隆興供電公司會計電算化管理實施辦法
一、總則
1、為了加強會計電算化工作的管理,保證會計電算化的穩(wěn)定正常運轉(zhuǎn),規(guī)范會計電算化工作行為,根據(jù)財政部關(guān)于會計電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會計電算化管理實施辦法》,結(jié)合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責(zé)劃分
2、分公司財務(wù)科在供電公司財務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下,開展會計電算化工作,職責(zé)是:
2.1認真執(zhí)行實施供電公司制定的會計電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財務(wù)處積極開展會計電算化工作。
2.2在開展會計電算化工作過程中,根據(jù)實際情況和需要,提出改進意見和建議,不斷完善和提高會計電算化的管理和應(yīng)用水平。
三、運行與操作一般要求:
3、會計電算化系統(tǒng)必須配備專用的計算機和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時應(yīng)另配備用計算機。
4、使用網(wǎng)絡(luò)版會計電算化系統(tǒng),其服務(wù)器必須設(shè)專用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負責(zé)維護管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。
5、上機操作人員須經(jīng)會計電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí),取得會計電算化知識培訓(xùn)合格證書,方具備操作運行資格。否則,不得運行會計電算化系統(tǒng),特別是運行網(wǎng)絡(luò)會計電算化系統(tǒng)。
6、會計電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財務(wù)處安排和置配,與會計電算化無關(guān)的其他軟件,一律不得在會計電算化的計算機上運行使用。因其造成會計數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的,除扣發(fā)責(zé)任者獎金外,并提出批評。
7、禁止在財務(wù)專用計算機上使用外來軟盤,以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進行檢查計算機病毒工作。
8、通過遠程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時,必須在非會計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來軟盤。
9、新舊會計電算化軟件更替時,需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務(wù)處提出申請,并經(jīng)財務(wù)處實地驗收和批準(zhǔn),方可甩掉原有軟件,實行會計電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運行。
10、嚴(yán)格按照下列流程進行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時,建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應(yīng)由不同的人員擔(dān)任。
11、本會計電算化系統(tǒng)的計算機專機專用,謝絕無關(guān)人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設(shè)置上機操作口令。
四、科目設(shè)置
13、為了規(guī)范會計核算口徑,保證財務(wù)報表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性,會計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。
五、會計數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會計數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉(zhuǎn)賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動轉(zhuǎn)帳項目按承德供電公司財務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置,一般不得擴大或減少轉(zhuǎn)賬項目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計算機。
六、會計數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機內(nèi)的記賬憑證進行匯總、登記帳簿,結(jié)賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務(wù)主管人員審核簽章,正確無誤后方可進行科目匯總和登記機內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤,應(yīng)按照會計核算軟件規(guī)定的方法進行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫,改寫的機制記賬憑證無效。
19、計算機打印輸出的帳頁、報表、各種會計數(shù)據(jù)資料要認真查驗,并經(jīng)會計主管審核無誤后,方可進行計算機結(jié)賬。
七、會計數(shù)據(jù)的輸出
20、本辦法所稱的會計數(shù)據(jù)輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結(jié)賬以前,首先從機內(nèi)產(chǎn)生報表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出,同時打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無誤后,在依次打印總分類賬,明細分類賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數(shù)據(jù)外,還要上報由計算機打印輸出的會計報表,其封皮使用集團公司統(tǒng)一封皮,封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。
