x公司費用管理制度（十二篇）

發(fā)布時間：2024-11-23 查看人數(shù)：15

x公司費用管理制度

第1篇 x公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務(wù)部辦理報銷必須認(rèn)真審核,保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批后,到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標(biāo)準(zhǔn)另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差,需提出書面報告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可出差。出差回來后,憑批準(zhǔn)的報告和差旅費報銷單,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費實行限額報銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查,及時關(guān)電、關(guān)水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第2篇建筑公司經(jīng)營生產(chǎn)費用核算制度

建筑公司經(jīng)營生產(chǎn)費用核算制度

1 .間接費用(項目工程部核算適用)按公司規(guī)定的會計科目及相關(guān)子目進(jìn)行費用核算。

2 .管理費用是指公司機(jī)關(guān)、分公司、項目經(jīng)理部、廠部管理層人員發(fā)生的相關(guān)費用支出(執(zhí)行工業(yè)會計制度核算的不包括管理層為洽談經(jīng)營業(yè)務(wù)及回收資金費用、單項產(chǎn)品應(yīng)計提的包干招待費)。

( l )公司機(jī)關(guān)、廠、項目經(jīng)理部、項目部管理層人員使用必須由職能部門、基層單位書面申請?zhí)崦?報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確認(rèn)。

l )其工資一律按出勤天數(shù)、崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)補(bǔ)助津貼執(zhí)行發(fā)放。2 )未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),各內(nèi)部核算單位一律不得預(yù)發(fā)獎金。

3 )非生產(chǎn)人員工資(指購料員、保管員、炊事員、門衛(wèi))按《工資、費用、職工福利基金報支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定執(zhí)行發(fā)放,其成本列人間接費用。

4 )生產(chǎn)工人調(diào)出,其路途旅差費憑工程管理部人事調(diào)出單中確定的費用標(biāo)準(zhǔn),由調(diào)出部門會計人員制表,單位領(lǐng)導(dǎo)審批后,執(zhí)行包干補(bǔ)貼。

5 )生產(chǎn)工人調(diào)人,其路途工資由用人單位執(zhí)行支付。會計人員依據(jù)工程管理部人事用工調(diào)人單中限定到達(dá)期限,執(zhí)行個人日工資標(biāo)準(zhǔn)及途中津貼(按《工資、費用、職工福利基金報支標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定),作為路途用工的結(jié)算依據(jù)制表補(bǔ)貼。成本列支項目工程的間接費用(非生產(chǎn)人員工資子目)。

6 )因項目停工及施工現(xiàn)場多余的生產(chǎn)工人(固改制、合同制、合同工、擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人、施工員的臨時工、職工學(xué)員),由各內(nèi)部核算單位提前3 個月書面通知公司工程管理部進(jìn)行調(diào)整,其停工期間的工資按300元/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行發(fā)放。公司財務(wù)人員依據(jù)公司工程管理部核準(zhǔn)的人員、時間報告,編制應(yīng)付工資表,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行發(fā)放,其成本列人公司管理費用。否則,因基層單位未在規(guī)定時間內(nèi)書面上報,其停工期間人員的工資一律由項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

7 )工傷、病假、探親假、產(chǎn)假、婚假、喪假、實習(xí)期間的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),按《工資、費用、職工福利基金報支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定執(zhí)行。

8 )公司機(jī)關(guān)及項目經(jīng)理部、廠管理人員及勤雜人員、內(nèi)退、待崗人員,按《工資、費用、職工福利基金報支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定執(zhí)行。

9 )非公司控股的其他成員單位施工的項目,公司委派的會計、安全及技術(shù)管理人員的工資由用人單位發(fā)放。

( 2 )公司及內(nèi)部核算單位每月(或季)按應(yīng)付工資總額的14 % ,提取職工福利基金,列人管理或間接費用。職工福利基金的使用范圍按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

( 3 )公司及各內(nèi)部核算單位每月(或季)按應(yīng)付工資總額的2 %提取工會經(jīng)費,在管理或間接費中列支。工會經(jīng)費由本企業(yè)的工會按照財政部和全國總工會的有關(guān)規(guī)定管理和使用。

( 4 )公司及內(nèi)部核算單位每月(或季),按應(yīng)付工資總額的1 . 5 %提取職工教育經(jīng)費,在管理或間接費用中列支:

l )各單位發(fā)生的職工教育經(jīng)費,培訓(xùn)費用必須經(jīng)職教部門批準(zhǔn)后,執(zhí)行報支及轉(zhuǎn)賬。其費用列支公司職教經(jīng)費。計提款項全額匯入公司財務(wù)結(jié)算部指定賬戶,轉(zhuǎn)作自辦職校經(jīng)費。

2 )購買的技術(shù)書籍,會計人員必須憑合法票據(jù),經(jīng)職教管理部門驗收、登記的簽章單并呈部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,執(zhí)行報支及轉(zhuǎn)賬。

( 5 )管理人員、經(jīng)營人員、生產(chǎn)工人及探親人員旅差費、培訓(xùn)學(xué)習(xí)費用、津貼及各項補(bǔ)貼,按《工資、津貼、補(bǔ)貼、費用報支標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行報支。購料人員差旅費依據(jù)現(xiàn)場實際情況,由各單位領(lǐng)導(dǎo)確定標(biāo)準(zhǔn),按月實行包干。

( 6 )因公司經(jīng)營管理的需要,聘請法律部門的服務(wù)費、訴訟費、合同簽證費、咨詢費、行業(yè)會費、新產(chǎn)品試制或技術(shù)開發(fā)費、按稅務(wù)法規(guī)規(guī)定繳納的房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、土地使用稅,憑相關(guān)票據(jù)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后,執(zhí)行報支并將費用按發(fā)生期限及時轉(zhuǎn)人管理或間接費用。

( 7 )按本地方省、市、縣行業(yè)文件規(guī)定,由公司統(tǒng)一對外上繳的費用項目:

)各項行業(yè)管理費、建筑市場管理費。

2 )失業(yè)金、勞動就業(yè)管理費。

3 )副食品基金、防洪基金、教育基金、糧食風(fēng)險基金、綠化費、公路建設(shè)資金、其他集資款項等。

4 )勞保統(tǒng)籌基金(個人承擔(dān)由基層單位財務(wù)按年度10 月份前一次扣款,附明細(xì)名單匯總上交公司)、房改公積金(個人繳納按勞保統(tǒng)籌基金扣款方式執(zhí)行)、醫(yī)療保險金(個人承擔(dān)除外),因辦理停薪留職、待崗、長期病假人員或規(guī)定個人應(yīng)該繳納、承擔(dān)的部分未及時交人公司財務(wù)結(jié)算部,單位一律不予對外辦理上繳,其造成的后果由個人承擔(dān)。

5 )其費用的列支,按行業(yè)會計制度的核算規(guī)定,分別列人公司管理費用、應(yīng)付福利費及住房基金等。

3 .銷售費用(執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度適用的生產(chǎn)定型產(chǎn)品,在外設(shè)置銷售機(jī)構(gòu)核算適用)。

4 .經(jīng)營費用(公司市場開拓部或分公司、項目經(jīng)理部、洽談經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)按洽談項目單獨列項核算,具體核算項目包括:專業(yè)經(jīng)營人員工資及附加費、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)及招待費用、其他等;執(zhí)行商品流通企業(yè)會計制度具體按部門組織核算,核算明細(xì)項目包括:人工費、運雜費、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、其他等)。

( l )各內(nèi)部核算單位經(jīng)營生產(chǎn)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(包括餐費、娛樂性、交際性費用等),由各內(nèi)部核算單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批,財務(wù)人員將按如下標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定執(zhí)行支出:

1 )各內(nèi)部核算單位專業(yè)、非專業(yè)人員,因洽談經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的招待費,按規(guī)定予以報支。

2 )施工過程中發(fā)生的招待費(辦理工程開工手續(xù)項目竣工驗收、辦理決算審定及財務(wù)結(jié)算期間發(fā)生的招待費用),由公司工程管理部根據(jù)工程造價,相關(guān)比例標(biāo)準(zhǔn)全包工程(含設(shè)備、主輔材料)0 . 5 %、包工包料(含主、輔材料)2 . 0 %、包清工(含輔材)3 . 5 %、清包工4 . 5 %進(jìn)行核定,并作為單項工程的內(nèi)部承包合同的簽證依據(jù)(工業(yè)產(chǎn)品制造招待費報支參照包工包料標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行)。

3 )會計人員根據(jù)分管經(jīng)理批準(zhǔn)的單項工程內(nèi)部承包合同中的目標(biāo)成本、建設(shè)或總包方審核認(rèn)定的月度實際完成工作量及相關(guān)比例標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行目標(biāo)責(zé)任成本的控制,并由出納會計按月向公司財務(wù)結(jié)算部、工程管理部、各基層單位領(lǐng)導(dǎo)申報招待費用使用控制報表。對無公司分管經(jīng)理批準(zhǔn)的單項工程內(nèi)部承包合同、建設(shè)或總包方審核認(rèn)定的月度完成工作量依據(jù),而執(zhí)行招待費報支的會計人員一律按崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同中條款規(guī)定執(zhí)行處罰。

4 )項目竣工驗收、決算審定、財務(wù)結(jié)算完畢后,由財務(wù)內(nèi)審業(yè)務(wù)組按工程結(jié)算造價、上述有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行考核,因決算值小于招待費控制表中的工作量,而出現(xiàn)超過上述規(guī)定報支標(biāo)準(zhǔn)的招待費,一律扣發(fā)項目負(fù)責(zé)人的工資。因財務(wù)人員申報、統(tǒng)計錯誤或失控而造成的超報招待費用,一律扣發(fā)項目會計的工資。

5 )公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)單位來人或經(jīng)營生產(chǎn)需要,發(fā)生業(yè)務(wù)招

待費,必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意及確定標(biāo)準(zhǔn),憑總經(jīng)理審批的票據(jù)執(zhí)行報支。否則由個人承擔(dān);

第3篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

一.費用開支管理制度△d*/cw-06-01

1.所有費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.計劃審批制度:

2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

4.報銷制度:

4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:

5.費用開支標(biāo)準(zhǔn)

5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補(bǔ)助費見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機(jī)市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報

部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報

主管以上人員臥席三等實報

其他人員硬席四等實報

5.2出差人員的住宿費和交通費,按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。

5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。

5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷,自費學(xué)習(xí)則一切費用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

7.財務(wù)在付款時,必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的'現(xiàn)金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

第4篇客運公司安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度

為建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入長效機(jī)制，加強(qiáng)安全生產(chǎn)費用使用管理，保障企業(yè)安全生產(chǎn)資金投入，維護(hù)企業(yè)、職工和社會公共利益，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、財政部、國家安監(jiān)總局《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）和《中華人民共和國道路運輸條例》，特制定本規(guī)定。

第一條本辦法所稱安全生產(chǎn)費用是指按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項目安全生產(chǎn)條件的資金。

第二條根據(jù)財政部《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）規(guī)定，我公司應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取安全生產(chǎn)費用，并建立安全生產(chǎn)費用管理制度。

第三條加強(qiáng)安全費用管理，編制年度安全費用提取和使用計劃，納入財務(wù)預(yù)算。安全管理部門應(yīng)督促相關(guān)部門按計劃實施，并建立安全經(jīng)費投入臺賬。

第四條我公司按上年度實際營業(yè)額為依據(jù)按1.5%的標(biāo)準(zhǔn)計提安全生產(chǎn)費用。

第五條公司安全生產(chǎn)管理人員的待遇應(yīng)高于同級同職其他崗位管理人員的待遇。

第六條安全生產(chǎn)費用自提自用，公司財務(wù)審計監(jiān)管，確保需要，注重實效，規(guī)范使用的原則進(jìn)行管理。

第七條安全生產(chǎn)費用在以下范圍內(nèi)使用：

1、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時”要求初期投入的安全設(shè)施），包括設(shè)施設(shè)備安全狀況檢測及維護(hù)系統(tǒng)，設(shè)施設(shè)備附屬安全設(shè)備支出。

2、購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置。

3、配備、維護(hù)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出。

4、開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出。

5、安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴(kuò)建項目安全評價）、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出。

6、配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品的支出。

7、安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出。

8、安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新設(shè)備的推廣應(yīng)用支出。

9、安全設(shè)施特種設(shè)備檢測檢驗支出。

10、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

第八條安全生產(chǎn)費用優(yōu)先用于企業(yè)安全管理職能部門對企業(yè)安全生產(chǎn)提出的整改措施或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。

第九條安全生產(chǎn)專項資金，應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?、專戶核算、使用由財務(wù)科單獨分類統(tǒng)計，每年報總公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。

第十條財務(wù)科對安全生產(chǎn)費用實行集中管理。提取的安全費用實行專戶核算、年度結(jié)余下年度使用，當(dāng)年計提安全生產(chǎn)費用不足的，超出部分按正常成本費用列支。

第十一條使用安全生產(chǎn)資金時應(yīng)編制計劃，及時報單位負(fù)責(zé)人審批，審批權(quán)限及資金限額按有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。

第十二條安全生產(chǎn)費用的會計處理，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

第十三條安全生產(chǎn)經(jīng)費的投入和使用情況的監(jiān)督檢查由公司經(jīng)理負(fù)總責(zé)，分管安全副經(jīng)理直接負(fù)責(zé)，安全科具體實施。財務(wù)科應(yīng)對安全生產(chǎn)資金使用進(jìn)行統(tǒng)計、跟蹤、監(jiān)督，明確項目責(zé)任人、項目名稱、投入金額，保證安全生產(chǎn)投入資金真正用于改善安全生產(chǎn)條件，安全生產(chǎn)投入臺賬歸檔保存。

第5篇冶金公司安全費用管理制度

冶金公司安全費用管理制度

為了貫徹落實國家“高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費管理暫行辦法”的規(guī)定,建立公司安全生產(chǎn)投入長效機(jī)制,加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)費用管理,規(guī)范安全生產(chǎn)費用的提取、使用,維護(hù)公司和職工利益,保證安全生產(chǎn)費用的真正使用到安全生產(chǎn)方面,根據(jù)國家有關(guān)法律決定和公司實際情況,制定本制度。

第一條財務(wù)部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定安全費用提取標(biāo)準(zhǔn),按原礦產(chǎn)量每噸8元,按月提取。

第二條財務(wù)部要建立安全費用專賬,嚴(yán)格管理安全生產(chǎn)費的使用情況.

第三條安全生產(chǎn)費用的使用范圍

(一)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施,主要有以下幾個方面。

1、礦山安全設(shè)備、設(shè)施。礦山和選場和防塵、地質(zhì)監(jiān)控、防火滅火、防排水和防洪、有毒有害氣體的監(jiān)測、通風(fēng)系統(tǒng)和安全通道的完善、改造和維護(hù)所需的設(shè)備和設(shè)施;支護(hù)和防治井巷片邦、采空區(qū)封閉、巷道封閉,邊幫滑坡、機(jī)電設(shè)備安全、供配電系統(tǒng)安全、運輸(提升)系統(tǒng)和尾礦庫(壩)的安全設(shè)備、設(shè)施等安全措施。

2、危險品庫房和危險作業(yè)場所安全設(shè)備設(shè)施。炸藥總庫、井下(上)發(fā)放站、配電室、化驗室、油庫等車間和庫房作業(yè)場所的監(jiān)控、通風(fēng)、防曬、防火、滅火、防爆、防潮、防雷、防靜電、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作(措施)等設(shè)施設(shè)備。

3、生產(chǎn)使用的各種機(jī)械設(shè)備、物種和儀器的安全監(jiān)測和檢驗。

(二)配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員的安全防護(hù)物品。

(三)安全生產(chǎn)檢查、評比及安全生產(chǎn)評價。

(四)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控及各類安全隱患的整改。

(五)安全技能培訓(xùn)、安全知識教育、安全文化、安全宣傳、安全標(biāo)志及安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(六)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的事項。

第四條安全生產(chǎn)費用使用程序

(一)有計劃使用:年初由生產(chǎn)部根據(jù)需求制定安全投入計劃.

(二)隨時申請使用:由于生產(chǎn)變化,需增加或更換安全設(shè)施,生產(chǎn)使用單位隨時寫出申請,由總經(jīng)理審批后實施.

第五條安全生產(chǎn)費用驗收審批程序:依照年初安全投入計劃或?qū)徴?由資產(chǎn)部、安全部和生產(chǎn)部共同驗收。由總經(jīng)理審批后報財務(wù)部、企管部進(jìn)行核算

第6篇公司安全生產(chǎn)費用管理制度

公司安全生產(chǎn)費用管理制度(二)

目的

為了保證安全生產(chǎn)所需的費用,滿足《中華人共和國安全生產(chǎn)法》、《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定,特建立此制度。

一、安全費用提取標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》第二章第九條規(guī)定提取。

(一)全年實際銷售收入在1000萬元及以下的,按照4%提取;

(二)全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;

(三)全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;

(四)全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。

安全生產(chǎn)費用使用范圍:

1.安全培訓(xùn)教育所需費用。

2.為從業(yè)人員配備符合國家標(biāo)準(zhǔn)的個體防護(hù)用品及保健品的經(jīng)費。

3.安全設(shè)施投入費。如安全監(jiān)測、防靜電、防灼傷沖淋、應(yīng)急救援設(shè)施的投入及作業(yè)場所職業(yè)危害防治措施的資金投入。

4.保證重大隱患治理所需費用。

5.安全檢查工作所需費用。

6.安全風(fēng)險抵押金。

7.保證安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)研究和安全生產(chǎn)先進(jìn)技術(shù)的推廣應(yīng)用及其它有關(guān)經(jīng)費投入。

8.建立應(yīng)急救援隊伍,開展應(yīng)急救援演練所需費用。

9.為從業(yè)人員繳納保險費用,體檢費用等。

二、安全費用使用要求

1.安全費用專項用于安全生產(chǎn)投入,任何人不得挪作它用,安全資金挪作它用將處以挪用金額的3倍處罰。

2.總經(jīng)理應(yīng)確保安全生產(chǎn)資金的足額投入,不管企業(yè)資金如何緊張,應(yīng)始終將安全投入放在首位,避免因安全投入不足產(chǎn)生嚴(yán)重后果。

3.財務(wù)對安全生產(chǎn)投入建立安全費用臺帳,如當(dāng)年度安全費用未使用完,則滾入下年度安全費用,如當(dāng)年度安全費用超支,則列入當(dāng)年度正常成本費用。

三、附件

《安全費用臺帳》

第7篇建設(shè)公司市場經(jīng)營部費用管理制度

建設(shè)集團(tuán)公司市場經(jīng)營部費用管理制度

z建[2022]第6號文

各部門、辦事處、分公司、項目部:

經(jīng)公司研究討論,為對市場營銷部費用進(jìn)行管理,公司制定市場營銷部費用管理制度。

一、管理構(gòu)架:

目前公司的營銷體系層級包括副總裁,總經(jīng)理,高級經(jīng)理三個級別。

二、費用管理制度

1、市場經(jīng)營部管理費用實行總體限額控制。市場經(jīng)營部當(dāng)年的管理費用限額為總合同額的百分之一,其中副總裁的額度是所負(fù)責(zé)團(tuán)隊總合同額的百分之零點五,總經(jīng)理的額度是百分之零點五。

2、市場經(jīng)營部管理費用包括:副總裁為本部門員工具體項目所產(chǎn)生的營銷費用,副總裁為本部門的整體業(yè)務(wù)開發(fā)而產(chǎn)生的費用,本部門沒有業(yè)績而被辭退或自動離職的員工所產(chǎn)生的一切營銷費用。

3、營銷部門的總體費用如果超過限額,超過部分從副總裁以及總經(jīng)理的業(yè)績提成中扣除。

4、如果發(fā)生費用超額需扣除業(yè)績提成,先從營銷提成中扣除其所負(fù)責(zé)員工的應(yīng)扣費用,如果總經(jīng)理的業(yè)績提成不足以抵扣費用,則從副總裁的提成中進(jìn)行扣除。

5、總經(jīng)理、高級經(jīng)理在進(jìn)行日常營銷費用報銷時,只允許報銷餐費、差旅費,其它費用不予以報銷,并且這些費用在提成中扣回。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生以上費用,高級經(jīng)理需與其直接的總經(jīng)理匯報請示,總經(jīng)理需與其直接的主管副總裁匯報請示,否則不予報銷。

6、每一個自然年的年底進(jìn)行市場經(jīng)營部的費用清算。如發(fā)生費用超額的情況,則在下一個年度提成進(jìn)行扣除。

7、本規(guī)定自二零一四年一月八日起執(zhí)行。

zz建設(shè)集團(tuán)有限公司

二零一四年一月八日

第8篇公司財務(wù)管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定

某公司財務(wù)管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第9篇 z公司費用管理制度

公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

辦公室電話使用計費卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費實行限額報銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第10篇 g公司費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

辦公室電話使用計費卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費實行限額報銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第11篇公司行政管理制度-通訊費用管理制度

公司行政管理制度:通訊費用管理制度

一、本規(guī)定所指的通訊費是指公司員工因公司的業(yè)務(wù)或工作需要,使用自己購買的或公司所有的通訊工具(手機(jī)、傳呼機(jī))而產(chǎn)生的通訊費用。(通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)參見附表2)

二、除特殊情況外,公司不為員工購買通訊工具(手機(jī)、傳呼機(jī))和手機(jī)卡等,也不承擔(dān)因維修通訊工具所產(chǎn)生的費用。

三、如員工使用的通訊工具為公司所有,其產(chǎn)生的費用應(yīng)由使用該通訊工具的員工負(fù)擔(dān)并按規(guī)定報銷。

四、員工應(yīng)將自己手機(jī)及呼機(jī)號碼在行政部登記備案,沒有登記的不予以報銷。

五、員工應(yīng)保證在工作時間內(nèi)開啟登記報銷的通訊工具,以保證聯(lián)絡(luò)的暢通。如無特殊原因在工作時間內(nèi)關(guān)閉通訊工具而影響到公司正常工作的,公司將試情節(jié)輕重予以處罰,嚴(yán)重的將取消其報銷資格。

第12篇電子公司安全費用投入保障制度