第1篇 盤點作業(yè)管理辦法
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準確數(shù)量，配合公司財務(wù)核算，核對賬務(wù)是否相符，確保公司資產(chǎn)準確性，以達到有效價值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產(chǎn)均屬之。
3 術(shù)語和定義
略
4 權(quán)責
本辦法由物管部編制修訂，經(jīng)相關(guān)權(quán)責人員審核、核準后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤點作業(yè)流程圖<附件一>;
5.2盤點類型劃分
5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點
5.3月度盤點
5.3.1盤點責任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負責所管轄范圍內(nèi)的物料盤點，包括墊板、塑料箱、鐵籠等，財務(wù)負責抽盤。
5.3.1.2物管部負責倉庫內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點，財務(wù)負責抽盤。
5.3.1.3生管部負責委外加工物料，包括塑料箱、鐵籠等的盤點，財務(wù)負責查核。
5.3.2盤點時間規(guī)定
5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時
5.3.3盤點準備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類整理好，按照標準的容器、標準的包裝、標準數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標簽顯示其規(guī)格、型號、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫工作，不良品的返修，外購品的退貨、報廢品處理的工作。
5.3.3.4質(zhì)控部必須于每月最后一天17時前將物料品質(zhì)判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務(wù)處理完畢，結(jié)出當月的結(jié)存數(shù)。
5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時，停止收發(fā)物料，各部必須提前備料。
5.3.4盤點表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領(lǐng)取，物料盤點匯總表見<附件二>;
5.3.4.2物管部將對所發(fā)的表單進行管制，填制物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>;盤點作業(yè)結(jié)束后，各部門將所領(lǐng)表單全部交物管部低值易耗庫。
5.3.5盤點作業(yè)實施步驟及要領(lǐng)
5.3.5.1各部對所屬區(qū)域物料進行盤點時，原生產(chǎn)的標識單不得遺失，必須保持物料標識完整，內(nèi)容與實物一致。
5.3.5.2月度盤點只填寫：物料盤點匯總表，呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。
5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準，不得少盤、多盤、漏盤，財務(wù)對所盤結(jié)果進行查核。
5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫，由物管部統(tǒng)一上交財務(wù)。
5.3.6盤點考核
5.3.6.1財務(wù)根據(jù)各部門盤點結(jié)果進行查核，對于弄虛作假者，不按規(guī)定操作的部門，財務(wù)根據(jù)實際進行處罰，對于表現(xiàn)好的部門進行獎勵。
5.3.6.2倉庫帳務(wù)準確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分，高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤點
5.4.1盤點作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時，
5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。
5.5盤點組織
5.5.1半年度和年度盤點實施設(shè)立盤點組織架構(gòu)<附件四>;
5.5.1.1人員：盤點專案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔任，財務(wù)干事由財務(wù)經(jīng)理擔任，盤點干事由各部長擔任，盤點小組長由各部組長擔任，監(jiān)盤小組組長4人由財務(wù)人員擔任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長向?qū)０刚偌松陥?，人?shù)由小組自定，申報時間為29日前。
第2篇 盤點作業(yè)管理辦法范本
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉庫存貨的準確數(shù)量,配合公司財務(wù)核算,核對賬務(wù)是否相符,確保公司資產(chǎn)準確性,以達到有效價值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉庫存貨、委外加工的各類原、物、輔料類流動資產(chǎn)均屬之。
3 術(shù)語和定義
略
4 權(quán)責
本辦法由物管部編制修訂,經(jīng)相關(guān)權(quán)責人員審核、核準后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤點作業(yè)流程圖<附件一>
5.2盤點類型劃分
5.2.1月度盤點、半年度盤點、年度盤點
5.3月度盤點
5.3.1盤點責任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負責所管轄范圍內(nèi)的物料盤點,包括墊板、塑料箱、鐵籠等,財務(wù)負責抽盤。
5.3.1.2物管部負責倉庫內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤點,財務(wù)負責抽盤。
5.3.1.3生管部負責委外加工物料,包括塑料箱、鐵籠等的盤點,財務(wù)負責查核。
5.3.2盤點時間規(guī)定
5.3.2.1月度盤點定于每月最后一天18時至次月1日17時
5.3.3盤點準備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類整理好,按照標準的容器、標準的包裝、標準數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標簽顯示其規(guī)格、型號、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫工作,不良品的返修,外購品的退貨、報廢品處理的工作。
5.3.3.4質(zhì)控部必須于每月最后一天17時前將物料品質(zhì)判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉庫必須于每月最后一天17時前將賬務(wù)處理完畢,結(jié)出當月的結(jié)存數(shù)。
5.3.3.6倉庫每月最后一天17時至次月1日17時,停止收發(fā)物料,各部必須提前備料。
5.3.4盤點表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫領(lǐng)取,物料盤點匯總表見<附件二>
5.3.4.2物管部將對所發(fā)的表單進行管制,填制物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>盤點作業(yè)結(jié)束后,各部門將所領(lǐng)表單全部交物管部低值易耗庫。
5.3.5盤點作業(yè)實施步驟及要領(lǐng)
5.3.5.1各部對所屬區(qū)域物料進行盤點時,原生產(chǎn)的標識單不得遺失,必須保持物料標識完整,內(nèi)容與實物一致。
5.3.5.2月度盤點只填寫:物料盤點匯總表,呆滯品、報廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨造表。
5.3.5.3各部門必須將所轄的物料盤準,不得少盤、多盤、漏盤,財務(wù)對所盤結(jié)果進行查核。
5.3.5.4各部門必須于次月1日17時將“盤點匯總表”交物管部的低值易耗庫,由物管部統(tǒng)一上交財務(wù)。
5.3.6盤點考核
5.3.6.1財務(wù)根據(jù)各部門盤點結(jié)果進行查核,對于弄虛作假者,不按規(guī)定操作的部門,財務(wù)根據(jù)實際進行處罰,對于表現(xiàn)好的部門進行獎勵。
5.3.6.2倉庫帳務(wù)準確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分,高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤點
5.4.1盤點作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤點為6月30日8時至7月1日17時,
5.4.1.2年度盤點為12月31日8時至次年的1日17時。
5.5盤點組織
5.5.1半年度和年度盤點實施設(shè)立盤點組織架構(gòu)<附件四>
5.5.1.1人員:盤點專案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔任,財務(wù)干事由財務(wù)經(jīng)理擔任,盤點干事由各部長擔任,盤點小組長由各部組長擔任,監(jiān)盤小組組長4人由財務(wù)人員擔任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長向?qū)０刚偌松陥?人數(shù)由小組自定,申報時間為29日前。
5.6盤點責任區(qū)域劃定
5.6.1各部負責自己所轄區(qū)域內(nèi)原、物、輔料、成品、半成品,監(jiān)盤小組負責監(jiān)盤工作(人員由監(jiān)盤小組長自定)。
5.7盤點準備
5.7.1生產(chǎn)
5.7.1.1生管部、物管部與營銷本部協(xié)調(diào)后進行出貨調(diào)整,以確保盤點日終止出貨,并保證后續(xù)訂單出貨。
5.7.1.2制造部門停止生產(chǎn),制程品限存放車間現(xiàn)場及待檢區(qū),均以原材料形式盤入。
5.7.1.3質(zhì)控部必須于29日17時前對所有物料的品質(zhì)狀態(tài)檢查判定完畢,各部積極配合,嚴禁存在待檢品。
5.7.1.4各車間嚴禁存在不合格品、報廢品、組裝完畢的成品,必須在29日17時前辦理手續(xù)完畢,記帳員賬務(wù)處理完畢。
5.7.2進貨、出貨、委外
5.7.2.1采購部必須保證盤點期間的物料終止進料,29日17時前將所退回物料全部退回。
5.7.2.2生管部負責終止盤點期間外協(xié)物料收發(fā)動作。
5.7.2.3業(yè)務(wù)部負責盤點期間終止出貨。
5.7.3倉庫帳務(wù)處理協(xié)調(diào)。
5.7.3.1倉庫必須終止盤點期間停止收發(fā)料,關(guān)閉倉庫,并在30日8時之前處理帳務(wù)完畢,由財務(wù)負責對帳務(wù)的封閉。
5.7.3.2特殊情況下,在盤點專案召集人核準、財務(wù)干事的監(jiān)控下啟用賬目。
5.7.3.3倉庫必須在30日8時前報出庫存月報表。
5.7.4物料禁止流動
在29日8時前倉庫大門、車間通道均需有醒目的標示:“盤點期間物料禁止流動”,設(shè)備停止稼動,終止一切物料流動。
5.7.5物料存放要求
5.7.5.1各小組負責區(qū)域:各類物料必須分類存放,采用標準的包裝。同種物料,同種品質(zhì)狀態(tài)必須放置同一處,只允許一個尾數(shù)包裝。
5.7.5.2合格品與不合格品分區(qū)域存放標示,物料品質(zhì)狀態(tài)只允許:合格品、不合格品、報廢品三種品質(zhì)狀態(tài)。
5.7.5.3進料不合格已判定退回供應(yīng)商或外協(xié)加工廠,尚未退回的物料,均記為“不合格品”注明<待退貨>,盤點匯總表另行編制。
5.7.6不良品
5.7.6.1各制程不良品必須在盤點之前整理完畢,報廢品手續(xù)處理完畢。
5.7.7盤點表單發(fā)放
5.7.7.1由盤點小組申報所需“盤點單”<附件五>、“物料盤點匯總表”數(shù)量,由財務(wù)統(tǒng)一發(fā)放。
5.7.7.2財務(wù)所發(fā)放的單、表進行管制,填制“物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表”,盤點作業(yè)結(jié)束后,各小組負責人將所領(lǐng)單據(jù)全部上交財務(wù),其“盤點表、單”不允許撕毀、遺失、復印。凡發(fā)生“盤點表、單”遺失,小組長扣5分。
5.8盤點作業(yè)實施步驟及要領(lǐng)
5.8.1自盤初盤:由盤點小組對所屬區(qū)域物料進行初盤,在盤點的過程中,原生產(chǎn)標識不得遺失,必須保持物料標識完整,內(nèi)容與實物一致。
5.8.2自盤復盤:由盤點小組長組織本小組的盤點人員對自盤初盤的結(jié)果進行逐個復查、修正,直至確認無誤后,填寫并貼附正式“盤點單”?！氨P點單”不允許涂改,填寫的項目必須完整,且按區(qū)域依票號順序依次貼附(墊板、塑料箱、鐵籠等不貼附盤點單),但要填制“物料盤點匯總表”,要求1日17時之前完成。
5.8.3抽盤
各盤點小組經(jīng)自盤復盤合格,由盤點小組長向監(jiān)盤組長申請抽盤,監(jiān)盤組長安排監(jiān)盤小組對所屬區(qū)域進行抽盤。抽查率不小于20%,抽查時如實填寫“盤點抽盤記錄表”。〈附件六〉若發(fā)現(xiàn)一項不合格,抽查率加至30%,三項不合格者,則停止抽查,并責令其小組重盤。
5.8.4收盤
抽盤合格后由盤點小組長申請實施收盤,盤點小組將“盤點單”按順序收單,“盤點單”一式兩聯(lián)。盤點單位自存聯(lián)由盤點小組保存,各盤點小組必須將作廢和剩余的“盤點單”交于財務(wù),并登記“物料盤點單據(jù)發(fā)放管制表”記錄,不允許遺失“盤點單”,收盤時間1日15時結(jié)束。
5.8.5“盤點匯總表”編制
5.8.5.1各小組根據(jù)“盤點單”為依據(jù)編制“物料盤點匯總表”,將同一規(guī)格之物品分別匯總填寫到“物料盤點匯總表”中,一份交財務(wù),一份各單位做帳務(wù)登記,并計算出差異,需在1日17時前完成。
5.8.5.2呆滯品、不良品、報廢品單獨造表。
5.9盤點差異匯總
各小組根據(jù)“物料盤點匯總表”于次月2日17時前作出盤點差異匯總表。
5.10盤點差異報告
各相關(guān)單位根據(jù)此次盤點差異做出盤點差異報告。要求必須根據(jù)此次盤點實際,如實做出差異報告,不得弄虛作假,次月3日前完成。
5.11調(diào)帳申請
各相關(guān)單位根據(jù)盤點結(jié)果以及盤點差異報告提出調(diào)帳申請報告,報告經(jīng)制造本部副總審核,財務(wù)部經(jīng)理核準。
5.12調(diào)帳實施
調(diào)帳申請報告經(jīng)過上級核準后,由財務(wù)出俱調(diào)帳方案。各相關(guān)單位依據(jù)財務(wù)調(diào)帳方案進行調(diào)帳,次月6日前完成。月度盤點帳務(wù)處理同5.9、5.10、5.11。
5.13獎懲措施
5.13.1盤點考核表
5.13.2考核評出第一名,得分在95分(含)以上,小組長加20分,倒數(shù)第一名,考核得分低于80分,小組長扣20分,得分80(含)分-95分者不記。
