zé)任人,直接對總公司負完全責(zé)任,嚴格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。
第六條 分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派,是分公司執(zhí)行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人,對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責(zé)任,對分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有絕對否決權(quán),并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
管 理 目 標(biāo)
第七條 強化監(jiān)控力度,簡化核算程序,貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責(zé)透明度,實行層層責(zé)任到人。注重會計隊伍建設(shè),營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一 般 原 則
第八條 會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī),執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。
第九條 財務(wù)管理模式是以實行“資金收支兩條線”,實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。
第十條 會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法,記賬本位幣為人民幣。
第十一條 會計事項的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。
會 計 基 礎(chǔ) 工 作 管 理
第十二條 會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù),如實的反應(yīng)公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第十三條 會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條 原始憑證的規(guī)范:
1、 原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
2、 從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,不許有填制人員的簽名。
3、 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章:對外開出憑證,必須加蓋公司公章。
4、 一式數(shù)聯(lián)的的入庫單,出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫,并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁,若要作廢時,應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣,聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存,不得撕毀,短少。
5、 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后,必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、 凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證,大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收人員簽字證明,把好質(zhì)量關(guān),支付款項的原始憑證,必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、 原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。
銀 行 賬 戶 的 管 理
第十五條 銀行賬戶的設(shè)立:
1. 分公司設(shè)立賬戶,只能使用總公司指定的賬戶,用于分公司貨款的收取及解繳總公司,賬戶一經(jīng)確定,不得隨意更改。
2. 收入賬戶只能收入款項,除向總部解繳賬款外,不得支取任何款項。
3. 費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支,包括零星采購。
倉 庫 管 理 制 度
分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購,其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購,所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)。
第十六條 倉庫單據(jù)管理:
一、材料倉使用單據(jù)主要有:《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》,所有材料的進出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動情況。
1. 《入庫單》:辦理入庫時,首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票,收據(jù),送貨單,采購合同),同時入庫單上要寫明送貨單位,送貨日期,及實物名稱,單價,數(shù)量,總金額等相關(guān)信息,如生產(chǎn)使用的實物,應(yīng)該同時注明完整的項目名稱。凡是在外采購的物品,一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用,包含辦公用品的采購,不同類型的物品應(yīng)分單入庫(如生產(chǎn),辦公)
2. 《出庫單》:所有實物辦理入庫后,在領(lǐng)用時必須開具此單,領(lǐng)用時,倉管應(yīng)在出庫單上寫明項目名稱或用途,領(lǐng)用人,領(lǐng)用日期等相關(guān)信息,領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應(yīng)由部門負責(zé)人簽字同意,倉庫才準(zhǔn)許辦理出庫單。
3. 《退貨單》:所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時,將物品退還給送貨單位時開具退貨單,同時送貨單位在退貨單上簽字,確認退貨。
4. 《退倉單》:領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后,因質(zhì)量問題或者與實際需求不符合時,可以將物品退到倉庫,倉管開具退倉單,經(jīng)辦人簽字確認退倉。
5. 《報廢單》:一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類,需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具,辦公用具),使用報廢單時,經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用,鑒定是否屬于報廢范圍,對于確實不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報廢處理。
二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》
1. 《成品入庫單》:所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)及時辦理成品入庫,入庫單上應(yīng)該寫明完整的項目名稱,實物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息。倉管,經(jīng)辦人在入庫單上簽字,確認入庫。
2. 《成品出庫單》:所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單,出庫單上應(yīng)寫明項目名稱,貨物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息,出庫單上應(yīng)有倉管,經(jīng)辦人員的簽字,有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號,以備查。
3. 《成品調(diào)撥單》:主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由當(dāng)前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所,所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具此單,不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品,調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點,時間及事由,同時必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。
4. 《成品退貨單》:當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場,出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞,客戶要求退貨,且無法修復(fù)的情況下使用此單,并確定責(zé)任歸屬,退貨時應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨,作為退貨處理。
第十七條 倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求:
1. 倉庫記賬員必須按公司要求,采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進銷存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算,分公司會計應(yīng)根據(jù)倉庫的各明細賬,進銷存匯總表,對各貨物的總額進行核算。
2. 所有賬表應(yīng)按月份逐筆登記,明細要求應(yīng)和各單據(jù)的信息一致,包括單據(jù)發(fā)生日期,發(fā)生內(nèi)容,備注說明,單據(jù)編號等信息。所有信息應(yīng)和單據(jù)核對清楚,保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,避免錯登,漏登或多登。
3. 分公司倉庫每月末應(yīng)對倉庫進行盤點,《盤點表》由倉管員填寫并簽字,交財務(wù)部會計復(fù)核,分公司負責(zé)人簽字確認。分公司會計必須客觀、仔細核對盤點實際庫存與賬面結(jié)存,如有不相符的,應(yīng)及時查明原因,書寫盤點報告和《差異明細表》,經(jīng)倉管、會計及分公司負責(zé)人簽字后,報總公司審查、批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。
4. 盤點表是分析盤點差異原因、明確經(jīng)濟責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證,制作一式三份,即倉管員、分公司會計各一份,另一份寄回總公司備案,以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條 資產(chǎn)的定義:
分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下,但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn),包括利用分公司費用等購置的。
低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條 資產(chǎn)分類:
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品,均按以下用途進行分類:
1. 交通工具,指汽車,摩托車等代步工具。
2. 通訊設(shè)施,指傳真機,電話機等通訊工具及設(shè)施。
3. 辦公設(shè)施,指電腦、空調(diào)、打印機、復(fù)印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4. 工具備件,指維修用工具、備件等。
5. 生活設(shè)施,指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施,如冰箱、微波爐等。
6. 其他資產(chǎn):不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。
第二十條 固定資產(chǎn)折舊的計提:
1. 折舊方法:
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“ 平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2. 折舊年限:
參照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況,規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3. 資產(chǎn)的變更:
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移,變賣,報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準(zhǔn)后才能處置。
費 用 的 管 理
第二十一條 費用的定義:
費用是公司進行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費,是總公司獲得最大收益的的總投入,是為加快實現(xiàn)銷售的根本保證。費用管理維系著公司的生存和發(fā)展,分公司負責(zé)人對費用支出的真實性、合理性負完全責(zé)任,會計人員對不真實、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權(quán)。
第二十二條 費用預(yù)算管理:
為了確保分公司資金分布的合理性,提高公司資金使用效率,防止不合理資金的占用,提高公司各部門的監(jiān)管能力,可以編制《部門費用預(yù)算表》,事先預(yù)算出各部門費用,以此作為分公司費用參考依據(jù)。
1. 各部門負責(zé)人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門費用預(yù)算表?？梢允请娮訖n,財務(wù)部以此作為費用參考依據(jù),并于每月30號召開當(dāng)月各部門費用分析會,討論當(dāng)月費用的使用情況,以便及時發(fā)現(xiàn)問題,更好的完善費用制度。
2. 每月30日, 中山分公司向深圳總公司提交下月費用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費用預(yù)算后,總公司將以此作為分公司下月費用參考,安排資金計劃。同時,深圳總公司對中山分公司費用使用情況,每月做一次溝通討論,提高費用管理。費用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費用預(yù)算表-樣表)
第二十三條 分公司費用借支實行備用金管理制度。備用金權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)
第二十四條 備用金借支程序:
1. 借支人填寫借支單,按規(guī)定權(quán)限審批后,交費用會計審核簽字,出納拿審核后的借支單支付款項,借支人需在借支單上簽字。
2. 備用金進行實報實銷制,為了及時反映費用發(fā)生情況,借支人員每月報銷2次(每月15日和28日),每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實際情況做相應(yīng)調(diào)整),超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或及時提供費用報銷單據(jù)后方可再借支款項。
3. 支付備用金后的借支單,由出納收好交由會計做賬務(wù)處理,報銷時由出納開具相應(yīng)報銷金額收據(jù),借支人員不能自留借支單,借支單不予退回,借支人以收據(jù)作為個人報銷憑據(jù)以備查。
第二十五條 費用報銷類型:
費用報銷按單據(jù)類型分為:日常費用報銷、差旅費報銷、實物報銷。報銷人員未分開報銷時,財務(wù)有權(quán)退回,不予辦理。
1. 用報銷,使用《費用報銷單》,主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費,交通費,通訊費等其他相關(guān)費用
2. 差旅費報銷,使用《差旅費報銷單》,主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用
3. 實物報銷,使用《費用報銷單》,主要適用于購買生產(chǎn),辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報銷時提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票,收據(jù))
4. 報銷單據(jù)都由報銷人自行粘貼并填寫完整,區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼(如交通費,住宿費,通訊費,辦公費,招待費),不能混合粘貼,便于歸類計算和整理。
第二十六條 費用單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn):
1. 票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界,不能超出粘貼單范圍進行粘貼,粘貼時應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離,以保持單據(jù)表面平整,便于單據(jù)的裝訂存檔。
2. 每筆費用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、 具體時間、地點,產(chǎn)生費用涉及到除報銷人以外的人員時,需要同時注明相關(guān)人員的名字,費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫上完整的項目名稱,對于費用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng),費用發(fā)生時間與發(fā)票不符的,不予報銷
3. 費用報銷單的填寫一律不準(zhǔn)涂改,尤其是費用金額,否則無效。
第二十七條 審批權(quán)限:
1. 申請備用金時,金額3000元以下的,由部門負責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可,申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2. 費用報銷時,報銷單據(jù)由部門負責(zé)人簽字審核, 確認無誤后交費用會計簽字審核,再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后,出納開出相應(yīng)報銷金額的收據(jù)給報銷人簽字,確認報銷。
第二十八條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn),見《費用報銷制度》。
對 賬 工 作 管 理
第二十九條 財務(wù)對賬是檢查分公司會計核算正確信息正確與否的唯一有效方法,是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。
第三十條 出納(會計)對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié),月末對現(xiàn)金進行盤點,核對賬賬,賬實是否相符,月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行核對,并對未達賬項進行調(diào)整。
第三十一條 會計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進行核對,加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條 會計和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬,維護公司資產(chǎn)的安全和完整,把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條 每月月末,會計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進行核對,使總公司與分公司做到賬賬相符,賬實相符,賬表相符。
會 計 檔 案 管 理
第三十四條 會計檔案時指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔案由會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料組成,其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟合同、現(xiàn)金盤點表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財產(chǎn)的實地盤點表等。
第三十五條 分公司每年形成的會計檔案,應(yīng)歸檔裝訂成冊。在會計月度終了后,由分公司保管滿六個月,期滿之后編造清單移交總公司財務(wù)部。
附 則
第三十六條 本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會計業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則,本制度解釋權(quán)為總公司財務(wù)部。
第2篇 建筑勞務(wù)有限公司質(zhì)量安全管理評分制度
一總則
1.為了學(xué)評價道路施工安全管理情況，提高安全生產(chǎn)管理水平，預(yù)防安全事故的發(fā)生，實現(xiàn)檢查評價工作的標(biāo)準(zhǔn)化. 規(guī)范化. 特制訂本標(biāo)準(zhǔn)。
2. 本標(biāo)準(zhǔn)采用安全系統(tǒng)工程管理，結(jié)合道路工程施工中安全生產(chǎn)事故規(guī)律，依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)，標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程編制。
二適用范圍
本制度適用于本公司的全體從業(yè)人員。
三評分制度的原則
評優(yōu)罰劣；評勤罰懶；鼓勵進?。槐薏吆筮M
四處罰
依情節(jié)輕重分為分為一般工作失誤貨違規(guī)視具體情況予以扣分；嚴重違反規(guī)章制度或勞動紀(jì)律的，在對違規(guī)者扣分的同時，可采取公司內(nèi)通報批評，待崗培訓(xùn)，解除勞動合同等處理手段。
五處罰細則
（一）?工作紀(jì)律：
1 .無正當(dāng)理由遲到10分鐘以內(nèi)的扣50分；遲到10-30分鐘扣100分；遲到30-60分鐘的扣150分遲到60分鐘以上的當(dāng)日按曠工處理（均以到崗時間為準(zhǔn)）。
2.工間休息或用餐后未按規(guī)定時間回崗的按遲到處理。、
3.早退5分鐘以內(nèi)扣50分；早退5-15分鐘扣100分；早退15-30分鐘扣150分；早退30分鐘以上的當(dāng)日按曠工處理（均以離崗時間為準(zhǔn)）
4.上崗時間睡覺.打瞌睡扣100-400分；安全重點崗位睡覺.打瞌睡扣800分。
5.工作時間聚堆聊天，談?wù)撆c工作無關(guān)的事情扣50-200分；工作時間追逐.嬉戲.打鬧扣50-100分。
6.未經(jīng)允許私拿私用公司物品，價值100元以內(nèi)的扣500分，價值100元以上的由個人賠償，情節(jié)嚴重的待崗培訓(xùn)-解除勞動合同；工作時間干私活扣100-400分。
7未經(jīng)允許在班前.班中飲酒或帶酒意上崗扣400-800分。
8.未按規(guī)定填寫和保管好工作記錄.報表等造成工作混亂，資料丟失扣100分。
9.無正當(dāng)理由不服從上級工作分配和管理，拒絕接受工作任務(wù)的扣500分。
10.接受正常管理時推諉.對抗或變相推諉.對抗拒絕接受管理的扣200-400分。
11.接受正常管理時態(tài)度惡劣，無理取鬧，糾纏管理者扣500分。
12.弄虛作假.隱瞞過失.知情不報.欺上瞞下，對嚴重違紀(jì)者（在崗位上打架斗毆造成傷害，偷竊公司財物等）包庇縱容扣800分。
13.私自向外界提供公司有關(guān)資料泄露公司機密的扣800分并解除合同。
第3篇 監(jiān)理分公司管理制度
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展監(jiān)理業(yè)務(wù)。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。
3、分公司承擔(dān)承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經(jīng)營有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬監(jiān)理項目時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應(yīng)由總公司進行資格確認和授權(quán)，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經(jīng)濟處罰。
6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標(biāo)過程中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)時，招投標(biāo)項目由分公司自行組織編制投標(biāo)文件，并以總公司的名義參加投標(biāo)，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務(wù)合同,訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標(biāo)工程如需總公司編制投標(biāo)文件，總公司將收取標(biāo)書編制費。
8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承擔(dān)，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進行處罰外，分公司還應(yīng)對相關(guān)借用人員個人進行經(jīng)濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理項目的工作進展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀(jì)守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達不到承包目標(biāo)的，總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權(quán)。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)，所承接項目監(jiān)理費必須進入總公司財務(wù)，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。
第4篇 某建筑分公司車輛保養(yǎng)管理制度
建筑分公司車輛保養(yǎng)管理制度
為了加強設(shè)備管理,保證所有設(shè)備的正常運行,提高設(shè)備的出勤率,結(jié)合項目部實際情況,特制定本規(guī)定。
1、起動前的準(zhǔn)備:
(1)檢查車輛各部分是否正常,各附件連接是否可靠,并排除不正常的現(xiàn)象(剎車、轉(zhuǎn)向等)。
(2)檢查車輛冷卻液,添加機油,到規(guī)定的油面位置,加足所需的燃料油,各潤滑點是否已注油。
(3)檢查起動系統(tǒng)、電路、接線是否正常,蓄電池充電是否充足。
(4)檢查車輛照明系統(tǒng)是否正常(轉(zhuǎn)向燈、大燈等)。
(5)檢查各部分是否有漏油現(xiàn)象,應(yīng)及時排除故障。
2、起動后的檢查:
(1)檢查各種儀表針是否在正常范圍內(nèi)(機油壓力等)。
(2)各操作板、踏板是否靈活,行程是否符合規(guī)定。
(3)發(fā)動機,排煙顏色是否正常。
(4)檢查機器各部有無異常響動和異常振動。
(5)起動時不得使起動機持續(xù)工作30秒以上,否則就會燒壞起動機。
(6)起動后,發(fā)動機不要立即加負荷開車或行走運行,根據(jù)天氣情況怠速3-10分鐘。溫度達到60度以上,以保證良好的潤滑。再允許起步行走。
(7)起動時如連續(xù)三次不能起動,應(yīng)停止啟動,找出原因。
(8)注意冬季起動時不能使冷發(fā)動機以高速運轉(zhuǎn),防止拉缸等事故的發(fā)生。
(9)新設(shè)備不允許一開始就全負荷工作,基本控制在負荷的80%左右。
(10)操作手填寫運轉(zhuǎn)記錄本,按實際運行公里數(shù)或小時填寫。
(11)每個操作手,要根據(jù)設(shè)備的具體情況,每天定時進行空氣濾子的清洗工作。
(12)行駛車輛及施工機械過路口和村莊時要注意安全,一慢、二看、三通過,注意安全行駛,保證無安全機械事故。
(13)設(shè)備進入冬季后,注意防凍,車輛設(shè)備必須加注合格的防凍液。未加防凍液的車輛設(shè)備,必須每天放水,水未放凈,人員不得離開設(shè)備。
第5篇 施工分公司供應(yīng)單位管理制度
1、項目物資管理部門、安全管理部門負責(zé)合格材料供應(yīng)商(物資供應(yīng)單位)的評審。對材料供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)等級、生產(chǎn)許可證、檢測報告、歷史、業(yè)績、信譽、滿足時間、質(zhì)量要求以及對不合格品采取補救措施的能力等進行評價,對評審合格的建立“合格物資供方”名冊。
2、材料供應(yīng)商須提供有效的相關(guān)資料:營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、國家許可的檢驗、檢測報告、核準(zhǔn)證、備案證等。經(jīng)評審合格的物資供應(yīng)單位可以列入公司“合格物資供方”名冊。
4、上級部門評審合格的材料供應(yīng)商可以直接列入“合格物資供方”名冊;
5、對提供不合格物資的供應(yīng)商、政府監(jiān)督部門公布的不合格產(chǎn)品或受到查處的供應(yīng)單位、已撤消機構(gòu)的供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)及時從“合格物資供方”名冊中刪除;
6、嚴禁從未列入“合格物資供方”名冊的供應(yīng)單位采購物資。
第6篇 運輸分公司氧氣瓶乙塊瓶使用管理制度
氧氣瓶,乙塊瓶使用管理制度,是運輸分公司進行安全生產(chǎn)管理的依據(jù),是規(guī)范、管理、指導(dǎo)、強制、氧氣瓶,乙塊瓶使用規(guī)定制訂、執(zhí)行的安全管理制度,來規(guī)范單位自身的安全工作,從而建立起單位內(nèi)部比較完善的氣瓶安全管理使用機制。
一、氧氣,乙塊氣屬易燃易爆危險物品、應(yīng)有專用的庫房、必需配備必要的消防器材和通風(fēng)設(shè)施,倉庫人員必須由消防安全培訓(xùn)合格的人員擔(dān)任。
二、易燃易爆危險物品特性是應(yīng)分類、分項儲存,化學(xué)性質(zhì)相抵觸或滅火方法不同的易燃易爆化學(xué)物品,應(yīng)分庫存放;那么氧氣瓶、乙塊瓶就必須分庫存放。
三、氧氣瓶,乙塊瓶入庫前應(yīng)經(jīng)過安全檢驗,出入庫應(yīng)進行登記。
四、庫存氧氣瓶、乙塊瓶應(yīng)當(dāng)分垛儲存,每垛堆放面積不宜過大,垛與垛之間不小于一米,垛與墻間距的間距不小于零點五米,主要安全通道的寬度不小于二米。
五、氧氣瓶,乙塊瓶應(yīng)按照安全操作規(guī)程出入庫,倉庫工作人員應(yīng)堅守崗位,非工作人員不得隨意入內(nèi)。
六、氧氣瓶,乙塊瓶的閥、表、防護帽、緩沖膠圈應(yīng)齊全有效,緊固牢,不得松動,破損和漏氣,氣瓶及其附件、膠管和開閥門的扳手上均不得沾染油脂。
七、嚴禁把氧氣瓶和乙炔瓶放在一起運送,不準(zhǔn)與易燃物品或裝有可燃氣體的容器一起運送,嚴禁用塔吊或其它吊車直接調(diào)運氧氣瓶和乙炔瓶。
八、乙炔膠管、氧氣膠管不得錯裝,乙炔膠管為黑色,氧氣膠管為紅色。氧氣瓶不得在強烈陽光下暴曬,使用乙炔瓶時,要固定可靠,防止傾倒,嚴禁臥放使用。嚴禁碰撞、敲擊氧氣瓶和乙炔瓶,不得擅自拆下安全帽
九、氧氣瓶和乙炔瓶存儲和使用時間隔距離不得小于5米,氧氣瓶、乙炔瓶與明火間距不得小于10米。
十、氧氣瓶和乙炔瓶領(lǐng)用發(fā)放必須空瓶換重瓶;存放使用場所應(yīng)根據(jù)安全生產(chǎn)規(guī)范要求采取防火防爆措施,并做好防火防爆設(shè)施的維護保養(yǎng)工作。
第7篇 科技股份有限公司分公司呈批報告管理制度
分公司呈批報告管理制度
1 目的：
1.1 解決在實際工作中，遇到缺乏明確政策規(guī)定的情況需要上級批準(zhǔn)才能辦理的事
情；
1.2 本制度規(guī)定了分公司的呈報規(guī)則，收發(fā)規(guī)范。
2適用范圍：適用于下級部門向上級請示、指示和批準(zhǔn)的事項。
3管理規(guī)定
3.1 呈報規(guī)則：
3.1.1 呈批報告一般由呈報部門、抄送部門、呈送部門、呈送時間、標(biāo)題、正文、
落款簽字、附件等部分組成。在報告起草中要嚴格報告格式和行文規(guī)則。
3.1.2 呈批報告必須一事一呈批，不越級呈批，不在上報呈批的同時抄送平級、
下級部門。
3.1.3 在提交呈批報告時，呈報部門只能有一個，而不能多頭呈報，可抄送多個
部門。
3.1.4 報告標(biāo)題，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確簡要地概括呈批報告的主要內(nèi)容，一般不用標(biāo)點符號，
但標(biāo)題中的法規(guī)、文件名稱要加書名號。如“關(guān)于____事項的申請”等。
3.1.5 在呈批報告中，應(yīng)首先扼要地講明報告的背景和根據(jù)，然后提出請示事項
并闡述說明道理。在報告內(nèi)容完成后，應(yīng)在報告最后提出結(jié)語，如“特此請
示，請審批”、“以上意見當(dāng)否，請指示”等。
3.1.6 報告如有附件，應(yīng)在正文之后、落款簽字之前，注明附件名稱和順序。
3.1.7 報告的落款應(yīng)有呈報人和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)親筆簽名表示同意該報告，若無該
簽字則該份報告無效。
3.1.8 報告用紙一律使用標(biāo)準(zhǔn)a4型紙。
3.1.9 如報告的文字過少，請按照規(guī)范整齊、勻稱美觀原則調(diào)整報告格式。一律
從左向右橫排。一律都用黑色。
3.1.1 0屬于需要主管部門提出意見后繼續(xù)上呈的報告，主管部門在呈批報告落款
后提出本部門意見后，轉(zhuǎn)呈上級部門或領(lǐng)導(dǎo)。
3.2 呈批報告保管原則：誰呈批，誰保管。
4附件
4.1 呈批報告單
領(lǐng)導(dǎo)批示：
呈報：
抄報：
由：
呈報日期：_____年_____月_____日
標(biāo)題
正文
（如有附件，請在此處注明）
呈報部門
呈報人
呈報時間
部門領(lǐng)導(dǎo)簽字
（手簽）
（主管部門相關(guān)意見可填寫在此處）
第8篇 有限公司財務(wù)分析制度
某有限公司財務(wù)分析制度
第一章 總則
第一條為正確反映公司經(jīng)營成果,滿足公司管理對收入、成本、利潤及償債能力等資料的需要,特制定本制度。
第二條公司財務(wù)分析工作由財務(wù)部指定專人負責(zé),定期和不定期進行。
第三條公司總部財務(wù)分析員根據(jù)本制度的要求,編寫具體的財務(wù)分析辦法和相關(guān)的分析指標(biāo),報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)分析辦法和指標(biāo)要根據(jù)公司經(jīng)營內(nèi)外環(huán)境的變化,及時進行修訂。
第四條財務(wù)分析人員應(yīng)該根據(jù)分析情況,撰寫財務(wù)分析報告,提交公司工作會議和總經(jīng)理辦公會。財務(wù)分析報告要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,觀點清晰,針對所發(fā)現(xiàn)的問題,提出相應(yīng)的處理意見與建議。
第五條對于財務(wù)分析中所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營的異常情況,要及時上報財務(wù)經(jīng)理,財務(wù)經(jīng)理不在公司駐地時,可以越級上報。
第二章分公司財務(wù)分析
第六條每月末,分公司財務(wù)分析人員匯總各職能部門和各工程處的預(yù)算完成情況,分析分公司的預(yù)算完成情況,特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況,研究引起差異的主要原因,并提出改進措施,上報分公司月度經(jīng)營分析會和公司總部財務(wù)部。
第七條每年末,分公司財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的內(nèi)部報表,分析分公司的盈利能力,如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;資產(chǎn)營運能力,如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;并且,要不斷積累資料,以開展趨勢分析。
第八條分公司財務(wù)員要根據(jù)公司總部財務(wù)分析員的要求,搜集與公司經(jīng)營有關(guān)的內(nèi)外資料,以滿足公司總部財務(wù)分析的要求。
第九條分公司財務(wù)分析的重點是工程項目財務(wù)分析,分公司財務(wù)分析員要定期和不定期地進行工程項目分析,為分公司和工程處的項目管理提供資料和意見,并根據(jù)公司總部財務(wù)分析的要求,定期匯總上報本公司的項目財務(wù)分析數(shù)據(jù)與結(jié)果。
(一)每月末,要按項目收集成本費用、收入、款項回收、資金管理等情況的累計資料,分析以下指標(biāo)。
1.工程款回收情況指標(biāo)
(1)工程款回收系數(shù)=(項目實際收款額/項目合同價款)/(項目實際發(fā)生付現(xiàn)成本額/項目定額總付現(xiàn)成本)。這一指標(biāo)用來衡量項目收款與項目用款的對比情況,系數(shù)大于1,表示項目收款快于項目用款。
(2)工程墊款率=(項目用款-項目收款)/項目用款×100%。這一指標(biāo)用來衡量工程項目的墊款情況,比率越大,表示公司對項目的墊款越多。
(3)以上兩個指標(biāo)要以全部未完工的工程項目為對象,項目用款和項目收款都是累計數(shù)。每月計算一次,并分別按工程處、客戶、工程類別(線路工程和裝機工程,下同)和分公司計算加權(quán)平均數(shù),以分別?量工程處的收款業(yè)績、不同客戶的付款及時情況、不同工程類別的付款及時情況以及全分公司的工程墊款情況。
2.分公司工程現(xiàn)金流量月度匯總表
(1)月末,財務(wù)分析員根據(jù)上述分析的資料,按工程項目編制現(xiàn)金流量簡表。
(2)現(xiàn)金流量簡表分別按本月和累計編制兩張表,在每張表上,把工程處和客戶分別置于行與列。
3.工程使用資金百分比=工程使用資金/分公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量,工程使用資金是指工程施工中所發(fā)生的直接資金使用。這一指標(biāo)用來衡量分公司間接費用和期間費用控制的好壞。
(二)每個項目結(jié)束后,財務(wù)分析員應(yīng)該在項目結(jié)束后的五個工作日內(nèi),分析如下指標(biāo),及時報送工程處和總經(jīng)理辦公會,并將分析結(jié)果定期匯總上報公司總部。
1.收入實現(xiàn)率=(實際收款+客戶審計后已承諾的工程尾款)/合同價款
2.工程收現(xiàn)率=實際收款/(合同價款-審減金額)
3.成本節(jié)約率=(定額成本-實際成本)/定額成本
4.項目收入毛利率=(合同價款-審減金額-實際成本)/(合同價款-審減金額)
第三章公司總部財務(wù)分析
第十條每月末,公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門和各分公司的預(yù)算完成情況,分析公司的總體預(yù)算完成情況,特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況,研究引起差異的主要原因,并提出改進措施,上報公司月度經(jīng)營分析會。
第十一條每年末,公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報表,分析公司的總體盈利能力,如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;總體變現(xiàn)能力,如流動比率、速動比率等;總體資產(chǎn)營運能力,如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;負債比率,如資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)等。并且,要不斷積累資料,以開展趨勢分析。
第十二條公司總部財務(wù)分析人員要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析,搜集資料,研究國內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營密切相關(guān)的因素。
第十三條公司總部財務(wù)分析員對各分公司的財務(wù)分析進行監(jiān)督檢查,對異常項目及時向各分公司反饋,督促其復(fù)核,并對發(fā)現(xiàn)的重大問題向財務(wù)部經(jīng)理匯報。
第十四條對于由公司總部承攬的大的工程項目,公司總部財務(wù)分析員要及時收集項目的成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等項目財務(wù)資料,進行財務(wù)分析。比照分公司財務(wù)分析方法,在每月末和每一個項目結(jié)束之時,計算項目財務(wù)分析指標(biāo)。
第十五條對于由各分公司承攬和施工的工程項目,公司總部財務(wù)分析員要按月匯總分公司上報的項目成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等因素,為分公司的工程管理和財務(wù)分析工作提供意見和建議。
第十六條公司總部財務(wù)分析員要經(jīng)常和公司審計部溝通,了解審計中發(fā)現(xiàn)的問題,分析這些問題產(chǎn)生的深層次原因,并提出對相關(guān)部門和相關(guān)問題的處理建議。
第四章 附則
第十七條本制度由公司財務(wù)部制定,解釋、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。
第十八條本制度自20xx年1月1日起施行。
第9篇 裝飾公司處分制度
建筑裝飾公司處分制度
目的:
為保證公司各部門高效率工作和提供優(yōu)良環(huán)境,提高員工的自我約束能力,公司特制定了行為標(biāo)準(zhǔn)及紀(jì)律處分規(guī)定,希望全體員工認真遵從履行。
罰款制度:
員工觸犯輕微過失,每次罰款 10元,觸犯重大過失,每次罰款 50--100 元。用于員工觸犯嚴重過失阻礙公司工作發(fā)展,由行政部門主管根據(jù)上報的統(tǒng)計表,填報犯規(guī)通知書,并詳述停職理由,管理當(dāng)局批準(zhǔn)后方可實行。員工停職一般不超過十四天。
辭退:
員工觸犯嚴重過失或嚴重違紀(jì)或觸犯政府法規(guī)受到判刑處分者,公司可立即給予辭退,對工作造成嚴重損失的公司有權(quán)視其具體情況、情節(jié)追究責(zé)任并賠償經(jīng)濟損失。
員工上訴:
員工不服所受處分,可口頭或書面在處理決定發(fā)出二日內(nèi),向行政主管申訴。行政主管將視情況而定召開有關(guān)人員會議研究。輕微過失、重大過失由行政主管及有關(guān)部門而定,嚴重過失由總經(jīng)理、副總級及有關(guān)主管人員共同商定處理結(jié)果。
第10篇 建筑分公司班前班后安全活動制度
1、各班組及分包單位每日堅持班前講話，對所有分包單位的班組以及各工種作業(yè)人員就當(dāng)日工程部位、安全控制重點、安全行為、安全技術(shù)措施和施工作業(yè)特點進行班前安全教育。
2、對班前活動開展得不認真，敷衍了事，且未作記錄的班組，應(yīng)加強教育加深他們對開展班前安全活動的認識和理解其重要性。
3、對不開展班前安全活動的班組，根據(jù)情節(jié)輕重進行批評或處以罰款。
4、每日工作開展完畢后都要進行講評，對工作開展好的班組進行表揚，對開展不利的班組進行通報批評，同時做出次日的工作的總體安排。
第11篇 建筑公司危險性較大分部分項工程安全管理制度
為進一步規(guī)范和加強對危險性較大的分部分項工程安全管理,根據(jù)中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《危險性較大的分部分項工程安全管理辦法》要求,制定本制度。
1專項施工方案編制
1.1危險性較大的分部分項工程在施工前必須編制專項施工方案,專項施工方案由項目技術(shù)負責(zé)人編制,專項施工方案內(nèi)容應(yīng)結(jié)合工程具體情況編制,并符合《危險性較大的分部分項工程安全管理辦法》的相關(guān)要求。
1.2對實行專業(yè)工程分包的危險性較大的分部分項工程,其專項施工方案由專業(yè)承包單位組織編制。
2專項施工方案審核
危險性較大的分部分項工程專項施工方案審核流程如下:
2.1危險性較大的分部分項工程專項施工方案:
項目技術(shù)負責(zé)人編制→分公司主任工程師審核→質(zhì)量技術(shù)處審核→安全處審核→總工程師審批。
2.2超過一定規(guī)模危險性較大的分部分項工程專項施工方案:
項目技術(shù)負責(zé)人編制→分公司主任工程師審核→質(zhì)量技術(shù)處審核→安全處審核→總工程師初審→總監(jiān)理工程師初審→專家論證→方案修改完善→總工程師審批→總監(jiān)理工程師審批→建設(shè)單位項目負責(zé)人審批。
2.3分包單位施工方案
2.3.1危險性較大的分部分項工程專項施工方案
分包單位項目技術(shù)負責(zé)人編制→分包單位職能部門審核→分包單位總工程師審批→分公司主任工程師審核→質(zhì)量技術(shù)處審核→安全處審核→總工程師審批。
2.3.2超過一定規(guī)模危險性較大的分部分項工程專項施工方案:
分包單位項目技術(shù)負責(zé)人編制→分包單位職能部門審核→分包單位總工程師初審→分公司主任工程師審核→質(zhì)量技術(shù)處審核→安全處審核→總工程師初審→總監(jiān)理工程師初審→專家論證→方案修改完善→分包單位總工程師審批→總工程師審批→總監(jiān)理工程師審批→建設(shè)單位項目負責(zé)人審批。
3專家論證
由分公司主任工程師組織專家對超過一定規(guī)模危險性較大的分部分項工程專項施工方案進行論證,參加專家論證會的人員應(yīng)包括:分公司主任工程師、項目經(jīng)理、項目技術(shù)負責(zé)人、專項方案編制人員、項目部安全員,必要時請公司相關(guān)職能部門、總工程師、主管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理參加。
4方案修改
由項目技術(shù)負責(zé)人根據(jù)專家組提出的論證審查報告對專項施工方案進行修改完善。需論證的專項施工方案經(jīng)論證后需做重大修改的,應(yīng)重新組織專家進行論證。
5方案批準(zhǔn)
修改完善的專項施工方案重新報公司總工程師、項目總監(jiān)理工程師、建設(shè)單位項目負責(zé)人審批。經(jīng)批準(zhǔn)的超過一定規(guī)模危險性較大的分部分項工程專項施工方案和專家組的論證審查報告必須報公司質(zhì)量技術(shù)處存檔。
6技術(shù)交底
專項施工方案實施前,由項目技術(shù)負責(zé)人向現(xiàn)場管理人員和三個作業(yè)班組的作業(yè)人員作出詳細的技術(shù)交底,技術(shù)交底應(yīng)有書面記錄并簽字確認后存檔。
7方案實施
項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)嚴格按照專項施工方案組織施工,不得擅自修改、調(diào)整施工方案。如因設(shè)計、結(jié)構(gòu)、外部環(huán)境等因素發(fā)生變化確需修改的,必須重新履行審核、審批、論證手續(xù)。
8檢查監(jiān)控
由項目經(jīng)理指定專人對專項施工方案的實施情況進行現(xiàn)場監(jiān)督,對需要監(jiān)測的必須制定專人監(jiān)測,并做好監(jiān)測記錄,發(fā)現(xiàn)不按照專項方案施工的,應(yīng)當(dāng)要求立即整改,發(fā)現(xiàn)有危及人身安全緊急情況的,應(yīng)當(dāng)立即組織作業(yè)人員撤離危險區(qū)域。
9驗收
對于按規(guī)定需要驗收的危險性較大的分部分項工程,由分公司主任工程師組織監(jiān)理單位、項目部人員、分公司有關(guān)人員、公司相關(guān)職能處室進行驗收,參加驗收人員應(yīng)簽字確認,驗收合格后方可進行下道工序施工。
10分公司應(yīng)建立危險性較大的分部分項工程檔案,并報公司安全處、質(zhì)量技術(shù)處、總工程師,公司對專項施工方案的實施情況定期巡查。
11危險源消除
危險性較大的分部分項工程施工完畢,危險性消除后,項目部報分公司予以注銷重大危險源備案,分公司報安全處、質(zhì)量技術(shù)處、總工程師備案。
12本制度自年6月1日起實施。
第12篇 銷售分公司銷售管理制度
銷售分公司銷售管理制度
收款付貨
1.1銷售單填制
有關(guān)人員根據(jù)客戶訂貨需求填制銷售單，詳細填寫銷售單的各欄次，制單人簽名，并由提貨經(jīng)手人簽字。貨款大小寫金額應(yīng)當(dāng)一致。
1.2銷售單審核
1.2.1有關(guān)人員或客戶應(yīng)當(dāng)將填制好的銷售單，提交財務(wù)經(jīng)理嚴格復(fù)核并簽字，到出納處結(jié)清貨款。
1.2.2出納應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核并簽字后的銷售單注明的金額收取客戶的貨款，必須詳細填寫銷售單上的結(jié)算方式：現(xiàn)金、支票或匯票等(不能空白)，并在收款人欄簽字，加蓋財務(wù)審核章。
1.2.3結(jié)算方式包括現(xiàn)金、支票、匯票、承兌、電匯、欠款、轉(zhuǎn)賬、預(yù)收等。結(jié)算方式填寫不得涂改，如涂改必須在涂改處按涂改次數(shù)加蓋涂改人個人印鑒。
假設(shè)客戶提貨總額為156元，則結(jié)算方式按以下條款填寫：
1)如部分收取貨款，部分欠款，應(yīng)填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)100元+欠款56元。(或簡寫：“現(xiàn)100欠56”)
2)如部分收取貨款，部分由以前的預(yù)收款支付，應(yīng)填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)100元+轉(zhuǎn)賬56元。
3)如超額收取貨款，應(yīng)填寫：現(xiàn)金(支票、匯票)160元(預(yù)收4元)。(或簡寫：“現(xiàn)160(預(yù)4)”)
假設(shè)客戶退貨總額為156元，則結(jié)算方式按實際情況填寫，如有退款應(yīng)要求對方出具收款收據(jù)。
1)如退貨不退款，應(yīng)填寫：退貨不退款156元。(或簡寫：“退轉(zhuǎn)156”)
2)如部分退貨款，應(yīng)填寫：退現(xiàn)金(支票、匯票)100元+轉(zhuǎn)賬56元。(或簡寫：“退現(xiàn)100轉(zhuǎn)56”)
3)如全部退貨款，應(yīng)填寫：退現(xiàn)金(支票、匯票)156元。(或簡寫：“退現(xiàn)156”)
1.3收取貨款
出納給客戶開具發(fā)票或收款收據(jù)，應(yīng)根據(jù)收到的貨款金額及給客戶開具的收款收據(jù)(收款收據(jù)必須有客戶經(jīng)手人的簽字)等，編制相應(yīng)的通用記賬憑證，登記相應(yīng)賬簿。凡是無銷售單收付款項的，必須開具收款收據(jù)或索取對方的收據(jù)。凡是已實現(xiàn)銷售客戶未索取發(fā)票，必須開具普通發(fā)票附于通用記賬憑證后，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并建立客戶簽收發(fā)票登記簿。
1.3.1現(xiàn)金收款付貨
1)收到現(xiàn)金貨款付貨(收款與付貨金額一致)時,出納應(yīng)當(dāng)在經(jīng)會計復(fù)核的銷售單按1.2.3條款填寫“結(jié)算方式”，編制通用記賬憑證：
借：現(xiàn)金---貨款戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
通用記賬憑證后附銷售發(fā)票和相應(yīng)的“銷售單”會計聯(lián)。
2)當(dāng)收取的貨款多于提貨金額時，出納按1.2.3條款填寫“結(jié)算方式”，編制通用記賬憑證：
借：現(xiàn)金---貨款戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
應(yīng)收賬款---**客戶
通用記賬憑證后附銷售發(fā)票和相應(yīng)的“銷售單”會計聯(lián)。
1.3.2支票(電匯、銀行匯票)收款付貨
1)出納收到客戶送交的支票，應(yīng)當(dāng)遵循“款到付貨”的原則，當(dāng)款項到達我方賬戶時，方可簽章提示付貨;對于老客戶且信譽好的，應(yīng)通過銷售公司總經(jīng)理同意并親自電話咨詢該出票銀行該賬戶是否足額或到出票銀行反存支票(選擇必要方式之一)，避免支票空頭或期詐。
2)收到銀行匯票、銀行電匯憑單經(jīng)確認無誤后，出納應(yīng)及時將銀行匯票送存銀行，及時查詢電匯款項到賬情況，具體財務(wù)處理比照支票執(zhí)行。
3)收到轉(zhuǎn)賬支票時，出納應(yīng)按1.2.3條款填寫銷售單“結(jié)算方式”，將支票送存銀行并編制通用記賬憑證，于銷售臺賬上注明發(fā)票領(lǐng)取情況：
借：銀行存款---貨款戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
通用記賬憑證后附銷售發(fā)票、“銷售單”會計聯(lián)、銀行進賬單。
1.3.3銀行承兌匯票收款付貨
出納收到銀行承兌匯票后，到出票行確認無誤后，背書寄回股份公司財務(wù)部，另設(shè)“應(yīng)收票據(jù)”科目進行核算。具體財務(wù)處理比照1.3.2支票收款條款處理。
預(yù)收貨款
2.1預(yù)收款項
收到客戶支付的預(yù)繳款項時,出納應(yīng)當(dāng)編制通用記賬憑證:
借:現(xiàn)金---貨款戶(或：銀行存款---貨款戶)
貸：應(yīng)收賬款---**客戶
通用記賬憑證后附收款收據(jù)或銀行進賬單
2.2預(yù)收款付貨
如有預(yù)收賬款，會計應(yīng)當(dāng)按1.2.3條款填寫提貨單“結(jié)算方式”，加蓋財務(wù)審計核章，并編制通用記賬憑證：
借：應(yīng)收賬款---**客戶
現(xiàn)金---貨款戶(或：銀行存款---貨款戶)
貸：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
通用記賬憑證后附銷售發(fā)票記賬聯(lián)及銷售單會計聯(lián)(或銀行存款進賬憑單)。
賒款付貨
3.1賒銷應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批。
3.2賒銷產(chǎn)品的客戶應(yīng)提供合法的欠款手續(xù)，欠條上應(yīng)注明欠款金額、還款日期、經(jīng)手人簽字、并經(jīng)我方銷售分公司總經(jīng)理審簽。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在經(jīng)過相應(yīng)審核的銷售單按1.2.3條款填寫提貨單“結(jié)算方式”，方可加蓋“財務(wù)審核章”，同意發(fā)貨。
3.3除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。
3.4對于賒銷貨款，會計應(yīng)當(dāng)在經(jīng)過相應(yīng)審核的銷售單按1.2.3條款填寫銷售單“結(jié)算方式”，編制通用記賬憑證：
借：應(yīng)收賬款---**客戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
通用記賬憑證后附銷售發(fā)票、銷售單會計聯(lián)。
對未能在約定期限內(nèi)收回所欠貨款的，分公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時向股份公司財務(wù)部書面匯報，并按公司領(lǐng)導(dǎo)的批示跟蹤處理。
退付貨款
4.1不需退付貨款
會計應(yīng)當(dāng)在經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理及倉庫管理員簽字的紅字銷售單上按1.2.3條款填寫銷售單“結(jié)算方式”，同時將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務(wù)處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。
借：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
貸：應(yīng)收賬款---**客戶
4.2需退付貨款
4.2.1不需退付貨款
客戶要退回多付貨款，應(yīng)出具合法的收款收據(jù)，經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)并簽字后，客戶經(jīng)手人簽字并持收據(jù)到出納處退款。出納編制通用記賬憑證：
借：應(yīng)收賬款---**客戶
貸：現(xiàn)金---貨款戶(銀行存款---貨款戶)
通用記賬憑證后附客戶出具的合法收款收據(jù)或銀行匯款憑單、去票存根。
4.2.1退付貨款
會計應(yīng)當(dāng)在經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理及倉庫管理員簽字的紅字銷售單上按1.2.3條款填寫銷售單“結(jié)算方式”，同時將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的在原存根聯(lián)后的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務(wù)處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票(除紅字賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點：
借：主營業(yè)務(wù)收入---****
應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅(銷項稅)
貸：現(xiàn)金---貨款戶(銀行存款---貨款戶)
通用記賬憑證后附紅字銷售單會計聯(lián)、紅字發(fā)票記賬聯(lián)、客戶出具的合法收款收據(jù)或銀行匯款憑單(支票存根需經(jīng)客戶簽字)。
直發(fā)貨
5.1直發(fā)貨必須遵循“款到付貨”的原則，在貨款已達的前提下，會計方可在分公司經(jīng)理、倉庫管理員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字的《直發(fā)貨申請表》上，注明回款情況，加蓋財務(wù)專章后上報公司銷售部安排發(fā)貨。
5.2直發(fā)貨運抵受貨單位，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須攜帶銷售單協(xié)同客戶驗收貨物并辦妥收款手續(xù)(協(xié)議規(guī)定貨到付款方式)，同時請客戶在銷售單上簽字確認。財務(wù)人員和倉庫管理員根據(jù)“產(chǎn)品調(diào)撥單”或其傳真件登記相關(guān)賬表(待原件到位后必須及時更換);并根據(jù)客戶確認后的銷售單及時進行賬務(wù)處理。
