第1篇 盤點作業(yè)管理辦法
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準確數(shù)量，配合公司財務核算，核對賬務是否相符，確保公司資產(chǎn)準確性，以達到有效價值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產(chǎn)均屬之。
3 術語和定義
略
4 權責
本辦法由物管部編制修訂，經(jīng)相關權責人員審核、核準后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤點作業(yè)流程圖<附件一>;
5.2盤點類型劃分
5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點
5.3月度盤點
5.3.1盤點責任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負責所管轄范圍內(nèi)的物料盤點，包括墊板、塑料箱、鐵籠等，財務負責抽盤。
5.3.1.2物管部負責倉庫內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點，財務負責抽盤。
5.3.1.3生管部負責委外加工物料，包括塑料箱、鐵籠等的盤點，財務負責查核。
5.3.2盤點時間規(guī)定
5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時
5.3.3盤點準備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類整理好，按照標準的容器、標準的包裝、標準數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標簽顯示其規(guī)格、型號、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫工作，不良品的返修，外購品的退貨、報廢品處理的工作。
5.3.3.4質控部必須于每月最后一天17時前將物料品質判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務處理完畢，結出當月的結存數(shù)。
5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時，停止收發(fā)物料，各部必須提前備料。
5.3.4盤點表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領取，物料盤點匯總表見<附件二>;
5.3.4.2物管部將對所發(fā)的表單進行管制，填制物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>;盤點作業(yè)結束后，各部門將所領表單全部交物管部低值易耗庫。
5.3.5盤點作業(yè)實施步驟及要領
5.3.5.1各部對所屬區(qū)域物料進行盤點時，原生產(chǎn)的標識單不得遺失，必須保持物料標識完整，內(nèi)容與實物一致。
5.3.5.2月度盤點只填寫：物料盤點匯總表，呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。
5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準，不得少盤、多盤、漏盤，財務對所盤結果進行查核。
5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫，由物管部統(tǒng)一上交財務。
5.3.6盤點考核
5.3.6.1財務根據(jù)各部門盤點結果進行查核，對于弄虛作假者，不按規(guī)定操作的部門，財務根據(jù)實際進行處罰，對于表現(xiàn)好的部門進行獎勵。
5.3.6.2倉庫帳務準確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分，高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤點
5.4.1盤點作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時，
5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。
5.5盤點組織
5.5.1半年度和年度盤點實施設立盤點組織架構<附件四>;
5.5.1.1人員：盤點專案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔任，財務干事由財務經(jīng)理擔任，盤點干事由各部長擔任，盤點小組長由各部組長擔任，監(jiān)盤小組組長4人由財務人員擔任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長向專案召集人申報，人數(shù)由小組自定，申報時間為29日前。
第2篇 盤點作業(yè)管理辦法范本
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準確數(shù)量,配合公司財務核算,核對賬務是否相符,確保公司資產(chǎn)準確性,以達到有效價值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產(chǎn)均屬之。
3 術語和定義
略
4 權責
本辦法由物管部編制修訂,經(jīng)相關權責人員審核、核準后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤點作業(yè)流程圖<附件一>
5.2盤點類型劃分
5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點
5.3月度盤點
5.3.1盤點責任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負責所管轄范圍內(nèi)的物料盤點,包括墊板、塑料箱、鐵籠等,財務負責抽盤。
5.3.1.2物管部負責倉庫內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點,財務負責抽盤。
5.3.1.3生管部負責委外加工物料,包括塑料箱、鐵籠等的盤點,財務負責查核。
5.3.2盤點時間規(guī)定
5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時
5.3.3盤點準備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類整理好,按照標準的容器、標準的包裝、標準數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標簽顯示其規(guī)格、型號、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫工作,不良品的返修,外購品的退貨、報廢品處理的工作。
5.3.3.4質控部必須于每月最后一天17時前將物料品質判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務處理完畢,結出當月的結存數(shù)。
5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時,停止收發(fā)物料,各部必須提前備料。
5.3.4盤點表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領取,物料盤點匯總表見<附件二>
5.3.4.2物管部將對所發(fā)的表單進行管制,填制物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>盤點作業(yè)結束后,各部門將所領表單全部交物管部低值易耗庫。
5.3.5盤點作業(yè)實施步驟及要領
5.3.5.1各部對所屬區(qū)域物料進行盤點時,原生產(chǎn)的標識單不得遺失,必須保持物料標識完整,內(nèi)容與實物一致。
5.3.5.2月度盤點只填寫:物料盤點匯總表,呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。
5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準,不得少盤、多盤、漏盤,財務對所盤結果進行查核。
5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫,由物管部統(tǒng)一上交財務。
5.3.6盤點考核
5.3.6.1財務根據(jù)各部門盤點結果進行查核,對于弄虛作假者,不按規(guī)定操作的部門,財務根據(jù)實際進行處罰,對于表現(xiàn)好的部門進行獎勵。
5.3.6.2倉庫帳務準確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分,高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤點
5.4.1盤點作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時,
5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。
5.5盤點組織
5.5.1半年度和年度盤點實施設立盤點組織架構<附件四>
5.5.1.1人員:盤點專案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔任,財務干事由財務經(jīng)理擔任,盤點干事由各部長擔任,盤點小組長由各部組長擔任,監(jiān)盤小組組長4人由財務人員擔任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長向專案召集人申報,人數(shù)由小組自定,申報時間為29日前。
5.6盤點責任區(qū)域劃定
5.6.1各部負責自己所轄區(qū)域內(nèi)原、物、輔料、成品、半成品,監(jiān)盤小組負責監(jiān)盤工作(人員由監(jiān)盤小組長自定)。
5.7盤點準備
5.7.1生產(chǎn)
5.7.1.1生管部、物管部與營銷本部協(xié)調后進行出貨調整,以確保盤點日終止出貨,并保證后續(xù)訂單出貨。
5.7.1.2制造部門停止生產(chǎn),制程品限存放車間現(xiàn)場及待檢區(qū),均以原材料形式盤入。
5.7.1.3質控部必須于29日17時前對所有物料的品質狀態(tài)檢查判定完畢,各部積極配合,嚴禁存在待檢品。
5.7.1.4各車間嚴禁存在不合格品、報廢品、組裝完畢的成品,必須在29日17時前辦理手續(xù)完畢,記帳員賬務處理完畢。
5.7.2進貨、出貨、委外
5.7.2.1采購部必須保證盤點期間的物料終止進料,29日17時前將所退回物料全部退回。
5.7.2.2生管部負責終止盤點期間外協(xié)物料收發(fā)動作。
5.7.2.3業(yè)務部負責盤點期間終止出貨。
5.7.3倉庫帳務處理協(xié)調。
5.7.3.1倉庫必須終止盤點期間停止收發(fā)料,關閉倉庫,并在30日8時之前處理帳務完畢,由財務負責對帳務的封閉。
5.7.3.2特殊情況下,在盤點專案召集人核準、財務干事的監(jiān)控下啟用賬目。
5.7.3.3倉庫必須在30日8時前報出庫存月報表。
5.7.4物料禁止流動
在29日8時前倉庫大門、車間通道均需有醒目的標示:“盤點期間物料禁止流動”,設備停止稼動,終止一切物料流動。
5.7.5物料存放要求
5.7.5.1各小組負責區(qū)域:各類物料必須分類存放,采用標準的包裝。同種物料,同種品質狀態(tài)必須放置同一處,只允許一個尾數(shù)包裝。
5.7.5.2合格品與不合格品分區(qū)域存放標示,物料品質狀態(tài)只允許:合格品、不合格品、報廢品三種品質狀態(tài)。
5.7.5.3進料不合格已判定退回供應商或外協(xié)加工廠,尚未退回的物料,均記為“不合格品”注明<待退貨>,盤點匯總表另行編制。
5.7.6不良品
5.7.6.1各制程不良品必須在盤點之前整理完畢,報廢品手續(xù)處理完畢。
5.7.7盤點表單發(fā)放
5.7.7.1由盤點小組申報所需“盤點單”<附件五>、“物料盤點匯總表”數(shù)量,由財務統(tǒng)一發(fā)放。
5.7.7.2財務所發(fā)放的單、表進行管制,填制“物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表”,盤點作業(yè)結束后,各小組負責人將所領單據(jù)全部上交財務,其“盤點表、單”不允許撕毀、遺失、復印。凡發(fā)生“盤點表、單”遺失,小組長扣5分。
5.8盤點作業(yè)實施步驟及要領
5.8.1自盤初盤:由盤點小組對所屬區(qū)域物料進行初盤,在盤點的過程中,原生產(chǎn)標識不得遺失,必須保持物料標識完整,內(nèi)容與實物一致。
5.8.2自盤復盤:由盤點小組長組織本小組的盤點人員對自盤初盤的結果進行逐個復查、修正,直至確認無誤后,填寫并貼附正式“盤點單”?！氨P點單”不允許涂改,填寫的項目必須完整,且按區(qū)域依票號順序依次貼附(墊板、塑料箱、鐵籠等不貼附盤點單),但要填制“物料盤點匯總表”,要求1日17時之前完成。
5.8.3抽盤
各盤點小組經(jīng)自盤復盤合格,由盤點小組長向監(jiān)盤組長申請抽盤,監(jiān)盤組長安排監(jiān)盤小組對所屬區(qū)域進行抽盤。抽查率不小于20%,抽查時如實填寫“盤點抽盤記錄表”?！锤郊等舭l(fā)現(xiàn)一項不合格,抽查率加至30%,三項不合格者,則停止抽查,并責令其小組重盤。
5.8.4收盤
抽盤合格后由盤點小組長申請實施收盤,盤點小組將“盤點單”按順序收單,“盤點單”一式兩聯(lián)。盤點單位自存聯(lián)由盤點小組保存,各盤點小組必須將作廢和剩余的“盤點單”交于財務,并登記“物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表”記錄,不允許遺失“盤點單”,收盤時間1日15時結束。
5.8.5“盤點匯總表”編制
5.8.5.1各小組根據(jù)“盤點單”為依據(jù)編制“物料盤點匯總表”,將同一規(guī)格之物品分別匯總填寫到“物料盤點匯總表”中,一份交財務,一份各單位做帳務登記,并計算出差異,需在1日17時前完成。
5.8.5.2呆滯品、不良品、報廢品單獨造表。
5.9盤點差異匯總
各小組根據(jù)“物料盤點匯總表”于次月2日17時前作出盤點差異匯總表。
5.10盤點差異報告
各相關單位根據(jù)此次盤點差異做出盤點差異報告。要求必須根據(jù)此次盤點實際,如實做出差異報告,不得弄虛作假,次月3日前完成。
5.11調帳申請
各相關單位根據(jù)盤點結果以及盤點差異報告提出調帳申請報告,報告經(jīng)制造本部副總審核,財務部經(jīng)理核準。
5.12調帳實施
調帳申請報告經(jīng)過上級核準后,由財務出俱調帳方案。各相關單位依據(jù)財務調帳方案進行調帳,次月6日前完成。月度盤點帳務處理同5.9、5.10、5.11。
5.13獎懲措施
5.13.1盤點考核表
5.13.2考核評出第一名,得分在95分(含)以上,小組長加20分,倒數(shù)第一名,考核得分低于80分,小組長扣20分,得分80(含)分-95分者不記。
