量販?zhǔn)絢tv財(cái)務(wù)部管理制度
量販?zhǔn)終TV財(cái)務(wù)部管理制度
財(cái)務(wù)部門是公司的財(cái)務(wù)管理部門，掌握著公司的財(cái)政經(jīng)濟(jì)命脈，是支撐公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的職能管理部門。所以對(duì)財(cái)務(wù)的管理尤為重要，更勝于其它部門。
一、總則
1、財(cái)務(wù)人員必需更加嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守財(cái)務(wù)職業(yè)道德。
2、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，按時(shí)上下班，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度
3、財(cái)務(wù)人員分為會(huì)計(jì)和出納，會(huì)計(jì)管帳，出納管錢。
4、財(cái)務(wù)人員外出必須報(bào)備經(jīng)理級(jí)以上主管，并講明詳細(xì)的外出事由，特殊情況可有經(jīng)理級(jí)以上主管安排保安人員陪同以保障公司的財(cái)務(wù)安全。
5、會(huì)計(jì)出納必須每日對(duì)好當(dāng)日的收入支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因，總經(jīng)理每月不定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯(cuò)，由會(huì)計(jì)出納共同全額賠償。并追究行政責(zé)任。
6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須每日將當(dāng)天的財(cái)務(wù)情況上報(bào)于總經(jīng)理。
7、財(cái)務(wù)人員監(jiān)督每日的報(bào)銷、購買等支付憑證，有異常及時(shí)向上級(jí)部門匯報(bào)。
8、會(huì)計(jì)、出納必須熟悉相互的工作內(nèi)容，一方有事，另一方可以替補(bǔ)。
9、財(cái)務(wù)的帳目收支憑證必須同時(shí)有會(huì)計(jì)、出納的簽名。
10、財(cái)務(wù)人員蓋章必須問明詳細(xì)的理由，由財(cái)務(wù)人員親自蓋章。否則造成嚴(yán)重后果有本人自己承擔(dān)責(zé)任。
二、現(xiàn)金管理制度
1、遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
2、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
4、各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)收回，共同清點(diǎn)核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字
6、因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負(fù)責(zé)。
8、因公外出，按出差地點(diǎn)、時(shí)間、計(jì)算往返旅費(fèi)，并提前向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，返回后三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳；如不按時(shí)報(bào)帳結(jié)算，財(cái)務(wù)部有權(quán)在本人當(dāng)月工資中扣回。
三．銀行存款，支票管理制度
1、財(cái)務(wù)部人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)戶頭、支票。
2、填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
3、出納人員從銀行購回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未到帳款要及時(shí)催要清理。
5、會(huì)計(jì)出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6、支票與印鑒要分開存放。
7、采購員采購結(jié)帳后，要及時(shí)報(bào)帳。
四、借款制度
1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單，由部門經(jīng)理審批，傳總經(jīng)理審批后方可支付。
五、收據(jù)管理與報(bào)帳制度
1.建立收據(jù)登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。
2.開錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在收據(jù)本內(nèi)，加蓋作廢章，不準(zhǔn)撕下廢棄。
3.購買材料商品、車旅、餐費(fèi)等報(bào)帳時(shí)，必須持有送貨單、發(fā)貨單、發(fā)票等方可報(bào)帳，否則財(cái)務(wù)不予辦理。
4.報(bào)帳時(shí)，必須逐級(jí)審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)方可辦理。
六、財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1、做好現(xiàn)金收入與支出，認(rèn)真按照會(huì)計(jì)制度處理各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。
2、按規(guī)定保管好現(xiàn)金。
3、負(fù)責(zé)員工薪資（銀行存卡辦理）和發(fā)放。
4、負(fù)責(zé)每天營業(yè)款核對(duì)。
5、負(fù)責(zé)培訓(xùn)收銀員對(duì)刷卡知識(shí)的了解及對(duì)真假幣的辨認(rèn)。
6、做好各類票證、文件資料的保管工作。
7、每月按時(shí)繳交公司電話費(fèi)、水電費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。
8、負(fù)責(zé)樓面收銀零鈔的兌換。
9、做好每月現(xiàn)金收入、支出報(bào)表，報(bào)總經(jīng)理。
10、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)認(rèn)真及時(shí)完成。
七、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項(xiàng)目；同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。
3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表，并做出編表說明。
4、協(xié)助出納員做好每日營業(yè)賬單的核對(duì)工作，對(duì)經(jīng)營收入影響較大的項(xiàng)目，要單獨(dú)做出分析。
5、每月、季及時(shí)做好報(bào)稅、領(lǐng)票工作。
6、月終做出匯總平衡表，并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。
7、認(rèn)真做好各出品部門的成本核算、費(fèi)用開支預(yù)算。
8、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系，匯報(bào)總經(jīng)理。
9、負(fù)責(zé)采購員、倉管員的各項(xiàng)工作的監(jiān)督，并按時(shí)組織對(duì)倉庫、超市的盤點(diǎn)核對(duì)工作。
10、積極完成上級(jí)賦予的其他任務(wù)。
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