第1篇 酒店財(cái)務(wù)部工作考核制度
酒店財(cái)務(wù)部工作考核制度(一分為rmb5元)
一、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
1.拾金不昧者獎(jiǎng)2分;
2.檢舉揭發(fā)不良行為者獎(jiǎng)4分;
3.愛護(hù)公物、節(jié)約不浪費(fèi)者獎(jiǎng)2分;
4.團(tuán)結(jié)同事,尊重上司發(fā)揚(yáng)酒店文化突出者獎(jiǎng)4分;
5.發(fā)現(xiàn)事故苗頭,及時(shí)采取措施,防止重大事故發(fā)生者獎(jiǎng)10分;
6.工作卓越,受到口頭或書面表場(chǎng)者獎(jiǎng)2分;
7.在管理,服務(wù),工作質(zhì)量等方面有創(chuàng)新或在成本控制方面有突出貢獻(xiàn)者獎(jiǎng)勵(lì)10分;
8.提出合理化建議對(duì)酒店經(jīng)營(yíng),管理有突出貢獻(xiàn)者或?yàn)榫频贲A得聲譽(yù)者獎(jiǎng)10分;
9.為賓客提供最佳服務(wù),工作積極熱心,受到賓客表場(chǎng)者獎(jiǎng)2分;
10.在服務(wù)接待過程中,服務(wù)(工作)態(tài)度好,創(chuàng)造了良好企業(yè)形象者獎(jiǎng)2分;
11.完成本職工作杰出榜樣獎(jiǎng)10分;
12.具有良好的社會(huì)道德,為保護(hù)國(guó)家、公民及酒店顧客生命財(cái)產(chǎn)、見義勇為者獎(jiǎng)10分。
二、財(cái)務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)
1.上班未提前15分鐘到崗參加班前會(huì)者扣2分;
2.上下班不打卡扣2分,代人打卡對(duì)方各扣10分;
3.上下班不穿工衣、工鞋、襪、不戴工牌,儀表不達(dá)要求者扣2分;
4.工作崗位衛(wèi)生不合格者扣2分;
5.遲到、早退、以到崗時(shí)為準(zhǔn),一次扣2分,超過30分鐘作為曠工一天處理并作書面警告;
6.上班時(shí)間看報(bào)、吃零食、聊天、聽音樂、看電視、干私話、打私人電話或公話私打一次扣3分;
7.工作不主動(dòng)、消極怠工扣3分;對(duì)客服務(wù)不主動(dòng)、不熱情,引起客人投訴者扣4分,重犯雙倍處罰;
8.上班前酗酒扣5分;
9.吃食酒店或客人食品或飲料扣5分;
10.嚴(yán)禁偷吃、偷拿酒店物品,違者按銷售價(jià)格的10倍罰款,并作行政處分;
11.交班不填寫工作記錄或交班不清者扣2分;
12.因工作入房不敲門,不報(bào)明身份者扣2分;
13.因工作需要,必須加班時(shí),無故推辭扣4分;
14.工作時(shí)間不講普通話扣2分;
15.上班時(shí)間在禁煙區(qū)吸煙扣2分;
16.個(gè)人衛(wèi)生差者(婦女不化妝,長(zhǎng)指甲,長(zhǎng)發(fā)過肩,涂指甲油、濃妝;男:長(zhǎng)發(fā),指甲過長(zhǎng),留胡須,有異味)扣4分;
17.上班時(shí)間不在指定工作崗位,擅自離崗,下班在酒店?duì)I業(yè)區(qū)內(nèi)閑游扣4分;
18.上班時(shí)間未按規(guī)定佩帶工號(hào)牌或擅自調(diào)換更衣柜扣2分;
19.上班時(shí)大聲說話,喧嘩,遠(yuǎn)距離喊人扣2分;
20.非工作需要穿酒店制服外出,一次扣2分;
21.見到客人或上司不主動(dòng)打招呼,問候扣2分;
22.本部門所有物品,未經(jīng)部長(zhǎng)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自外借一次扣5分,造成損壞應(yīng)按原價(jià)賠償;
23.未及時(shí)報(bào)出當(dāng)日出具的各種報(bào)表的責(zé)任人,一次扣5分;
24.未按規(guī)定認(rèn)真填寫各類證、帳、報(bào)表及財(cái)務(wù)處理內(nèi)容,一處錯(cuò)誤扣2分;
25.利用職務(wù)之便向他人索取錢財(cái)者處以原數(shù)額5倍罰款,并作行政處分;
26.事假必須24小時(shí)前申請(qǐng)并報(bào)部長(zhǎng)級(jí)以上說明原因,批準(zhǔn)生效方可,否則當(dāng)曠工處理,嚴(yán)禁電話請(qǐng)假;
27.病假一律要有當(dāng)?shù)蒯t(yī)院病假單,否則作曠工處理;
28.上班不服從上級(jí)工作安排,工作消極,頂撞上級(jí)一次扣5分并書面警告;
29.未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn),擅自調(diào)班,調(diào)休,當(dāng)班者作曠工處理,替班者扣4分;
30.休假期滿,不按時(shí)返回者,三天內(nèi)作曠工,過三天者自動(dòng)離職處理;
31.工作中弄虛作假者扣10分,并作行政處理;
32.破壞、損壞公物(照價(jià)賠償以外)扣4分并作行政處理;
33.未經(jīng)客人同意,隨便翻動(dòng)客人物品,扣4分并作行政處理;
34.因工作失誤造成客人投訴或與客人發(fā)生爭(zhēng)吵,根據(jù)不同程度扣10分或扣效益工資,并作行政處理;
35.處理事情獨(dú)斷專行,不請(qǐng)示匯報(bào)而造成嚴(yán)重后果者扣10分;
36.私自使用客人物品,將酒店物品擅自拿出酒店外(除有經(jīng)理級(jí)以上批條外)根據(jù)價(jià)值10倍罰款,輕則扣10分或扣效益工資,重則作行政處理;
37.私自收受回扣扣20分,并作行政處理;
38.私賣不屬于酒店的商品及物品物料的,一經(jīng)查出,追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理責(zé)任,并按所持商品及物品的價(jià)值處以十倍罰款,重犯者開除;
39.拒絕酒店經(jīng)理授權(quán)的有關(guān)人員的檢查扣6分并作行政處理;
40.因工作失誤造成酒店財(cái)物損失,短缺,原價(jià)賠償外并作行政處理;
41.拾到客人物品,不上交或不作正常遺留物品手續(xù)者扣10分并作行政處罰;
42.私自兌換外幣扣20分,并記書面警告一次,情節(jié)嚴(yán)重者給予處分;
43.在酒店惹事生非者,輕者扣20分,重則開除;
44.當(dāng)值時(shí)睡覺扣10分并書面警告;
45.變相出售商品給客人扣10分并行政處分;
46.搬弄是非,誹謗他人,影響團(tuán)結(jié),影響他人聲譽(yù),視情節(jié)輕重扣10分,重則行政處分;
47.違反操作規(guī)程,造成損失,除賠償外并重扣20分;
48.利用客人資料敲詐客人錢財(cái)者立即開除;
49.侮辱、謾罵、恐嚇?biāo)?與客人吵架立即開除;
50.偷盜酒店或客人、員工財(cái)物者立即開除;
51.攜帶或收藏違禁品如槍械、利器、毒品及炸藥等立即開除;
52.泄露酒店機(jī)密資料,損害酒店利益立即開除;
53.向客人索取小費(fèi),物品或其他報(bào)酬,立即開除;
54.玩忽職守,違反操作規(guī)程,造成嚴(yán)重后果,立即開除;
55.經(jīng)常違反酒店規(guī)定,屢教不改立即開除;
56.不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,擅自截流、挪用營(yíng)業(yè)款者,追回?fù)p失,立即開除,情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理;
57.偽造單據(jù)、文件、意圖行騙,以取得金錢上的利益,立即開除;
58.連續(xù)曠工三天或一月內(nèi)累計(jì)二次曠工,作自動(dòng)離職或開除處分。
三、收銀員量化標(biāo)準(zhǔn)(在遵守財(cái)務(wù)部及所在營(yíng)業(yè)部門量化標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),附加以下幾條)
1.未按規(guī)定唱收唱付,找錢時(shí)扔、摔、放、甩者違者
扣5分;
2.對(duì)客人服務(wù)不主動(dòng),不熱情,受客人投訴扣除5分,并書面警告;
3.不服從上級(jí)工作安排,頂撞上級(jí)一次扣5分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;
4.因工作失誤造成經(jīng)濟(jì)損失者,負(fù)責(zé)全額賠償。若屬于責(zé)任事故者扣10分;
5.收半日租金或全日租金而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入,違者重扣20分;
6.未按規(guī)定辦理交接手續(xù)上崗和離崗者扣5分;
7.未按規(guī)定流程結(jié)帳者扣3分;
8.未按規(guī)定程序投幣者扣5分;
9.因工作進(jìn)入客房不敲門,不報(bào)明身份者扣2分;
10.敲門不用手指,而用其它物品扣4分;
11.站立時(shí)依靠其他物體,接電話時(shí)背向客人或有不雅動(dòng)作扣4分;
12.輸入客人資料與登記單內(nèi)容不符扣2分;
13.受理客人特殊要求而不檢查落實(shí)扣5分;
14.未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理客人住店、離店等手續(xù)者各扣1分;
15.接到客人消費(fèi)情況發(fā)生變化的通知時(shí),未及時(shí)更改電腦資料者扣5分;造成失誤者全額賠償,并記書面警告一次;
16.未經(jīng)允許泄露客人資料,給客人造成不便者扣20分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;
四、倉(cāng)管人員量化標(biāo)準(zhǔn):(在遵守財(cái)務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),附加以下幾條)
1.在庫(kù)內(nèi)吸煙、動(dòng)用明火、會(huì)客及使用大功率電器者扣10分;
2.各類鮮貨、蔬菜等到貨時(shí),未按規(guī)定清點(diǎn)、過稱、記錄者扣5分;
3.入庫(kù)商品出現(xiàn)因驗(yàn)收疏忽導(dǎo)致商品不合格者扣10分,并作行政處分;
4.倉(cāng)庫(kù)物資擺放零亂者扣5分;
5.未按規(guī)定掛放登記貨品卡者扣5分;
6.出入庫(kù)物品未及時(shí)登記庫(kù)存商品明細(xì)帳者扣5分;
7.庫(kù)內(nèi)物呂未遵循'先進(jìn)先出'而導(dǎo)致霉變、過期等扣20分;
8.偷吃庫(kù)內(nèi)食品者扣5分;
9.因工作失職導(dǎo)致庫(kù)存物質(zhì)的短缺扣20分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;
10.違反倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨制度,先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)及白條抵庫(kù),扣10分;
11.未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分;
12.未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分;
13.盤點(diǎn)前未將本月入庫(kù)和發(fā)出的商品數(shù)量全部入帳者扣5分;
14.離開倉(cāng)庫(kù)時(shí),未按規(guī)定進(jìn)行防火安全檢查者扣5分;
15.庫(kù)存物品必須做到物卡、帳卡、帳帳相符,違者扣2分;
16.未經(jīng)批準(zhǔn),私自允許非本崗當(dāng)班人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)者扣5分;
17.未經(jīng)允許私自使用、借用庫(kù)內(nèi)商品者扣10分;
18.因失職導(dǎo)致庫(kù)存遺失或損壞者扣10分,并按原價(jià)賠償;
第2篇 yj酒店財(cái)務(wù)管理制度
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫(kù)存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外,超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定,嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),以減少流動(dòng)資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算,減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù),并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí),上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī),即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
(4)對(duì)商品資金的占用,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。
外匯管理制度
1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中,連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中,于第二天上午繳總出納入庫(kù)。
2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用,在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收,凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。
5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行,一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu) 置。
7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度,客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者,一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費(fèi)。
11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。
12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。
第3篇 酒店評(píng)估與審計(jì)財(cái)務(wù)管理制度
酒店財(cái)務(wù)管理制度之評(píng)估與審計(jì)
一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評(píng)估或?qū)徲?jì)單位的選擇，由酒店財(cái)務(wù)部與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財(cái)務(wù)部須配合經(jīng)確定的評(píng)估或?qū)徲?jì)單位開展評(píng)估或?qū)徲?jì)工作。
四、評(píng)估或?qū)徲?jì)單位出具的評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告，須由財(cái)務(wù)部報(bào)送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
第4篇 酒店財(cái)務(wù)制度1
財(cái)務(wù)管理制度
編號(hào):02
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。
4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后,倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門,倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財(cái)務(wù)部門存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
依99年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對(duì)。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
六、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí),不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門,以便核對(duì)。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制,修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳,月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí),由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。
以上制度在實(shí)踐中逐步完善
第5篇 某某星級(jí)酒店財(cái)務(wù)規(guī)章制度
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢,財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人,鎖入專用保險(xiǎn)柜,店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護(hù)衛(wèi),取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯,要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù),嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫(kù)時(shí),必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫(kù)時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙,不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,過節(jié)或放假時(shí),要與保安部配合,對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,降低交際費(fèi)用開支,酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定:
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營(yíng)業(yè)總額的1%,,此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。
3.交際費(fèi)用分配比例:總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行,營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請(qǐng)求單,注明請(qǐng)求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物,餐廳、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假,要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法:各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理,維護(hù)酒店的利益,現(xiàn)對(duì)各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定:
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi),由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫報(bào))等廢品,各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé),要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作,并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)~4點(diǎn)。
5.處理廢品,財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項(xiàng),其中50%留有關(guān)部門使用,50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān),決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個(gè)人不得私自處理廢品,否則,按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購(gòu)入后,保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí),不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地,保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則:
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間,已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時(shí)間,前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:
第一聯(lián):財(cái)務(wù)
第二聯(lián):客戶
第三聯(lián):存根
在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn)),應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應(yīng)收帳款主管,應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定
1.專人專庫(kù),各庫(kù)房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度,嚴(yán)格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,責(zé)任落實(shí)。
3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫(kù)專放,專人保管,嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙,不準(zhǔn)會(huì)客,不準(zhǔn)留宿。
8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火,不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候,未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房。
10.出現(xiàn)問題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》,庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,不得動(dòng)用明火,要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放,不得和其他庫(kù)房混用。
3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫(kù),應(yīng)安裝防爆燈,嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助查清起火原因。
8.愛護(hù)消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第十章采購(gòu)部
第一節(jié)部門概述及組織結(jié)構(gòu)
一、概述
采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店采購(gòu)工作的職能部門。采購(gòu)部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實(shí)際工作要求,適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門所需要的物品,確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。
采購(gòu)部的采購(gòu)工作,必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度,嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理,確保所采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求,并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。采購(gòu)部員工必須樹立“—心為酒店“的采購(gòu)供應(yīng)意識(shí)。
二、組織結(jié)構(gòu)(略)
第二節(jié)崗位職責(zé)及素質(zhì)要求
一、經(jīng)理
直接上級(jí):財(cái)務(wù)總監(jiān)
直接下屬:采購(gòu)主管
崗位職責(zé)
1.直接對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。主持采購(gòu)部的全面工作。審批所有的采購(gòu)單和訂購(gòu)單,確保各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)順利完成。
2.參與大宗商品及國(guó)外進(jìn)口貨物訂貨的業(yè)務(wù)洽談并檢查合同執(zhí)行情況。
3.指導(dǎo)下屬開展業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)技能。
4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格、用途和產(chǎn)地。檢查購(gòu)進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求,對(duì)酒店的物資采購(gòu)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5.要按計(jì)劃完成酒店各類物資的采購(gòu)任務(wù),并在預(yù)算內(nèi)做到開源節(jié)流。
6.負(fù)責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施,抓好員工的思想工咋。
7.有計(jì)劃地組織部門員工參加學(xué)習(xí)。
8.主持采購(gòu)部的日常工作,協(xié)調(diào)采購(gòu)部與酒店各部門之間的關(guān)系。
9.完成總經(jīng)理臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
10.接受總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):有高度的責(zé)任感和事業(yè)心,不假公濟(jì)私,不以權(quán)謀私泄露業(yè)務(wù)機(jī)密;有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)能力;能獨(dú)立指導(dǎo)部門運(yùn)作;遵紀(jì)守法。
自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上。
外語水平:具有旅游酒店英語中級(jí)水平。
工作經(jīng)驗(yàn):具備3年以上酒店采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn),2年主管以上管理工作經(jīng)驗(yàn)。
特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和采購(gòu)內(nèi)容;了解海關(guān)對(duì)進(jìn)口業(yè)務(wù)頒布的法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收政策;掌握市場(chǎng)行情和酒店的供貨渠道。
二、采購(gòu)主管
直接上級(jí):采購(gòu)經(jīng)理
直接下屬:采購(gòu)員
崗位職責(zé)
1.編制每旬市場(chǎng)價(jià)格表,掌握新的產(chǎn)品供應(yīng)來源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時(shí)提供給上司參考。
2.負(fù)責(zé)與倉(cāng)管部的聯(lián)系,及時(shí)處理產(chǎn)品質(zhì)量問題和督促供應(yīng)商及時(shí)送貨。
3.按上司指派,進(jìn)行外出采購(gòu)。
4.協(xié)助上司比較供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和整理供應(yīng)商資料。
5.協(xié)助上司審核供應(yīng)商的發(fā)票、送貨單、報(bào)價(jià)或訂購(gòu)單等。
6.搜集采購(gòu)樣本或安排供應(yīng)商示范。
7.向上司報(bào)告有關(guān)貨物運(yùn)輸途中的失誤和損壞情況,并負(fù)責(zé)向有關(guān)方面申報(bào)賠償或報(bào)關(guān)損耗。
8.負(fù)責(zé)進(jìn)口物品的報(bào)關(guān)工作,并安排提貨事宜。
9.配合倉(cāng)庫(kù)對(duì)物品進(jìn)行驗(yàn)收,確保物品符合申購(gòu)要求。
10.負(fù)責(zé)屬下員工培訓(xùn),檢查員工紀(jì)律,完成上級(jí)分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責(zé)任感,不以權(quán)謀私,保守業(yè)務(wù)機(jī)密。
自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具備中級(jí)英語水平。
工作經(jīng)驗(yàn):具備5年以上酒店工作經(jīng)驗(yàn)及兩年以上采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)。
特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和采購(gòu)內(nèi)容。
三、采購(gòu)員
直接上級(jí):采購(gòu)主管
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單或倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨單采購(gòu)各部門所需的物品和食品。
2.力爭(zhēng)使酒店所購(gòu)的產(chǎn)品價(jià)平物美。
3.對(duì)不符合要求的產(chǎn)品,負(fù)責(zé)辦理退貨補(bǔ)貨或調(diào)換。
4.與有關(guān)供應(yīng)商保持良好關(guān)系。
5.負(fù)責(zé)到機(jī)場(chǎng)或火車站裝運(yùn)進(jìn)口或外埠的來貨。
6.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)搞好物品入庫(kù)的驗(yàn)收工作。
7.及時(shí)向上司報(bào)告有關(guān)產(chǎn)品和價(jià)格的最新行情。
8.做好每天現(xiàn)金或支票采購(gòu)的報(bào)銷工作和結(jié)算工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,保持與酒店有關(guān)部門的良好關(guān)系,完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;有自我約束力,不以權(quán)謀私,不假公濟(jì)私,不吃回扣。
自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。
文化程度:高中以上學(xué)歷。
外語水平:具有初級(jí)英語水平。
工作經(jīng)驗(yàn):3年以上酒店采購(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)。
特殊要求:對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),勇于克服困難。
四、采購(gòu)部文員
直接上級(jí):采購(gòu)部經(jīng)理
直接下屬:無
崗位職責(zé)
1.根據(jù)部門經(jīng)理要求,草擬各類報(bào)告并打螢發(fā)放。
2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關(guān)采購(gòu)申請(qǐng)、合同等資料的整理、歸檔工作。
3.做好有關(guān)會(huì)議記錄。
4.負(fù)責(zé)申領(lǐng)部門內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。
5.協(xié)助上司做好與各部門的聯(lián)系工作。
6.負(fù)責(zé)部門員工的考勤工作。
7.整理每天的采購(gòu)單和收據(jù)等,并編制每周進(jìn)貨匯總表。
8.協(xié)助經(jīng)理落實(shí)有關(guān)進(jìn)口貨物的書面申報(bào)工作。
9.積極參加培訓(xùn),遵守酒店紀(jì)律,完成上級(jí)分配的其他工作。
素質(zhì)要求
基本素質(zhì):遵紀(jì)守法;具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心;具有一定的公關(guān)能力。
自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。
文化程度:大專以上學(xué)歷。
外語水平:具有中級(jí)英語水平。
工作經(jīng)驗(yàn):1年以上酒店工作經(jīng)驗(yàn)。
特殊要求:熟悉采購(gòu)程序和各個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié);有很好的文字表達(dá)能力;會(huì)使用電腦。
第6篇 某酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本
第一章 資產(chǎn)及項(xiàng)目交接
第一條 新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng),編制移交清單,各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實(shí)行建賬管理。
第二條 按酒店管理制度,進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。
第三條 酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。
第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,由各酒店驗(yàn)收,并列入酒店庫(kù)存商品管理,貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金(或開業(yè)備用金)中支付。
第五條 籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有'復(fù)印件與原件一致'印章的復(fù)印件。
第六條 工程決算后,由各酒店分別記入'固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用'等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一 支付。
第二章 營(yíng)業(yè)收入
第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行(應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達(dá)賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未 到”)
按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),月為總計(jì)分錄如下:
借:銀行存款(當(dāng)天收到,并已解入銀行的 現(xiàn)金)
應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬(客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額)
應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)(客人已消費(fèi)并簽字,但銀 行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品(用'紅字'反映客人賠償?shù)慕痤~)
貸:營(yíng)業(yè)收入——客房收入 (房金收入)
營(yíng)業(yè)收入——商品收入(商品收入)
營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入(餐飲收入)
營(yíng)業(yè)收入 ——其他收入(商務(wù)、房租收入、金卡收入等)
其他應(yīng)付款-代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款-代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款-預(yù)收客人押金(向客人預(yù) 收的客房押金,負(fù)數(shù)則用紅字表示)
第八條 所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì),如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計(jì))
第三章 存貨
第九條 酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫(kù)存商品
第十條 其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,后附入庫(kù)單,必須有驗(yàn)收人簽字。出庫(kù)同樣附出庫(kù)單,有領(lǐng)用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)
第十一條 分錄如下:
購(gòu)進(jìn)入庫(kù)時(shí)(憑證后必須有入庫(kù)單)
借:庫(kù)存商品(為小賣部)
物料消 耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時(shí))
銀行存款
應(yīng)付賬款(必須注明供 應(yīng)商)
每月出庫(kù)時(shí)(可按旬或在月末填列,后附出庫(kù)單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表,及時(shí)注明盤盈虧說明,并做分錄)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具
營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)
貸:庫(kù)存商品(賣品部)
原材料(餐飲)
飲料(餐飲)
物料消耗
內(nèi)部用餐或使用時(shí)
借:其他應(yīng)收款——公司等
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作 餐
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方用紅字表示)
第四章 債權(quán)債務(wù)
第十二條 應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款(財(cái)務(wù)后臺(tái)操作),未達(dá)的信用卡金額
第十三條 其他應(yīng)付款:用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng),與總公司的往來賬,統(tǒng)一通過本科目核算(如:應(yīng)收公司款,及公司代墊的款項(xiàng))
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(安裝、裝修、配套工程等,可設(shè)明細(xì)賬管理)
固定資產(chǎn)(按類別設(shè)置明細(xì))
待攤費(fèi)用(按類別設(shè) 置明細(xì))
貸:其他應(yīng)付款
第十四條 應(yīng)付賬款:核算營(yíng)業(yè)過程中,與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)(如購(gòu)客用品、原材料等)
第十五條 其他應(yīng)付款:除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)
第7篇 酒店財(cái)務(wù)稽核制度2
酒店財(cái)務(wù)稽核制度(二)
一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》27條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。
二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負(fù)責(zé)。
三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次,對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。
四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì),如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
五、對(duì)庫(kù)存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(wù)(成本與庫(kù)存)。
六、稽核人員對(duì)記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、和會(huì)計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料,除按月進(jìn)行稽核外,還可根據(jù)需要對(duì)上列資料進(jìn)抽查、會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。
七、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確無誤:
1.帳與明細(xì)帳是否相符,摘要欄是否記載得簡(jiǎn)要明了。
2.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符,有無更改報(bào)表數(shù)字,有無對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。
3.對(duì)報(bào)表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。
第8篇 某商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理制度
汝州市**商務(wù)酒店有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉(cāng)庫(kù)管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計(jì)量管理制度十、差旅費(fèi)開支辦法十一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個(gè)人購(gòu)買酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;
2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;
4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(2000元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫(kù)存現(xiàn)金的限額
1.財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。
2.庫(kù)存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。
3.核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫(kù)存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無故拖延。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。3.盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。5.盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國(guó)家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個(gè)企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應(yīng)遵守銀行結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時(shí)入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個(gè)人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實(shí)性的審查,必要時(shí)應(yīng)電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)(1)出納每日對(duì)銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進(jìn)行核對(duì),月末對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì);(2)銀行存款日記賬定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),每月至少核對(duì)一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對(duì)賬單不符合則應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達(dá)賬項(xiàng),出納人員應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系,取得銀行對(duì)賬單,及時(shí)對(duì)賬、及時(shí)處理,以確保資金信息準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期檢查對(duì)賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對(duì)工作,發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對(duì)其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫(kù)存現(xiàn)金的銀行存款存放地點(diǎn)及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項(xiàng)。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應(yīng)視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)由出納人員或另設(shè)專人負(fù)責(zé)其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強(qiáng)保管和監(jiān)督,并應(yīng)定期對(duì)其它占用情況及時(shí)進(jìn)行清理核對(duì),防止資金流失和不合理占用。2.對(duì)其它貨幣資金、外埠存款臺(tái)賬的管理企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進(jìn)行明細(xì)核算,單獨(dú)反映各項(xiàng)“外埠存款”的支付情況。應(yīng)定期(每月)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和清查,事后及時(shí)將余額收回。往來賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對(duì)賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時(shí)取得銀行對(duì)賬單,核對(duì)所有開戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。
第9篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度二
酒店財(cái)務(wù)管理制度(2)
庫(kù)管員崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤點(diǎn),做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開單迅速、不出差錯(cuò)。
2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì),發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時(shí)處理。
3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。
(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”:禁止無關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃,并填制《物資申購(gòu)單》,控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況,及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。
(4)按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。
4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂等
5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。
6、做好出入庫(kù)物資管理工作,開源節(jié)流,完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
2、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦,及時(shí)核對(duì)。
3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。
4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。
5、無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào),報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。
7、保守經(jīng)營(yíng)秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。
8、遵守前廳相關(guān)制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。
9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。
10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
第10篇 x酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
每個(gè)行業(yè),每個(gè)企業(yè),但凡涉及到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這一塊,必將有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度方能運(yùn)行的更好。以下一起來看某酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度:
第一章 資產(chǎn)及項(xiàng)目交接
第一條 新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng),編制移交清單,各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實(shí)行建賬管理。
第二條 按酒店管理制度,進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。
第三條 酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。
第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,由各酒店驗(yàn)收,并列入酒店庫(kù)存商品管理,貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金(或開業(yè)備用金)中支付。
第五條 籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有'復(fù)印件與原件一致'印章的復(fù)印件。
第六條 工程決算后,由各酒店分別記入'固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用'等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一 支付。
第二章 營(yíng)業(yè)收入
第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行(應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達(dá)賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未 到”)
按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,十天為一小計(jì),月為總計(jì)分錄如下:
借:銀行存款(當(dāng)天收到,并已解入銀行的 現(xiàn)金)
應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬(客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額)
應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)(客人已消費(fèi)并簽字,但銀 行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品(用'紅字'反映客人賠償?shù)慕痤~)
貸:營(yíng)業(yè)收入——客房收入 (房金收入)
營(yíng)業(yè)收入——商品收入(商品收入)
營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入(餐飲收入)
營(yíng)業(yè)收入 ——其他收入(商務(wù)、房租收入、金卡收入等)
其他應(yīng)付款-代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款-代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款-預(yù)收客人押金(向客人預(yù) 收的客房押金,負(fù)數(shù)則用紅字表示)
第八條 所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì),如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計(jì))
第三章 存貨
第九條 酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫(kù)存商品
第十條 其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,后附入庫(kù)單,必須有驗(yàn)收人簽字。出庫(kù)同樣附出庫(kù)單,有領(lǐng)用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)
第十一條 分錄如下:
購(gòu)進(jìn)入庫(kù)時(shí)(憑證后必須有入庫(kù)單)
借:庫(kù)存商品(為小賣部)
物料消 耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時(shí))
銀行存款
應(yīng)付賬款(必須注明供 應(yīng)商)
每月出庫(kù)時(shí)(可按旬或在月末填列,后附出庫(kù)單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表,及時(shí)注明盤盈虧說明,并做分錄)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具
營(yíng)業(yè)費(fèi)用-維修費(fèi)
貸:庫(kù)存商品(賣品部)
原材料(餐飲)
飲料(餐飲)
物料消耗
內(nèi)部用餐或使用時(shí)
借:其他應(yīng)收款——公司等
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作餐
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(借方用紅字表示)
第四章 債權(quán)債務(wù)
第十二條 應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款:只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款(財(cái)務(wù)后臺(tái)操作),未達(dá)的信用卡金額
第十三條 其他應(yīng)付款:用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng),與總公司的往來賬,統(tǒng)一通過本科目核算(如:應(yīng)收公司款,及公司代墊的款項(xiàng))
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(安裝、裝修、配套工程等,可設(shè)明細(xì)賬管理)
固定資產(chǎn)(按類別設(shè)置明細(xì))
待攤費(fèi)用(按類別設(shè) 置明細(xì))
貸:其他應(yīng)付款
第十四條 應(yīng)付賬款:核算營(yíng)業(yè)過程中,與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)(如購(gòu)客用品、原材料等)
第十五條 其他應(yīng)付款:除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)
第十六條 每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬(即pms統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性),每月必須核對(duì)往來賬,與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。
第 五章 費(fèi)用、稅金
第十七條 為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月(年)的有經(jīng)營(yíng)情況,可通過'預(yù)提費(fèi)用'科目進(jìn)行核算,包括:水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條 月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表(月末一并填列并做分錄),酒店暫不設(shè)'管理費(fèi)用'賬戶,相關(guān)費(fèi)用通過'營(yíng)業(yè)費(fèi)用'科目核算。
第十九條 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——銷售傭金
貸:預(yù)提費(fèi)用(按明細(xì)設(shè)置分別填列)
第二十條 每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù),可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等,計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。
第二十一條 每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上,以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條 酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額,由酒店提出初步方案,報(bào)總公司審批,店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn),由總公司決定,經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放,由酒店計(jì)入營(yíng)運(yùn)成本。
第二十三條 養(yǎng)老金等'四金'由酒店統(tǒng)一繳納。
第二十四條 工資管理實(shí)行預(yù)提制,即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資,會(huì)計(jì)分錄如下:
計(jì)提時(shí)
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付工資——工資(實(shí)際發(fā)放數(shù))
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資
貸:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金(個(gè)人)
其他應(yīng)交款——醫(yī)保(個(gè)人)
其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人)
其他應(yīng)交款——公積金(個(gè)人)
應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅(個(gè)人)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回(借方以紅字表示)
支付時(shí):
借:應(yīng)付工 資——工資
貸:銀行存款
現(xiàn)金
借:其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金
其他應(yīng)交款—— 失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金
應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅
貸:銀行存款
第二十五條 每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金,分錄如下:
計(jì)提時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅
應(yīng)交稅金——城建稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款——河道 管理費(fèi)
支付時(shí)
借:應(yīng)交稅金
其他應(yīng)交款
貸:銀行存款
第二十六條 上述項(xiàng)目,根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定,稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。
第二十七條 新開業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條 “待攤費(fèi)用”科目,年底保留余額,裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”管理,分?jǐn)偲跒?年。
分錄如下
支付時(shí)
借:待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸:銀行存款
應(yīng)付賬款
其他應(yīng)付款
攤銷時(shí)
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用(按明細(xì)科目設(shè)置填列)
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
待攤費(fèi)用
第六章 固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限,一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行,若與稅務(wù)法規(guī)有差異的,按稅務(wù)規(guī)定的最低年限 為準(zhǔn)。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理,每年至少盤點(diǎn)一次,要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次,發(fā)生差異必須查明原因,及時(shí)做出調(diào)整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬,每月提取的折舊,通過“累計(jì)折舊”科目核算。
分錄如下:
支付時(shí)
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
計(jì)提折舊時(shí)
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
第11篇 酒店投保信貸外匯管理財(cái)務(wù)管理制度
酒店財(cái)務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險(xiǎn)種包括車輛險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及其它險(xiǎn)種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險(xiǎn));
2、酒店上述險(xiǎn)種的投保業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財(cái)務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險(xiǎn)種的索賠手續(xù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門或事故責(zé)任人必須按照國(guó)家《保險(xiǎn)條例》規(guī)定時(shí)限及時(shí)通知酒店財(cái)務(wù)部,后者會(huì)同事故部門協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理索賠手續(xù)。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理;
2、酒店財(cái)務(wù)部為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對(duì)營(yíng)業(yè)收入中的外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細(xì)記錄于營(yíng)業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴(yán)禁私自兌換;
2、財(cái)務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)委托銀行轉(zhuǎn)帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當(dāng)日匯率折算,嚴(yán)禁擅自變動(dòng)匯率;
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請(qǐng)單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。
第12篇 酒店財(cái)務(wù)管理制度一
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅,誠(chéng)信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理,定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān),有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng),須見員工離職表中庫(kù)管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì),有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。
