第1篇 財務(wù)監(jiān)督管理制度貴港市
第一條 為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增強(qiáng)經(jīng)費的使用效益,制定本制度。
第二條 機(jī)關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預(yù)算管理,本著“量入為出、力求節(jié)約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預(yù)算方案。
(一)機(jī)關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算方案每年8月份由本辦各科、二層機(jī)構(gòu)根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預(yù)算計劃,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查,提交主任辦公會議審定。
(二)本辦二層機(jī)構(gòu)次年經(jīng)費預(yù)算方案于每年8月份編制完成,報送綜合科財務(wù)人員審核,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查,提交主任辦公會議審定后,由辦公室下發(fā)執(zhí)行。如遇到特殊情況經(jīng)費不足,確需追加預(yù)算時,由二層機(jī)構(gòu)提出書面報告,寫明原因,報辦領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。
(三)年度經(jīng)費預(yù)算支出,各科、二層機(jī)構(gòu)原則上不得突破預(yù)算指標(biāo),沒有預(yù)算指標(biāo)的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
(四)經(jīng)費預(yù)算范圍包括:交通車輛費(含車輛油料、車輛保險、過路過橋費、車輛維修保養(yǎng)費、車輛裝飾費等);各部門的業(yè)務(wù)及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話費、各類培訓(xùn)、購買辦公用品、差旅費及出差補貼)。
第三條 嚴(yán)格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責(zé)任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各處領(lǐng)導(dǎo)簽字,由辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可支付現(xiàn)金。
第四條 經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后開支。
(二)各科預(yù)算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預(yù)見及不可抗力因素)確需追加預(yù)算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓(xùn)、會議、考察開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費預(yù)算額度等),送綜合科審核后,由辦領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。由辦公室舉辦的培訓(xùn)、會議、考察的經(jīng)費預(yù)算,由綜合科負(fù)責(zé)寫出書面報告,應(yīng)由分管部門編制專項經(jīng)費預(yù)算列入年度專項經(jīng)費支出安排。
(四)會議費管理:
1.會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標(biāo)準(zhǔn)按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
2.會議地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標(biāo)準(zhǔn)辦會。
(五)差旅費管理:
1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預(yù)算形成專題報告,報辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
3.出差住宿地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標(biāo)準(zhǔn)住宿。
(六)工程項目管理:工程建設(shè)項目的管理按照《貴港市人防辦工程建設(shè)管理規(guī)定》執(zhí)行。
(七)業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理:參照會議管理執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條,經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可借款;公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務(wù)結(jié)算手續(xù)的:一是通報批評;二是一年內(nèi)不準(zhǔn)再借款(特殊情況,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報帳。個人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條 隨著公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條 各科領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格把關(guān)預(yù)算指標(biāo),厲行節(jié)約。
第九條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采用政府招標(biāo)采購的特殊人防設(shè)備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負(fù)責(zé)采購工作。
第十條 人防經(jīng)費批復(fù)及撥款程序。
根據(jù)《人民防空預(yù)算管理規(guī)定》,涉及對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機(jī)構(gòu)各項人防經(jīng)費的批復(fù)(含防空地下室易地建設(shè)費),由綜合科根據(jù)年度人防經(jīng)費預(yù)算編制情況商有關(guān)業(yè)務(wù)科,由相關(guān)業(yè)務(wù)科提出書面意見,經(jīng)綜合科按年度人防經(jīng)費預(yù)算額度審核,主任辦公會議研究確定后,統(tǒng)一由辦公室下文批復(fù)。
對下級各項人防經(jīng)費的撥款按照上述規(guī)定程序執(zhí)行。
第十一條 規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每半年由綜合科在主任辦公會議上(各科領(lǐng)導(dǎo)參加)公布單位財務(wù)收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計,切實加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。
第十二條 根據(jù)“三定”方案確定的財務(wù)人員人防內(nèi)部審計和財務(wù)監(jiān)督的工作職責(zé)。每年5月由綜合科財務(wù)人員對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機(jī)構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點檢查,年度內(nèi)根據(jù)具體情況進(jìn)行1—2次抽查。根據(jù)國家人民防空辦公室有關(guān)審計制度要求,由綜合科寫出書面報告報辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織對市內(nèi)重點人防工程建設(shè)項目審計。
第十三條 每月財務(wù)收支情況報表,由綜合科財務(wù)人員在次月20日前報辦主要領(lǐng)導(dǎo)。
第十四條 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條 財務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī),履行各項財務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為,要堅持原則,依法辦事。
第十六條 加強(qiáng)財務(wù)管理,搞好財務(wù)工作,涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟(jì)行為是機(jī)關(guān)全體工作人員的共同責(zé)任,共同遵守。
第2篇 防空辦公室財務(wù)監(jiān)督管理制度
防空辦公室財務(wù)監(jiān)督管理制度
第一條 為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增強(qiáng)經(jīng)費的使用效益,制定本制度。
第二條 機(jī)關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預(yù)算管理,本著“量入為出、力求節(jié)約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預(yù)算方案。
(一)機(jī)關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算方案每年8月份由本辦各科、二層機(jī)構(gòu)根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預(yù)算計劃,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查,提交主任辦公會議審定。
(三)年度經(jīng)費預(yù)算支出,各科、二層機(jī)構(gòu)原則上不得突破預(yù)算指標(biāo),沒有預(yù)算指標(biāo)的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
第三條 嚴(yán)格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責(zé)任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各科領(lǐng)導(dǎo)、科長簽字,協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽字后呈辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可支付現(xiàn)金。
第四條 經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后開支。
(二)各科預(yù)算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預(yù)見及不可抗力因素)確需追加預(yù)算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓(xùn)、會議、考察開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費預(yù)算額度等),送綜合科審核后,按照經(jīng)費審批權(quán)限分別送辦領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(四)會議費管理:
會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標(biāo)準(zhǔn)按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
(五)差旅費管理:
1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預(yù)算形成專題報告,報辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。公務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報賬。個人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條 隨著公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采用政府招標(biāo)采購的特殊人防設(shè)備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負(fù)責(zé)采購工作。
第九條 規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領(lǐng)導(dǎo)參加)公布單位財務(wù)收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計,切實加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。每年4月份由綜合科財務(wù)室對縣市區(qū)人防辦和辦二層機(jī)構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點檢查,年度內(nèi)根據(jù)具體情況進(jìn)行1―2次抽查。根據(jù)國家人防辦《關(guān)于頒發(fā)〈人民防空工程建設(shè)內(nèi)部審計辦法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由綜合科財務(wù)室組織對市內(nèi)重點人防工程建設(shè)項目進(jìn)行審計。
第十條 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī),履行各項財務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為,要堅持原則,依法辦事。
第十一條 加強(qiáng)財務(wù)管理,搞好財務(wù)工作,涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟(jì)行為是機(jī)關(guān)全體工作人員的共同責(zé)任,共同遵守。
