第1篇 工程管理制度--工程結算管理辦法
工程建設管理制度:工程結算管理辦法
為對工程結算實施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結算由公司工程部負責。
一、工程結算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報工程結算的資料(一式四份)內(nèi)容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結算書。
三、工程結算審核程序:
l、工程竣工后28天內(nèi),施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理單位,監(jiān)理單位負責對所報資料(主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要等)的完整性及正確性進行審核;
2、經(jīng)審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理單位報送工程部復核;
3、工程部復核后的結算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結算手續(xù)。需審計的,應履行有關審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現(xiàn)象。
5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。
第2篇 房地產(chǎn)工程預結算管理制度
房地產(chǎn)工程預結算管理規(guī)定
1.目的
為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預結算的規(guī)范化管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。
2.適用范圍
沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。
3.術語和定義
（1）預算
即施工圖預算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規(guī)定采用的工程預算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價格、建設地區(qū)的自然和技術經(jīng)濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經(jīng)濟文件。
（2）結算
指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。
4.職責
（1）成本管理部
成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門，對工程預結算的編制審核工作負主要責任。
負責組織主體工程預算的編制和審核工作。
負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。
根據(jù)結算完的工程提出成本管理建議。
（2）項目經(jīng)理部
負責提供預算工程的工程進度安排資料、施工組織設計等相關資料。
負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。
負責核實簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設計變更必須報成本管理部復核。
負責督促施工單位上報工程結算書，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實性和準確性。
負責組織工程結算的編制和審核。
負責填報竣工時的《工程竣工結算工作交接單》和《工程結算定案單》。
將工程結算資料移交成本管理部復核。
（3）設計部
負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關資料。
負責審核批準設計變更。
（4）工程管理部
負責向項目經(jīng)理部進行招標文件、投標書、中標通知書、其它與招投標相關文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引》。
5.工作程序
（1）工程預結算工作的一般規(guī)定
①施工圖預算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須已經(jīng)過政府有關部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。
②委托造價咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。
③工程預結算負責部門應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；
工程預結算工作的必備資料主要包括：
Ⅰ材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；
Ⅱ招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一致的預算書等）；
Ⅲ工程合同（包括合同審批表）；
Ⅳ施工組織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；
Ⅴ雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書；
Ⅵ工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）；
Ⅶ其他與工程結算相關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。
④工程預結算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導》進行，共劃分為建設項目的開發(fā)前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規(guī)則進行編號。
（2）工程結算注意事項
①《工程結算工作交接單》各項內(nèi)容必須填寫完整；
②《工程結算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規(guī)定級別；
③《工程結算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關人員簽字，并至少有相應部門經(jīng)理簽字，審批權限按現(xiàn)場簽證和設計變更權限處理；
④現(xiàn)場簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結算書附件參與結算；
⑤在結算工作進行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，重點復核：工程內(nèi)容、水電費、結算方式、結算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；
⑥對提供工程結算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；
⑦結算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定
（3）非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
①設計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書，由項目經(jīng)理部成本組負責編制及審核預算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準，10萬元以上的預算須成本管理部經(jīng)理批準。
②工程預算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書封面上簽字，并申報成本管理
部復核和批準。
③工程預算價經(jīng)公司批準后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。
（4）主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
①設計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書。
②主體建筑安裝工程預算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設計、相關合同編制并審核施工圖預算。
③咨詢公司確定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。
（5）非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》并匯總竣工結算資料；
②項目經(jīng)理部成本組確認竣工結算資料；
③項目部成本組審核完畢(含內(nèi)部復審)，填寫《工程結算定案單》(填寫要求見附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復核、簽字；
④10萬元以上結算需報送成本管理部經(jīng)理復核、簽字；
⑤所有結算均由財務總監(jiān)復核、簽字；
⑥所有結算均由法人代表(授權人)批準；
（6）主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
①項目經(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》；
②項目部成本組匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設計變更等合同規(guī)定可作為結算依據(jù)的資料；
③項目部成本組將《工程結算資料確認單》提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算；
④項目部成本組對咨詢公司審核后的結算進行復審；復審后填寫《工程結算定案單》(填寫要求見附表一)；
⑤《工程結算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務總監(jiān)復核并簽字；
⑥《工程結算定案單》最終由公司法人代表(授權人)批準；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《圖紙管理作業(yè)指引》
《工程合同交底作業(yè)指引》
《工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》
《成本管理軟件操作指引》
附表：
工程結算定案表
工程名稱
工程名稱全稱、專業(yè)
開工日期
合同開工時間
竣工日期
按結算申請時間
保修截止日期
統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關保修條款”
合同價格
如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價
送審造價
施工單位送審價
結算造價
復審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）
建筑規(guī)模
可以描述清楚規(guī)模如：m2、m、個等
取費標準
按施工合同
增減造價
下調(diào)為：--
上調(diào)為：+
單位造價
造價/建筑規(guī)模
質(zhì)保金
按合同百分比×工程造價
結算造價
拆分
按成本管理軟件口徑拆分至×期××科目
施工單位
1．請核對公章是否與施工合同公章完全一致
2．請施工單位填寫“同意此結算價”
3．請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話
建設單位
1．本結算依據(jù)如：**施工圖紙
變更單
簽字單
實際測量
包死價。
2．本結算依據(jù)合同編號。
3．本結算依據(jù)定額、取費級別.
4．質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。
5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。
6．配合費：是否需扣除、數(shù)值。
7．審核人：簽名、時間
項目總經(jīng)理。。。
財物總監(jiān)。。。
法人代表。。。
備注
1.如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。
2.其它需補充備注說明的事宜。
第3篇 工程結算管理制度
1． 總則
為規(guī)范工程結算，，依照誰施工、誰負責催收工程款的原則，特指定本制度。
2． 工程結算的依據(jù)
編制建設工程結算主要依據(jù)以下文件資料：
（1） 工程和勞務承包合同。
（2） 施工進度計劃和施工工期。
（3） 施工現(xiàn)場實際情況記錄和有關費用簽證。
（4） 施工圖紙及有關技術資料。
（5） 預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。
（6） 設計概算、施工圖預算文件。
（7） 其他有關政策規(guī)定。
3． 工程結算的內(nèi)容
根據(jù)工程結算對象不同，可以劃分為以下幾類：
（1） 工程價款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關單位驗收合格后，按規(guī)定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為，包括預收工程備料款和預收工程價款的結算。
（2） 設備、工（器）具購置結算。
（3） 勞務供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關部門之間，因提供咨詢、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
（4） 其他貨幣資金結算。
4． 工程結算方式
根據(jù)建設工程的性質(zhì)、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結算方式：
（1） 定期結算，是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進度報表，連同工程價款結算賬單，想建設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進行。
（2） 階段結算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進度劃分為若干階段，在每個階段分別辦理工程結算。
（3） 年終結算，對于跨年度施工的建設項目，可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工程價款。
（4） 竣工后一次結算。
5． 工程結算的核實
工程竣工結算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術經(jīng)濟驗證等，使工程造價或合同價款發(fā)生變化，對原來的工程造價或合同價款進行了調(diào)整，最終確定工程造價的結算方式。
在實際工作中，項目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結算書的內(nèi)容進行核對，檢查各種設計變更簽證、資料有無遺漏，依據(jù)竣工圖和變更簽證核實工程數(shù)量，要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工程量，按合同約定計價，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內(nèi)容：
（1） 工程開工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。
（2） 鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。
（3） 加工訂貨的項目、規(guī)格、數(shù)量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符。
（4） 特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。
（5） 施工變更記錄、技術經(jīng)濟簽證與清單價或合同價的調(diào)整是否相符。
（6） 分包工程費用支出與收入是否相符。
（7） 圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。
（8） 施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。
（9） 檢查各項費率、價格支書或換算系數(shù)正確與否，價格調(diào)整是否符合要求。
（10） 項目竣工結算書的項目多、篇目多，要認真核對和計算。
第4篇 項目工程預、結算管理制度
項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。
2、預算員在對外結算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關工程造價方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運用,掌握常見工程類型有關測算數(shù)據(jù)。
6、預算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細致研究合同條款,嚴格按合同規(guī)定編制預、結算。
7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設單位上報工程的進度結算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務部。如跨年度工程應在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結算的準備工作。
10 土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關預、結算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結算上報等工作。
11 負責每月向財務部提供實際工程進度結算和甲方審批后的形象進度結算一份。
12 甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
第5篇 某工程結算管理制度
1. 總則
為規(guī)范工程結算,,依照誰施工、誰負責催收工程款的原則,特指定本制度。
2. 工程結算的依據(jù)
編制建設工程結算主要依據(jù)以下文件資料:
(1) 工程和勞務承包合同。
(2) 施工進度計劃和施工工期。
(3) 施工現(xiàn)場實際情況記錄和有關費用簽證。
(4) 施工圖紙及有關技術資料。
(5) 預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。
(6) 設計概算、施工圖預算文件。
(7) 其他有關政策規(guī)定。
3. 工程結算的內(nèi)容
根據(jù)工程結算對象不同,可以劃分為以下幾類:
(1) 工程價款結算,即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程,經(jīng)有關單位驗收合格后,按規(guī)定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為,包括預收工程備料款和預收工程價款的結算。
(2) 設備、工(器)具購置結算。
(3) 勞務供應結算,即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關部門之間,因提供咨詢、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
(4) 其他貨幣資金結算。
4. 工程結算方式
根據(jù)建設工程的性質(zhì)、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同,分別采用以下幾種結算方式:
(1) 定期結算,是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進度報表,連同工程價款結算賬單,想建設單位辦理結算,可以按旬、按月或按季度進行。
(2) 階段結算,是指以單項工程或單位工程為對象,按施工進度劃分為若干階段,在每個階段分別辦理工程結算。
(3) 年終結算,對于跨年度施工的建設項目,可在年終時盤點已完成的工程量并支付這部分工程價款。
(4) 竣工后一次結算。
5. 工程結算的核實
工程竣工結算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術經(jīng)濟驗證等,使工程造價或合同價款發(fā)生變化,對原來的工程造價或合同價款進行了調(diào)整,最終確定工程造價的結算方式。
在實際工作中,項目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結算書的內(nèi)容進行核對,檢查各種設計變更簽證、資料有無遺漏,依據(jù)竣工圖和變更簽證核實工程數(shù)量,要按統(tǒng)一規(guī)定的計算規(guī)則核算工程量,按合同約定計價,還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內(nèi)容:
(1) 工程開工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。
(2) 鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。
(3) 加工訂貨的項目、規(guī)格、數(shù)量、單價與清單及實際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符。
(4) 特殊工程中使用的特殊材料的單價有無變化。
(5) 施工變更記錄、技術經(jīng)濟簽證與清單價或合同價的調(diào)整是否相符。
(6) 分包工程費用支出與收入是否相符。
(7) 圖紙要求與實際施工有無不相符的項目。
(8) 施工項目的工程量有無漏算、多算或計算失誤等。
(9) 檢查各項費率、價格支書或換算系數(shù)正確與否,價格調(diào)整是否符合要求。
(10) 項目竣工結算書的項目多、篇目多,要認真核對和計算。
第6篇 工程進度款結算管理制度
1.總則
為加強工程結算管理,規(guī)范工程結算程序,明確各部門工程結算職責,體現(xiàn)付款的嚴肅性,切實履行合同,提高資金使用效益,保證單位的經(jīng)濟利益,特制訂本辦法。本辦法規(guī)定了工程預付款、進度款、變更費用、工程結算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規(guī)則。
2.術語定義:
2.1建設工程
建設工程是指為實現(xiàn)投資預期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項目。本辦法所述建設工程是指華電青島發(fā)電有限公司三期2×300mw級供熱機組擴建工程項目的全部永久性工程和臨時性工程以及與工程有關的勘察、設計、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調(diào)試及試運行等工程性服務。
2.2工程結算
工程結算是指建設工程實施過程中,依據(jù)合同中關于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務的執(zhí)行情況,并按照規(guī)定的程序,承包商向建設單位提出收取工程款或委托服務款項的申請,建設單位支付工程或委托服務價款的一項經(jīng)濟活動。
2.3工程預付款
工程預付款是指由建設單位根據(jù)合同約定,向承包商預先支付的用于工程備料周轉和工程調(diào)遣所需的費用,在開工后按約定的時間和比例逐次扣回。
2.4進度款(中間結算款)
進度款也即中間結算款是指在工程或委托服務執(zhí)行期間,依據(jù)承包合同中關于付款條款的規(guī)定和一定時期內(nèi)已經(jīng)完成的工程量和委托服務的執(zhí)行情況,建設單位向承包商支付的階段性工程款項。
2.5工程質(zhì)保金
工程質(zhì)保金是指按照合同的約定和相關法律、法規(guī)的規(guī)定,在工程承包合同總價中預留的一定比例的尾款,作為質(zhì)量保修費用,該費用待工程項目保修期結束后最后撥付。
2.6竣工結算
竣工結算是指承包商按照合同約定的內(nèi)容和時間完成全部承包工程或委托服務,經(jīng)驗收質(zhì)量合格并符合合同要求之后,向建設單位進行的最終工程或服務價款的結算。
3.職責分工:
3.1職責分工
3.1.1青島公司領導負責工程結算的領導、監(jiān)督工作。
3.1.2計劃組負責工程結算管理的歸口管理,負責工程預算、結算的核算管理工作。
3.1.3三期辦是工程量計量的管理部門,負責工程進度、安全、質(zhì)量等與結算相關的管理工作。
3.1.4設備物資組是工程結算中設備、材料核算的管理部門,負責審核設備、材料結算的相關管理工作。
3.1.5計財部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門,負責工程資金的籌措和管理工作。
3.1.6紀監(jiān)審負責建設工程結算的審計管理工作。
3.2職責
3.2.1青島公司領導職責
3.2.1.1監(jiān)督工程結算管理辦法和相關政策、制度的貫徹執(zhí)行。
3.2.1.2負責審批進度結算報告和竣工結算報告,有權否決或建議修改、調(diào)整進度結算報告和竣工結算。
3.2.1.3負責審批預付款、進度款、竣工結算和質(zhì)保金付款。
3.2.2計劃組
3.2.2.1負責督促檢查全公司各部門工程結算管理辦法的實施情況,采取措施保證辦法的實施。
3.2.2.2負責審核施工圖預算、進度結算和竣工結算,編制竣工結算報告。
3.2.2.3負責核查工程變更費用計算的依據(jù)、費用標準,核算工程變更費用。工程變更費用結算與竣工結算一并辦理。
3.2.2.4負責審核承包商工程質(zhì)保金支付申請的支付條件、依據(jù)和質(zhì)保金金額。
3.2.2.5參與工程竣工決算、審計并進行工程結算分析。
3.2.2.6負責根據(jù)合同規(guī)定審核預付款支付條件。
3.2.3三期辦
3.2.3.1負責審核承包商實際完成的工程形象進度以及經(jīng)監(jiān)理公司審核的月工作量完成情況報表,確認完成工程量符合圖紙和工程實際。
3.2.3.2負責審核承包商上報竣工結算工程量的真實性、合理性。
3.2.3.3負責按照合同的規(guī)定審核工程變更工作量。
3.2.3.4負責按照合同的規(guī)定對工程質(zhì)量、安全、進度等情況進行檢查,合同中明確因質(zhì)量、安全、進度問題需要扣減結算款的,經(jīng)監(jiān)理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見。
3.2.3.5負責審核質(zhì)保期內(nèi)按合同規(guī)定由承包商完成的維修、維護工作量,提出質(zhì)保金支付意見。
3.2.4設備物資組
3.2.4.1負責審核承包商實際使用的甲供設備、材料數(shù)量,按照合同的規(guī)定提出扣減工程進度款或竣工結算款的意見。
3.2.4.2負責審核承包商采購的工程設備材料的數(shù)量和價格依據(jù)的真實性和合理性。
3.2.5計財部
3.2.5.1根據(jù)經(jīng)審核和批準的《工程款支付審批表》,辦理預付款、進度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付。
3.2.5.2負責審核預付款、進度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付條件、支付依據(jù),核對建設單位與承包商的債權債務情況,審核收款憑證,辦理財務支付手續(xù)。
3.2.5.3負責組織進行工程竣工決算和竣工決算審計。
3.2.5.4負責根據(jù)資金狀況,提出工程款支付的意見,并定期(每月)向計劃組提供財務報表。
3.2.6紀監(jiān)審
3.2.6.1負責審查各部門預付款、進度款、竣工結算付款和質(zhì)保金結算的支付依據(jù)、程序和相關手續(xù)。
3.2.6.2負責檢查承包商付款及結算資料是否齊全、真實,手續(xù)是否完備,是否嚴格執(zhí)行合同。
3.2.6.3負責對工程結算管理工作進行監(jiān)督、檢查。
4.結算程序
4.1工程量計量
4.1.1承包商每月根據(jù)施工圖紙或工程形象進度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進行計量。工程量的計量方法應與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的,應由監(jiān)理公司、建設單位、承包商共同確定計量方法。
4.1.2工程量計量應采取量、價統(tǒng)一形式,在工程量的基礎上進行費用歸集。費用歸集采用預算形式或概算形式,由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價格和取費辦法編制《工程量及施工產(chǎn)值報表》。以費率下浮形式進行讓利的,應在預算或概算基礎上進行下浮。獨立費用采用總價包干的,根據(jù)工程實際進度,可以采用估算或概算形式進行工程量和費用歸集后,根據(jù)完成情況進入報表。
4.1.3采用月進度付款方式的承包商,工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應于每月21日16∶30前向監(jiān)理公司提供下列報表(見附件2):
(1)《工程進度款報表》
(2)輔表:《工程量及施工產(chǎn)值報表》(工程性服務承包商不提供)。
4.1.4監(jiān)理公司根據(jù)工程形象進度,由工程監(jiān)理對照圖紙和相關資料檢查實際完成工程量情況,審核主要工程量的計量方法和標準;技經(jīng)監(jiān)理審核工程預算或概算采用的定額、材料價格和費用標準,以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終經(jīng)總監(jiān)理工程師審批后,于每月23日16∶30向建設單位提交監(jiān)理單位審核后的《工程進度款報表》。
4.1.5建設單位三期辦收到《工程進度款報表》后,著手辦理《工程款支付審批表》,簽署審核意見及扣款意見,同時還應按分部分項工程項目匯總設計變更情況一并報送計劃組作為結算的參考資料;計劃組核查工程量的計量辦法,復核工程量的費用計算方法和原則,提出并說明核增(減)費用的原因,進行費用增減計算。并于每月25日16∶30前對費用審核完成。
4.1.6工程竣工結算工程量的審核由三期辦組織,按照圖紙工程量和計量要求進行。如審核工作需要,可以要求監(jiān)理公司指定負責工程量審核的代表參加?？⒐そY算應按照合同條款的相關規(guī)定,結合工程進度結算的施工圖紙和相關資料,根據(jù)相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價格和費用標準計算。對按合同條款規(guī)定可予以計算的設計變更或現(xiàn)場簽證,應歸位到相應單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增(減)的,相關部門應提出核增(減)項目的原因,進行費用增減計算,并在附頁中說明。
4.2結算依據(jù)
4.2.1預付款:合同中有關預付款支付條款和相應的支付比例。
4.2.2進度結算
4.2.2.1合同中有關進度結算條款;
4.2.2.2已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監(jiān)理公司和建設單位相關部門簽署確認的現(xiàn)場簽證;
4.2.2.3合同條款中規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法。
4.2.3竣工結算
4.2.3.1合同中有關竣工結算條款;
4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經(jīng)監(jiān)理公司和公司相關部門簽署的現(xiàn)場簽證;
4.2.3.3合同條款規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法;
4.2.3.4合同條款規(guī)定的政策性調(diào)整文件和相應執(zhí)行辦法;
4.2.3.5補充協(xié)議、有關工程洽商形成的涉及合同價格變化的書面文件;
4.2.3.6招標文件、投標文件、投標承諾、報價清單等。
4.2.4質(zhì)保金:合同中有關質(zhì)保金支付條款。
4.3預付款支付
4.3.1在合同簽署并正式生效后,承包商應及時提供履約保函及工程建設計劃給建設單位。
4.3.2計劃組在收到施工承包商的預付款收據(jù)后,認真核對合同,符合合同規(guī)定的由承辦部門辦理《青島公司預付款憑單》,然后將憑單與收據(jù)一同轉財務辦理付款手續(xù)。
4.3.3付款后,計劃組辦理“工程款支付反饋表”反饋給相關單位和部門。
4.3.4合同條款中有對預付款扣回約定的,計劃組應在合同約定的預付款的扣回時間內(nèi),按約定的金額或比例在到期支付的工程進度款中逐期扣回預付款。
4.4工程進度款結算
4.4.1承辦部門提交《工程款支付審批表》給財務,計財部收到《工程款支付審批表》后,按照代扣代繳協(xié)議計算應交的營業(yè)稅,最后確定實際計算金額并付款,結算的最終載止日期應按合同要求執(zhí)行,按單項工程的竣工取得發(fā)票,工程進度款無論是否取得發(fā)票都應按結算價款報投資(完成)。單項工程不跨年度的,工程進度款支付時只取得施工承包商的收款收據(jù),于工程竣工決算時取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的,平時工程進度款支付時取得施工承包商的收款收據(jù),12月份結算工程進度款時應取得本年度內(nèi)已結算工程進度款的發(fā)票,發(fā)票金額應合理估計12月份當月完成的工程量,所估計的12月份工程量與實際當月完成工程量差值計入下一年度,工程竣工決算時取得的發(fā)票金額應扣除已取得的發(fā)票金額。
4.4.2付款后,計劃組辦理《工程款支付反饋表》,反饋給相關單位和部門。
4.5工程竣工結算
4.5.1承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個工作日內(nèi),按照合同規(guī)定的結算方式及實際完成的工程量,計算已完成工程價值,報送《工程竣工結算書》一式四份,提交監(jiān)理公司審核,總價合同應按合同條款的規(guī)定、施工圖預算(概算)編制原則以及定額和費用計算規(guī)則,結合工程概(預)算的報價折扣率或優(yōu)惠率進行計算,單價合同按施工圖紙和實際工程量進行計算,成本加酬金合同應按按施工圖預算(概算)定額和費用計算規(guī)則以及確定的費用水平進行計算,在此基礎上對竣工結算進行審核并簽署意見,報總監(jiān)理工程師審批后提交建設單位。監(jiān)理公司相關部門和總監(jiān)理工程師應在21個工作日內(nèi)完成竣工結算的審核和簽署工作?？⒐そY算涉及設計變更和現(xiàn)場簽證的,如符合合同條款中關于變更費用的規(guī)定,可在竣工結算中計入該部分費用。
4.5.2三期辦工程技術組、計劃組根據(jù)合同規(guī)定和工程完成情況,結合工程質(zhì)量、安全、啟動試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關情況,對竣工工程結算進行審核并簽署意見。涉及甲供材的,設備物資組應根據(jù)工程實際提供的材料數(shù)量和價格,審核竣工結算款中該部分費用并予以核實?？⒐そY算的審核時間一般不超過28個工作日,對竣工結算價值在5000萬元及以上的項目,其審核時間可延長至60個工作日。
4.5.3工程竣工結算審批:相關部門對竣工結算進行審核簽證并經(jīng)承包商確認后,由計劃組負責根據(jù)審批簽證情況,編制《工程竣工結算報告》,部門負責人審核后簽署審核意見,提交審計部門(人員),由其按照審計的有關規(guī)定對工程進行竣工結算審計,并經(jīng)承包商確認后提交《審計報告》。經(jīng)審計后的《工程竣工結算報告》逐級領導批準?！豆こ炭⒐?費用)結算書》的編制、審核、審計、批準工作應在28個工作日內(nèi)完成,對竣工結算價值在5000萬元及以上的項目,其審核時間可延長至60個工作日。
4.5.4工程竣工結算款審批:工程竣工審批完成后,計劃組將審批的《工程竣工結算報告》(一式四份)分別提交三期辦()、監(jiān)理公司、承包商,作為竣工結算款支付的憑據(jù),計劃組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結算,核對往來賬務,根據(jù)合同條款的規(guī)定,在可支付余額的基礎上,提交《工程款支付申請表》履行審批手續(xù)后,由承辦部門辦理《工程款支付審批表》并提交計財部,計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務支付手續(xù),并進行資金撥付。如竣工或費用結算需支付資金較多的,計劃組可根據(jù)合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商分批次進行竣工結算款的申請。
4.5.5付款后,計劃組辦理《工程款支付反饋表》,反饋給相關單位和部門。
4.6質(zhì)保金
4.6.1合同規(guī)定的質(zhì)保期內(nèi)的工作已全部完成,經(jīng)過驗收、使用,達到合同規(guī)定的質(zhì)量目標要求。
4.6.2在工程質(zhì)保期滿后的14日內(nèi),承包商按照合同規(guī)定,提交《質(zhì)保金結算審簽單》,提交建設單位審核,審核完成后,承辦部門辦理《工程款支付審批表》。承辦部門將《工程款支付審批表》提交計財部,計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務支付手續(xù),并進行資金撥付。
4.6.3付款后,計劃組辦理《工程款支付反饋表》,反饋給相關單位和部門。
4.7執(zhí)行規(guī)定
4.7.1工程款結算應嚴格執(zhí)行程序,各相關執(zhí)行部門均應履行審查手續(xù)并對技術和經(jīng)濟部分分別審查。計劃組和計財部應每月盤點工程價款的支付情況,核對工程余額,杜絕超付或不按規(guī)定的提前支付。
4.7.2計劃組和計財部在統(tǒng)計報表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統(tǒng)計報表,對工程款支付情況進行驗證。
5.附則
5.1本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
5.2本辦法由計劃組負責解釋。
