物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度
1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:
1.1、財務部應按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。
1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及相關票據(jù)均屬本制度管理的范圍。
1.3、財務部統(tǒng)一負責各種票據(jù)的管理工作。
1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財務部規(guī)定。
2、各種票據(jù)的購買、領用
2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務部指定專人向有關稅務部門購買。
2.2、各管理處應按照公司總部有關規(guī)定設專人負責領取發(fā)票。管理處財務人員在領用發(fā)票時,應詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應請求更換。
2.3、各種票據(jù)在領用的同時,請求公司總部財務部人員加蓋公司財務章后方可使用。
3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:
3.1、財務部應設專人負責發(fā)票、收據(jù)的領用、登記、保管、開啟工作。
3.2、管理處人員在驗收領用的發(fā)票后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設專人專柜保管。
3.3、財務部應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。
3.4、各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具。
3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。
3.6、在開具票據(jù)時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明'代收'。
3.7、各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務經(jīng)理。
4、各種票據(jù)的檢查和核銷:
4.1、公司總部財務部有權對各種票據(jù)的使用情況隨時進行檢查。
4.2、使用完的票據(jù)必須立即進行核銷。申請核銷時,應將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細金額及總金額,裝訂人簽字。
4.3、總部財務部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。
4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應由財務部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。
