中學財務管理的制度（十二篇）

第5篇 某某中學財務管理制度

一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

第6篇 中學財務管理制度范本

**中學財務管理制度

為切實加強財務管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據上級有關精神，結合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規(guī)定的基礎上，本學年特訂如下制度：

一、嚴格控制壓縮非生產性開支

1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內，本部控制在4000元以內，具體措施是：

①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮(zhèn)范圍內每人每餐標準10元以內，上縣每人每餐20元以內，市省區(qū)域每人每餐30元以內。

②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結清（開支標準同上）。

2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內，本部控制在2000元以內，具體可用公款租車的情況是：

①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。

②趕會，為學校拖運物質。

③處理偶發(fā)事情。

所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結清。

3、慰問：

①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。

②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。

③國家教職工生日，由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。

④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。

二、科學民主的進行生產性開支

1、學校添置維修：

①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。

②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關情況在教師大會上予以公布。

③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關情況需在教師大會上通報。

2、物質采購

①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。

②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標準，提倡到大廠家直購。

三、其他方面

1、學校各線開支實行期初收支預算，預算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行，期末結算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。

2、中心活動：運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經費預算報告，經校委會討論通過，再由財務室監(jiān)督執(zhí)行。

3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進入學校帳目的，經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。

4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應發(fā)放的表格應由學校后勤處統(tǒng)一制作，各線負責人根據平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。

5、學校教職工一般不準向學校借款，確有特殊情況的，500元以內由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。

6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。

7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。

8、學校帳目必須日清月結，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。

**中學

2023年上學期

第7篇 實驗中學財務管理制度

海星實驗中學財務管理制度

第一章 總則

第一條 根據≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關于事業(yè)單位財務管理的若干規(guī)定》的有關規(guī)定制定本制度。

第二條 建立健全各項財務管理制度，如實、全面反映學校財務狀況和財務成果，自覺接受上級主管機關和財政機關的知道和監(jiān)督。

第三條 嚴格執(zhí)行國家有關方針、政策和財政、財務制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經濟效益的關系，加強財務管理，保障學校健康發(fā)展。

第四條 妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學校的各項資產效益，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展。

第五條 學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。

第二章 預算管理

第一條 學校應根據國家有關方針、政策，按照上級主管機關下達的計劃任務，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關系，實事求是，量入為出，區(qū)別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務收支計劃），并報上級主管機關和財政機關批準后執(zhí)行。

第二條 學校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執(zhí)行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關和財政機關掌握。

第三章 收入管理

第一條 學校應在國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度允許范圍內接受上級財政部門下?lián)艿慕涃M，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經濟效益的統(tǒng)一。

第二條 學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。

第三條 學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，并按規(guī)定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規(guī)定范圍執(zhí)行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據。學校的收入應與業(yè)務已經完成，款項已經收到，或者取得了收取款項的憑據時，確認收入的實現。

第四條 學校的收費應使用省財政廳監(jiān)制的專用發(fā)票。票據的領用、保管應按《江蘇省非經營性商事票據管理辦法》執(zhí)行，學校經批準成立后，在正式開業(yè)前應申領《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關申領專用票據。

第四章 支出管理

第一條 學校的支出，是指因開展業(yè)務活動及與之相關活動發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，自覺執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守各項財政、財務制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發(fā)展。

第二條 學校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行規(guī)定。

第三條各項費用開支應按照上級管理機關和財政機關核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執(zhí)行國家控制社會集團購買力的規(guī)定，辦理購買專項商品。

第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產購置支出等。

第五條財政部門審批撥入的專項經費，要嚴格按照批準用途?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?，并及時向上級主管機關和財政機關報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。

第五章基金管理

第一條專用基金是指按照國家有關規(guī)定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。

第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節(jié)約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。

第六章資產管理

第一條資產是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經濟資源。具體分為固定資產、流動資產和其他資產。

(一)固定資產 固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或 單位價值雖不滿標準的大批同類財產設備，如課桌椅等

(二)流動資產 流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。

第二條學校的資產屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關提出書面報告，經批準后方可辦理有關手續(xù)。

第三條建立健全固定資產各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產，堅持驗收制度，經驗收合格后的固定資產及時入賬并交付使用。固定資產拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關規(guī)定辦理必要的手續(xù)，經上級主管機關批準后，及時作帳務處理。

第四條建立健全流動資產各項管理制度。加強對現金、有價證券、應收款項等流動資產的管理?，F金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。

第七章 監(jiān)督審計

第一條學校的會計機構、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領導提出書面處理意見，或向上級主管機關反映，制止違規(guī)違紀行為。

第二條學校必須依法接受財政。審計機關的監(jiān)督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。

第三條

第八章 機構人員

第一條學校設立財務機構或設置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，憑證上崗，會計機構負責人必須具有會計師資格的人員擔任。

第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學?？梢悦饴毣蜣o退。

第三條 會計人員調動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由學校負責人、會計主管人員監(jiān)交。會計主管人員辦理交接手續(xù)由學校負責人監(jiān)交，必要時可以由上級主管機構派員會同監(jiān)交。

蘇州工業(yè)園區(qū)海星實驗中學

第8篇 杭州第七中學財務管理制度

一、預算管理制度

1、總務、財務部門根據學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務，實行綜合預算，推行標準收入預算和零基預算。對專項發(fā)展經費預算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。

2、預算編制后，首先報經學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據財政部門核定下達的預算再編制具體預算執(zhí)行方案，向學校領導提出，經批準后執(zhí)行。

3、學校領導各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經法定程序，不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調整，確需調整的，要報經教委、財政部門審批。

4、年終，財會部門及時對預算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預算安排提出建議和意見。

二、內部會計管理體系

1、學校是全額預算單位，實行統(tǒng)一核算，只設一個財務部門。

2、財務部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應加強協(xié)作，明確責任。

3、校長應對會計工作全面負責，領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權。

4、總務主任組織領導本單位的財務管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務培訓和考核，支持會計人員行使職權。具體職責如下：

（1）根據學校工作計劃制定每學年（學期）總務工作計劃，制定新學期各項開支的預算及添置設備、基建維修等專項的計劃申報。

（2）每學年（學期）初修訂學校財產使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。

（3）做好日常水、電、門窗、空調等設備維護和課桌椅維修工作。

（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應及時服務周到，保管有序。

（5）每月召開一次處務會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結。

（6）深入教育教學第一線，經常巡視，對校園設施、實驗設備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現問題及時處理，重大問題及時上報。

（7）堅決執(zhí)行國家財經制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預收和結算工作。

（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務開支情況，提供調度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務關。

（9）每學期末進行財產清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。

（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設施。

（11）加強對學校的管理，公務外出需用車應經主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。

三、會計人員崗位責任制

1、學校設置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務培訓。

2、執(zhí)行各項財經制度，遵守財經紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務制度的情況，及時向領導匯報，對報銷單據認真審

核，敢于抵制不合理開支。

2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內容完整，數字準確。

3、按照財務規(guī)定協(xié)助總務主任、總保管做好固定資產的清查核對工作。

4、參與學校財產管理工作，辦理固定資產產權登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據的購買及核銷工作。配合財務主管接受物價局收費項目年檢。

5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經辦人員及時結帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。

6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經機密。

7、完成學校布置的臨時性突擊任務。

8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。

9、學校領導按有關規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權，使學校遭受損失，給予批評或處分。

四、建立內部牽制制度和稽核制度

1、按照規(guī)定實行機構分離、職務分離、錢帳分離、財務分離。

2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的管理工作。

3、學校的各項收入、支出全部由學校財務部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設小金庫。

4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據票據，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓、年審、票據核銷制度。

5、學校內部指定專人對有關帳證進行審核復查。

6、出納人員的職責。

（1）嚴格按照有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，認真管好現金，用好支票，辦理好各項收支帳目。

（2）加強現金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，市內購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現金當日繳入銀行，不

得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。

（3）審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務，逐筆順序登記?，F金日記帳要日清月結，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要

及時與銀行對帳單核對，發(fā)現未達帳項，及時查詢。

（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現金。

（5）確?，F金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據及空白支票。

五、財產管理制度

1、學校財產按其屬性，價值等情況分為固定資產、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。

2、財產物資管理的重點是固定資產。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產管理必須嚴格遵守學校固定資產管理制度 。

3、學校所有財產不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產只有使用權，不得私自將財產出租、出借、變賣或向外調撥。特殊情況須經領導批準。

4、學校財產保管員負責財產驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。

5、?？偙９?、分保管設財產明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。

6、學校每學期清查財產一次，發(fā)現問題及時解決，使財產物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。

7、嚴格遵守固定資產的報廢和轉讓審批規(guī)定。凡屬固定資產報廢的，經管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產減少憑證和報廢單據。經單位負責人、上級有關部門批準后核銷，報廢固定資產收回的殘值應上交財務處，按財務制度入帳。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應經過學校領導同意，有關部門鑒定后，報教育局、國有資產管理部門、財政部門批準。

8、學校教職工調離本校，必須將借用的物品設備等還清，并由有關處室蓋章后，方可辦理調離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。

9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據為已有，屬上級機關無償調入或其它單位個人贈送，捐獻的財產一律由總務處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。

10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產。其管理辦法與固定資產同。

11、低值易耗品指凡領用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產物資中占相當大的比重，有的還要經常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。

12、使用人在領用低值易耗品應寫明領用時間、物品數量及用途并簽名，保管人員應按規(guī)定定期結帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經總務主任批準后采用借條借用，不用時應向保管人員辦理退還手續(xù)。

13、各實物管理部門要有財產使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產應照價賠償。各處室、年段班級的財產，實行責任制管理。

14、采購的財產物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經校長或總務主任審批后，統(tǒng)一交總務部門采購。采購財產物資，要堅持質量第一，貨比三家。

六、財務收支審批制度

（一）學校財務部門在校長的領導下，負責各項教育經費的領撥、使用、管理。實行財務一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經費，由人事、會計審核；正常公用經費使用300元以下內由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務支出，由學校行政會研究處理。

（二）各處室活動經費的使用必須根據年度工作計劃和經費預算編制項目經費預算報告，經學校領導批準后執(zhí)行。專項經費按照《關于加強教育專項經費管理的意見》的規(guī)定辦理。

（三）會議、因公出差的人員，應憑學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內要到財務室辦理結帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結未報，不得再予辦理借款手續(xù)。

（四）學校嚴格按照有關部門批準的項目收費，嚴禁擅自設立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關人員收取的手續(xù)、回扣、勞務費必須統(tǒng)一交到學校財務部門。

（五）學校的節(jié)假日加班應由需要加班的有關處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務主任或校長審批后由財務處核發(fā)。

（六）完善現金、轉帳支票、收費票據的管理，領用手續(xù)?，F金支取和轉帳支票要填清領用日期、用途、限額等內容。領取大宗現金要通知保衛(wèi)班干部前往，領取轉帳支票，要填寫《領用支票申請單》，經有關領導批準后方可領用。轉帳支票使用三天之內要到財務室結帳，暫時不使用的轉帳支票應及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經濟損失，由個人負責。領用的收款票據按事業(yè)性收費票據管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應填寫遺失票據連帶責任書，并按有規(guī)定處理。

（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產增加的由總保管填寫固定資產增加憑證報財務部門有關處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產物資，沒有經過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。

七、原始記錄管理制度

1、辦理經濟業(yè)務事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務部門（一般不應超過一個會計結算期）。

2、原始憑證具備以下內容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經濟業(yè)務事項名稱；經濟業(yè)務事項的數量、單價和金額；經辦經濟業(yè)務事項人員的簽名或蓋章。

3、 原始憑證記載的各項內容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

7、職工外出借款憑據，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當退還借據副本，不得退還原借款收據。

8、經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，應當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關名稱、日期和文件字號。

9、財務部門、會計人員必須根據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。

10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。

第9篇 某某中學財務管理制度范本

某中學財務管理制度范本

為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

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第10篇 吳興高級中學財務管理制度

為規(guī)范學校財務管理，積極推進校務公開，學校財務實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F對學校經費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。

一、學?；椖繉徟?/p>

學校基建和大規(guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務主任負責監(jiān)督。

二、學校物品采購審批

學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務處，500元以下由總務處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。

三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。

四、學校圖書資料訂購。

由教務處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領導審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。

五、經費開支審批權限

根據市財政局、教育局學校各種經費開支必須由財務主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務主任預審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預審簽字；然后交財務分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。

六、報銷手續(xù)

購買、訂制物品，經辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經要關處室同意，安排好課務和工作，報銷時由相關處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數額。

七、學校支票使用規(guī)定

學校財務專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領用支票必須填寫《學校領用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領取支票。

八、因公借款審批

因公出差或購物現金一般先由當事人墊付，需大額現金的可到財務處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。

第11篇 外國語中學財務管理制度

外國語中學財務管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

六、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

第12篇 某初級中學財務管理制度

e初級中學財務管理制度

為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。

1、學校依據上級規(guī)定,每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。

2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。

4、總務處負責實物資產收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。

5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。

6、出差應經校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監(jiān)督。

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