肯德基財務運營管理制度
在從事餐飲企業(yè)財務管理重要性工作的實踐過程中,許多人更愿意稱自己的工作為財務管理而不是財務會計。因為,如果僅僅把 “財務“這兩個字落腳在會計核算而不是”管理“上,則喪失了財務工作更加能動的職能,而更像是大馬拉小車。
而處于發(fā)展階段的中小餐飲企業(yè),很多都存在一些共性的特點,例如,企業(yè)老板兼任企業(yè)的管理層,人財物產(chǎn)供銷一把抓;要么管理技能有弱項,要么干脆就“任人唯親”,只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而一些企業(yè)表面上看起是為了節(jié)約成本,但是卻因為對企業(yè)財務管理重要性工作的忽視或“無知”,而導致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因,還是對中小企業(yè)財務管理重要性理解不夠造成的。
為了幫助更多的餐飲管理者建立規(guī)范的財務管理制度,特整理了肯德基的核心運營財務制度同各位分享:
一、備用金管理辦法
備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付,定期補充的辦法管理。
(一)備用金的申請
1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務特點向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經(jīng)總經(jīng)理批準后,各直營店向財務部提出備用金申請。
4、財務部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運部。
(二)備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關規(guī)定,由現(xiàn)金支付的公司各項零星費用。
3、對于有時間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺的找零金。
(三)備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設出納崗位的應指定專人負責管理?，F(xiàn)金需存放于保險柜內(nèi)并加密上鎖,嚴禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離,嚴禁參合。
3、公司備用金設現(xiàn)金日記帳,由出納逐筆序時登記備用金收支,日清月結,保證帳實相符。
4、餐廳備用金每月應在會計的監(jiān)督下,至少盤點一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在盤點表上簽字確認。
(四)備用金使用紀律
財務等相關人員要嚴格執(zhí)行有關備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定,不得坐支現(xiàn)金,不得弄虛作假,虛列費用項目報銷;不得化整為零,越權審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財務制度,公司按章處罰,并保留追究其法律責任的權利。
二、營業(yè)現(xiàn)金的管理規(guī)定
為規(guī)范營業(yè)現(xiàn)金管理,保證公司物流資金的安全性,提高企業(yè)經(jīng)濟效益,特制定本制度。
(一)各直營店營業(yè)現(xiàn)金需指定專人負責管理,不得與備用金混合。各直營店的現(xiàn)金收入主要為銷售商品收入以及其他零星收入。
(二)各直營店每日應在打烊后將當日收到的營業(yè)現(xiàn)金收銀機中的收入系統(tǒng)相核時,確認無誤后,交由百貨出納手中,百貨出納收到的實際現(xiàn)金必需與直營店收銀機的收入系統(tǒng)以及收銀單相核對,確認無誤后,在現(xiàn)金收入憑證上簽名.若無百貨出納的,應在次日的10點前,將當日的營業(yè)款存入指定銀行,并將當日的電腦收入數(shù)據(jù)及時傳輸給總部相關人員,并及時通知公司總出納,以便確認.收銀差錯率核定為不超過千分之二,超過部分當事人應全額賠償。
(三)各直營店所發(fā)生的廢品收入,應在店長的監(jiān)督下銷售,并要求對方提供相應的發(fā)票,店長及經(jīng)手人確認后交由百貨出納,若無百貨出納的直接存入指定銀行,并及時通知公司總出納,以便確認。
(四)收銀機的操作注意事項:pos系統(tǒng)的收銀工作只能由當班的收銀員操作,收銀員對銷售數(shù)據(jù)的真實性負責.若確實因某筆銷售輸入錯誤并且已打印出售單,收銀員沒有取消pos系統(tǒng)某筆交易的權限,需由值班經(jīng)理或店長只有本人知道自己的權限口令.每天結束營業(yè)前,當班經(jīng)理必須核對總營業(yè)額pos收銀電腦是否一致.結束營業(yè)后,打印出當天的日報表一式兩聯(lián),一聯(lián)交財務部,一聯(lián)餐廳留底備查.當實際銷售情況與pos機系統(tǒng)顯示不一致時,應及時填寫原因,說明當天銷售數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的原因,上報公司財務部。
