第1篇 x地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責(zé)管理,支票使用時應(yīng)有“款項使用申報表”,按資金使用權(quán)限,分級報批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進行報銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項申報手續(xù)交至財務(wù)部,否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務(wù)報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結(jié)算起點以下的零星支出;
5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財務(wù)提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務(wù)部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作日內(nèi),到財務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個工作日前,借款人至財務(wù)部歸還備用金。
第2篇 地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責(zé)管理,支票使用時應(yīng)有“款項使用申報表”,按資金使用權(quán)限,分級報批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進行報銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項申報手續(xù)交至財務(wù)部,否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按“
第四條 ”制度處理。
第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務(wù)報酬;
3． 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結(jié)算起點以下的零星支出;
5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度
第一條 外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財務(wù)提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務(wù)部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作日內(nèi),到財務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個工作日前,借款人至財務(wù)部歸還備用金。
