某房地產(chǎn)公司支付管理辦法

發(fā)布時間：2024-11-23 查看人數(shù)：96

某房地產(chǎn)公司支付管理辦法

第一章支付管理辦法

1.一般規(guī)定

1.1.管理范圍

1.1.1.支付管理的范圍包括但不限于:開發(fā)建設款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。

1.2.按用途分類

1.2.1.開發(fā)建設款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設的各種用款,包括:征地、前期工程、建筑安裝、基礎設施、公共配套等建設用款。(土地費用、前期工程費、設計費、建筑安裝費(含工程物料采購)、基礎設施費、公共配套費等開發(fā)建設用款。

1.2.2.資本性支出:主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。

1.2.3.日常費用:日常業(yè)務經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費用款項,如營銷推廣活動費用、廣告設計費、銷售傭金、員工工資、業(yè)務招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。

1.2.4.稅費:企業(yè)經(jīng)營業(yè)務所應承擔的各種稅金及附加,。包括營業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、防洪費等。

1.2.5.代收代付款項:為配合主營業(yè)務、其他業(yè)務的運作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等。

1.2.6.其他款項:除上述款項以外的各種款項,如往來款、借支、投標押金。

1.3.按支付進度分類

1.3.1.按合同實施的不同時期分類,可分為預付款,進度款,結算款,質保金。

1.4.結算期數(shù)與支付次數(shù)的的規(guī)定

1.4.1.預付款可以不必由預算部出具《結算報告》,但結算的期數(shù)從預付款開始計算為第1期,到進度款、結算款,質保金應連續(xù)編號。不得斷號。結算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結算期數(shù)下可能支付幾次,在支付證書中應表注為第×期第第×次支付。

2.土地款支付的規(guī)定

2.1.土地款支付程序

2.1.1.由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務部門提交支付申請表。

2.1.2.財務部門核對土地合同中的支付條件,向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。

3.設計費的支付規(guī)定

3.1.預付款的支付

3.1.1.設計人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件設計合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會審表后,再轉交財務部門。

3.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

3.1.3.由董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋財務部,由財務部通知設計人收款。

3.2.進度款的支付

3.2.1.設計人在辦理設計費的進度款支付之前,應事先辦理設計成果文件中間驗收的手續(xù),形成成果文件的中間驗收手續(xù)。

3.2.2.設計人編制設計費中間結算申請報告后,與預算部共同核對辦理設計費中間結算的審核工作,由預算部出具設計費中間結算審核報告。

3.2.3.設計人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報〈支付申請表〉

3.2.4.項目發(fā)展部根據(jù)審核設計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表,向財務部轉交。

3.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財務支付證書〉。

3.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知設計人收款。

3.3.結算款的支付

3.3.1.設計人在辦理設計費的結算款支付之前,應事先辦理合同執(zhí)行情況確認手續(xù),形成設計合同執(zhí)行情況確認表。

3.3.2.設計人編制設計費結算申請報告后,與預算部辦理設計費竣工結算的審核工作,由預算部出具設計費竣工結算審核報告。

3.3.3.設計人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

3.3.4.項目部根據(jù)審核設計費的支付資料的完備性,向財務部轉交支付申請表。

3.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具〈財務支付證書〉。

3.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知設計人承兌。

4.監(jiān)理費的支付

4.1.預付款的支付

4.1.1.監(jiān)理人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復印件,直接向財務申請預付款。

4.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

4.1.3.董事辦督促董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知監(jiān)理人收款。

4.2.進度款的支付

4.2.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的進度款支付之前,應事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù),形成監(jiān)理效果評審表

4.2.2.監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費中間結算申請報告后,與預算部共同核對辦理監(jiān)理費中間結算的核對工作,由預算部出具監(jiān)理費中間結算審核報告。

4.2.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表。

4.2.4.項目部提出會審意見后,向財務部轉交支付申請表。

4.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

4.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字反饋財務部,財務部通知監(jiān)理人收款。

4.3.結算款的支付

4.3.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的結算款支付之前,應事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成監(jiān)理合同執(zhí)行情況確認表。

4.3.2.設計人編制監(jiān)理費結算申請報告后,與預算部辦理設計費中間結算的核對工作,由預算部出具監(jiān)理費中間結算審核報告。

4.3.3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

4.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

4.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

4.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知監(jiān)理人承兌。

5.工程采購費的支付

5.1.預付款的支付

5.1.1.供貨人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復印件,向采購部提交支付申請,由采購部簽署意見后轉交財務部。

5.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

5.1.3.由董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件反饋給財務部,由財務部通知供貨人收款。

5.2.進度款的支付

5.2.1.供貨人在辦理進度款支付之前,應事先整理分批供貨驗收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購類結算申請報告。

5.2.2.供貨人與預算部共同核對辦理采購費中間結算的核對工作,由預算部出具物料采購類中間結算審核報告。

5.2.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向采購部填報支付申請表。

5.2.4.項目部提出會審意見后,向財務部轉交支付申請表。

5.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

5.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知供貨人收款。

5.3.結算款的支付

5.3.1.供貨人在辦理采購費的結算款支付之前,應事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認表。

5.3.2.供貨人編制采購費結算申請報告后,與預算部共同核對中間結算,由預算部出具中間結算審核報告。

5.3.3.供貨人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向采購部填報支付申請表

5.3.4.采購部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

5.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

5.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長

簽字后反饋財務部,財務部通知供貨人承兌。

6.施工安裝費的支付

6.1.預付款的支付

6.1.1.承包人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復印件,直接向財務申請預付款。

6.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

6.1.3.董事辦督促董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知承包人收款。

6.2.進度款的支付

6.2.1.承包人在辦理進度款支付之前,應事先到項目部辦理形象進度的確認手續(xù),并根據(jù)此編制中間結算申請報告。

6.2.2.承包人與預算部共同核對辦理中間結算的核對工作,由預算部出具中間結算審核報告。

6.2.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表。

6.2.4.項目部提出會審意見后,::向財務部轉交支付申請表。

6.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

6.2.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人收款。

6.3.結算款的支付

6.3.1.承包人在辦理結算款支付之前,應事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認表。

6.3.2.承包人編制結算申請報告后,與預算部共同核對中間結算,由預算部出具中間結算審核報告。

6.3.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向項目部填報支付申請表

6.3.4.項目部提交會審表并簽署會審意見,向預算部、財務部轉交會審流程資料。

6.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

6.3.6.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

6.4.質保金的支付

6.4.1.承包人在辦理質保金支付申請之前,應事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認手續(xù),取得保修期期滿證書。

6.4.2.承包人編制結算申請報告后,與預算部共同核對最終結算工作,由預算部出具結算審核報告。

6.4.3.承包人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向預算部填報支付申請表

6.4.4.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

6.4.5.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

7.營銷費的支付

7.1.預付款的支付

7.1.1.申請人簽訂合同后,在合同約定的支付條件達到后,填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當頁和簽約欄當頁復印件,向營銷部提交支付申請表,營銷部簽署意見后再轉交財務部。

7.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后,確定符合支付條件后,出具財務支付證書。

7.1.3.董事長在財務支付證書中簽署意見后,由董事辦將文件的反饋財務部,由財務部通知申請人收款。

7.2.進度款的支付

7.2.1.申請人在辦理進度款支付之前,應事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認手續(xù)。并取得營銷效果評審表。

7.2.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。

7.2.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務支付證書。

7.2.4.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知申請人收款。

7.3.結算款的支付

7.3.1.申請人在辦理結算款支付之前,應事先辦理合同執(zhí)行情況的確認手續(xù),形成合同執(zhí)行情況確認表。

7.3.2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達到時,向銷售部填報支付申請表

7.3.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后,根據(jù)財務支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財

務支付證書。

7.3.4.董事辦將財務支付證書交董事長簽字并蓋章后反饋財務部,財務部通知承包人承兌。

8.行政費用的支付

8.1.工資的支付

8.1.1.每個月的1日由各部門的文員提交上個月的考勤表,由行政人事部在6日前審核完成后轉交財務部。

8.1.2.財務部根據(jù)考勤人員出勤天數(shù)計算出當月應計發(fā)放的工資,并按國家稅法的規(guī)定計算出就應扣除的個人所得稅及其他應扣除款項,作出工資表由董事長簽發(fā)后發(fā)放。

8.2.辦公費用的支付

8.2.1.每個月由各部門提供辦公用品需求計劃,提交行政人事部匯總后,計算出費用額度,完成審批手續(xù)后,由采購部采購后并驗收確認無誤后,通知供貨人收款(月結算)。

8.3.招待費用的支付

8.3.1.根據(jù)客戶關系的需求,每次招待應根據(jù)客戶的級別進行消費,對于簽單消費,由財務部每個月集中審核后,通知收款人收款。對于非簽單消費,報銷人應在三天內(nèi)按規(guī)定的手續(xù)報銷。

8.3.2.對于超過授權招待費用額度以外的費用,招待人應事先進行申請,得到上級部門的批準后,才能招待消費。

8.4.其他費用的支付

8.4.1.對于其他費用的支付,由財務部另行制訂管理辦法。

8.5.開發(fā)類零星工程的支付

8.6.以在建工程的零星工程為主,如填沙、鉤機、圍墻等等,此類零星工程的支付跟進部門需提供真實準確的票據(jù),::且此類票據(jù)的簽單確認等應根據(jù)公司相關制度執(zhí)行,由雙方即時、準確簽單,嚴格避免事后補簽甚至大批量一次簽完。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)為事后補簽,財務部將拒絕支付,由相關現(xiàn)場負責人自行承擔。

8.7.物業(yè)類零星工程

8.8.包括物業(yè)維修類零星工程以及由物業(yè)公司跟進但是由開發(fā)公司支付的零星工程等。此類工程的施工、質量、驗收等均由物業(yè)公司主導。需注意:工程完工對方報驗3天內(nèi)必須組織驗收;驗收合格1個月內(nèi)必須辦理結算與付款(不管對方是否主動提出)。

第二章管理流程

9.設計費支付作業(yè)流程

9.1.預付款支付作業(yè)流程

9.2.設計費進度款支付作業(yè)流程

9.3.設計費結算款支付作業(yè)流程

10. 監(jiān)理費支付作業(yè)流程

10.1.預付款支付作業(yè)流程

10.2.監(jiān)理費進度款支付作業(yè)流程

10.3.監(jiān)理費結算款支付作業(yè)流程

11.采購類進度支付作業(yè)流程