第1篇 資金管理規(guī)定范例
資金管理規(guī)定
一、公司資金管理的原則是:合理使用,減少占壓,降低風(fēng)險,加速周轉(zhuǎn),提高效益。
二、公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理,從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。
三、為保證庫存的現(xiàn)金安全合理,公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單,并注明用途、金額、期限等,按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元,超過支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié),不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。
四、支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)取:
(1)凡領(lǐng)取支票,先填制支票申領(lǐng)單,寫明用途、金額、使用人等項,經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。
(2)簽發(fā)支票的金額超過10000元,在填寫申領(lǐng)單時,須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于使用后三日內(nèi)報帳。
(4)未及時報帳者財務(wù)人員及時督促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
(5)持票人應(yīng)對支票妥善保管,如丟失將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理:
(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
(2)準(zhǔn)確掌握帳戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。
(3)出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。
(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”,送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報總會計師。
(5)按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)經(jīng)理審核,對未達(dá)帳項要認(rèn)真查對,及時入帳。
(6)支票和公司印鑒分人妥善保管。
五、預(yù)付貨款和定金,必須根據(jù)合同辦理,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。
六、按照合同約定的條件支付購貨款或工程進(jìn)度款,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。
七、對外投資等資本性開支的審批、使用、實施順序
1、對外投資的撥付,由規(guī)劃部根據(jù)項目可行性報告實施步驟提出股本金使用申請,分管副總經(jīng)理和總會計師會簽,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
2、固定資產(chǎn)更新、添置、報廢,由使用部門或者管理部門提出,規(guī)劃部和財務(wù)部審核,分管副總經(jīng)理、總會計師會簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
3、新籌建單位的前期開辦費(fèi)如在公司核算,由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后,各項費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單,財務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付,并進(jìn)行單獨(dú)記帳、結(jié)算。
八、對外收、付款的規(guī)定
1、對外付款必須要填制對外付款審批單,由項目經(jīng)辦人具體辦理。
2、有合同(或協(xié)議)的付款,在第一次付款時應(yīng)附上所簽訂的合同(或協(xié)議)。實行分次付款的,在未結(jié)帳前的付款,應(yīng)由收款方開具收據(jù)。
3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。
4、廣告宣傳由代理商墊支的,必須要由代理商提供付款憑證。
5、特殊情況先付款,收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的,由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理暫支手續(xù),并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財務(wù)。
6、對外付款有合同的,必須要按照約定的帳號辦理;付款、收款要求改變帳號的,必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明,沒有合同或合同沒有約定帳號的,由收款方提供后辦理。
九、公司與非獨(dú)立二級核算單位往來結(jié)算款項,按實際發(fā)生的債權(quán),債務(wù)金額入帳,并以往來單位、部門、個人為對象分別設(shè)置的明細(xì)帳,及時登記帳薄,準(zhǔn)確無誤地反映其形成,回收及增減變化。
第2篇 集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定
集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定范本
第一章總則
第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,實行全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計劃基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。
第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。
第二章總公司資金計劃控制
第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行'全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制'。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實,并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項,采取'提前通知,積極籌措'的辦法。
(一)金額在1000萬元以下,必須提前5天通知財務(wù)部。
(二)金額在1000萬元以上,必須提前10天通知財務(wù)部。
(三)在手續(xù)齊全的情況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。
(四)辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。
第八條計劃外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。
第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),
第三章現(xiàn)金管理
第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:
(一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
(二)支出范圍:
1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
4.發(fā)給職工的各種獎金。
5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。
6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù),由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財務(wù)部拒絕支付。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
(一)現(xiàn)金收入的管理
1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。
(二)現(xiàn)金支出的管理
1.預(yù)算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。
2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章銀行收支結(jié)算管理
第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
第十四條銀行結(jié)算資金管理
(一)銀行結(jié)算收入的管理。
1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會計處理。
2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。
3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。
4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。
(二)銀行結(jié)算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表,交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。
3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。
5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務(wù)部書面通知該部門
啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章報帳銷帳
第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。
第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
第六章附敗
第3篇 裝飾公司資金管理規(guī)定
裝飾公司資金管理暫行規(guī)定
第一章 資金管理部門
第一條 公司由資金管理部門(財務(wù)處)負(fù)責(zé)組織和管理公司流動資金。
第二條 資金管理部門負(fù)責(zé)制訂和完善公司有關(guān)資金管理方面的制度,編制公司資金計劃;辦理項目借款手續(xù),計算資金占用費(fèi),催收到期借款及資金占用費(fèi),根據(jù)核算部門提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項資料,催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費(fèi)、應(yīng)上交款項統(tǒng)計分析工作;負(fù)責(zé)銀行賬戶管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,及時編制日報表。
第二章 貨幣資金管理
第三條 貨幣資金審批支付程序
一、支付申請。內(nèi)部單位或個人用款時,提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,申請人簽字并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明
二、支付審批。申請先由主辦會計負(fù)責(zé)初審,而后遞交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批,最后由公司總經(jīng)理進(jìn)行終審。(總經(jīng)理不在公司,由財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)終審,但對金額在十萬元以上的支出,必須匯報公司總經(jīng)理批準(zhǔn))。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,財務(wù)部門有權(quán)提出質(zhì)疑并予以拒絕批準(zhǔn)。
三、支付復(fù)核。資金管理部門對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。
四、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),實行集體決策和審批制度,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第四條 現(xiàn)金管理
一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條 例》規(guī)定,現(xiàn)金只準(zhǔn)用于發(fā)放工資、支付差旅費(fèi)等費(fèi)用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點(diǎn)以下零星開支,其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行轉(zhuǎn)賬。
二、加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務(wù)備用金10000元,項目經(jīng)理1000-2000元,材料員500元。
三、出納應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)簽字后的原始憑證進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無誤后再辦理現(xiàn)金支付。
四、出納應(yīng)逐日登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),現(xiàn)金庫存數(shù)必須與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉(zhuǎn)借他人,不準(zhǔn)“白條子”抵庫。
第五條 銀行存款結(jié)算管理
一、依據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。支票不得轉(zhuǎn)借他人,不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金。
二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準(zhǔn)另開銀行賬戶。但對施工地點(diǎn)與分公司不在同一城市,且業(yè)務(wù)量較大,確需設(shè)立賬戶的,由分公司申請,經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)后,再報總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)同意后方可設(shè)立。賬戶設(shè)立后由分公司管理,未經(jīng)批準(zhǔn)的賬戶,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消,同時對該項目部罰款10萬元。
三、支付貨款應(yīng)在貨物驗收入庫后用轉(zhuǎn)賬支票或信匯、電匯支付,嚴(yán)禁使用托收承付或委托收款結(jié)算方式。
四、各種預(yù)付款原則上不予支付,不準(zhǔn)在經(jīng)濟(jì)往來中用空白支票抵押。確需支付必須憑合同或有關(guān)憑證經(jīng)公司經(jīng)理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開票向建設(shè)單位辦理。按照經(jīng)濟(jì)承包合同規(guī)定,留足應(yīng)交費(fèi)用。稅金和規(guī)費(fèi)按照工程進(jìn)度掌握支付,不準(zhǔn)超支。項目部不得擅自使用建設(shè)單位支票或向其領(lǐng)用現(xiàn)金。
六、加強(qiáng)貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
七、出納應(yīng)及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),及時同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
八、嚴(yán)格控制其他貨幣資金交付,確實需要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應(yīng)及時做好報賬手續(xù),及時對賬,責(zé)任到人。建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng),通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務(wù),實現(xiàn)往來資金實時劃撥。
九、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章 由主辦會計保管,個人名章 必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。
十、按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)或蓋章 手續(xù)
第三章 工程款項管理
第六條 公司及內(nèi)部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條 所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司通過銀行將應(yīng)付給項目的工程款及時支付到內(nèi)部單位銀行賬戶,公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。
第七條 各項目部應(yīng)及時提供材料發(fā)票,如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的,應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條 ,借條 傳真給公司財務(wù)處,原件留委派會計處,到時用材料發(fā)票兌換借條 。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按2%的比例收取稅費(fèi)。
第八條 項目從建設(shè)單位收取的所有款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應(yīng)及時交納稅金及公司管理費(fèi)。
第九條 項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營,?？顚Ｓ?不得挪作他用。
第十條 各單位財務(wù)人員必須每月與建設(shè)單位核對工程款收入及其他資金往來。
第十一條 對個別負(fù)責(zé)人為逃避公司管理,私自從建設(shè)單位取款的,公司除向建設(shè)單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。
第四章 項目資金借貸與擔(dān)保管理辦法為切實加強(qiáng)資金借貸與擔(dān)保的管理,杜絕或減少資金在投放上的風(fēng)險,根據(jù)公司目前的實際情況,為了調(diào)動歸還借款積極性,經(jīng)研究,特制訂此管理辦法。
第十二條 資金投放的對象及要求
一、投放對象必須具備一定施工能力和經(jīng)濟(jì)實力,本公司范圍內(nèi)的素質(zhì)好、守信用的在職項目經(jīng)理。
二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費(fèi)原則上掌握在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費(fèi)比較及時的優(yōu)先。
三、項目經(jīng)理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上掌握在500萬元以上或上交管理費(fèi)20萬元以上。
第十三條 額度的控制各分公司或項目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要,向公司借款或貸款要求擔(dān)保的,其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內(nèi)。特殊情況報董事會研究后另定。
第十四條 借款利率的確定及擔(dān)保的相應(yīng)規(guī)定
一、借款和擔(dān)保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費(fèi)率為18‰,如有特殊原因需要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。臨時借款(如投票保證金)資金占用費(fèi)率為25‰。
二、本著節(jié)約資金使用的原則,鼓勵各項目經(jīng)理在支付履約保證金時使用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如使用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計算。
三、公司對借款單位的上交管理費(fèi)實行浮動提升,提升依據(jù)按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增加上交管理費(fèi)0.2%--0.3%。
四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔(dān)保的,首先要確認(rèn)一到二名具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)實力的項目經(jīng)理、董事會或大股東成員為擔(dān)保人,并提供擔(dān)保協(xié)議及有關(guān)資料報公司認(rèn)可(注:公司給予貨款擔(dān)保視同借貸款處理)。
五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內(nèi)的資金占用費(fèi),凡是由公司提供擔(dān)保貸款的同樣要在約定期限內(nèi)一次性付清貸款利息,由公司財務(wù)處代收、代交給銀行,特殊情況另定。
第十五條 操作程序
一、首先由要求借款的分公司或項目經(jīng)理向公司提出借款或要求出具擔(dān)保的申請(申請書中注明用款工程項目,用款時間,借款或貸款擔(dān)保金額及歸還期限),同時提供工程合同與中標(biāo)通知書及有關(guān)資料交公司財務(wù)處。
二、經(jīng)審核上報資料達(dá)到規(guī)定要求,公司派出經(jīng)營處和財務(wù)處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊考察。考察后由考察負(fù)責(zé)人將核實情況寫出書面材料,報董事長和總經(jīng)理審批。
三、借款批準(zhǔn)書后辦理有關(guān)擔(dān)?；虻盅嘿J款手續(xù),并提交分公司或項目部經(jīng)理出具借款承諾書,以保證借款的?？顚Ｓ谩?/p>
四、所有手續(xù)完備后,由財務(wù)處發(fā)放借款,并實行財務(wù)監(jiān)管。借款發(fā)放后財務(wù)處要做好貸后檢查,及時掌握借款人的有關(guān)情況,到期前一個月通知,做好催收工作。
第五章 應(yīng)交款項管理
第十六條 內(nèi)部單位必須嚴(yán)格按照與公司簽訂的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同》及時上交各種應(yīng)交款項及公司墊付費(fèi)用。
第十七條 各種應(yīng)交款項平時按照工程收入的相應(yīng)比例上交,收入工程款而未上交應(yīng)交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費(fèi)率18%。第十八條 各種應(yīng)交款項年中預(yù)結(jié)一次,年末結(jié)算,結(jié)算后的差額部分在三個月內(nèi)上交,逾期未上交轉(zhuǎn)作借款,按月18‰計算費(fèi)用。
第十九條 財務(wù)處根據(jù)會計核算的內(nèi)部單位應(yīng)上交款項資料,書面通知該單位后,可通過網(wǎng)上銀行直接劃撥。
第二十條 各項目部要加強(qiáng)項目資金計劃管理工作,編制資金收支計劃,每月25日前將次月的資金收支計劃報公司財務(wù)處,財務(wù)處按計劃辦理工程款項的支付。
第二十一條 成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)使用資金。
第六章 公司直管項目財務(wù)管理規(guī)定
一、收取的每筆工程款項必須匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務(wù)人員辦理,限制非財務(wù)人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條 從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方直接支付任何款項(特殊情況報批總公司同意方可);杜絕項目私購內(nèi)部收據(jù),私蓋項目技術(shù)專用章 收款,搞體外循環(huán)。
二、甲方供應(yīng)的各種材料必須及時辦理有關(guān)手續(xù),列入公司賬戶統(tǒng)一核算,定期由公司財務(wù)處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。
三、各項目部要制訂成本控制目標(biāo),實施成本控制,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。工程項目預(yù)算書及與外部簽訂的各種材料采購、機(jī)械租賃、分包等必須報公司各有關(guān)部門審查同意后方可訂立,合同原件必須存公司檔案室,財務(wù)處根據(jù)預(yù)算、控制與監(jiān)督工程費(fèi)用支付。
四、現(xiàn)金支付嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項目部人工費(fèi)應(yīng)按照工程進(jìn)度控制發(fā)放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應(yīng)的結(jié)算依據(jù),管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據(jù),要按工種登記好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必須確保發(fā)放到個人。工資總額必須控制在預(yù)算之內(nèi),超出預(yù)算部分產(chǎn)生的有關(guān)稅費(fèi)由項目部承擔(dān)。
五、嚴(yán)格執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度,支票必須填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠(yuǎn)期支票,特殊情況報公司審批同意方可辦理。
六、工程需要采購材料、設(shè)備必須辦理入庫手續(xù),入庫單應(yīng)詳細(xì)填寫材料名稱、數(shù)量、單價、金額及供貨單位等要素,憑發(fā)票、入庫單及項目負(fù)責(zé)人簽字報銷,項目會計應(yīng)對材料單價、數(shù)量以及發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行審核,并建立健全材料明細(xì)賬,主要材料的支出必須結(jié)合預(yù)算書中的材料數(shù)據(jù)加以控制。
七、因工程需要購置大型固定資產(chǎn)和周圍材料必須報公司批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),任何單位不得購置。大型固定資產(chǎn)和周圍材料必須建立明細(xì)賬、備查臺賬。工程結(jié)束之前,項目部不得擅自處置固定資產(chǎn)和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負(fù)責(zé)人同項目部經(jīng)理共同研究解決,材料出售收入必須匯入分公司(辦事處)或公司財務(wù)入賬。
第4篇 協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定
為了加強(qiáng)對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進(jìn)一步明確公司與項目經(jīng)理部債、權(quán)、利關(guān)系,確保工程項目生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行,特制定本辦法。
(1)公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標(biāo)后,經(jīng)營部門應(yīng)及時簽訂承發(fā)包經(jīng)濟(jì)合同及補(bǔ)充條款,明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進(jìn)度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設(shè)單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。
(2)因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目,由辦公會研究決定,起草必要的會議紀(jì)要,明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營措施。
(3)財會部根據(jù)合同及公司決定的會議紀(jì)要,對協(xié)議拖欠工程款工程進(jìn)行合理籌措資金,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。
(4)項目經(jīng)理部根據(jù)承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進(jìn)度,依據(jù)公司下達(dá)的施工生產(chǎn)計劃,按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當(dāng)月計劃完成施工產(chǎn)值中的預(yù)算制造成本收入部分,對借款使用開支項目有必要說明,實行專款專用。借款單位提出書面申請,經(jīng)內(nèi)部銀行核實后,呈總會計師審批同意后,借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計息。
(5)甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。
(6)甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。
①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產(chǎn)值,或完成的施工進(jìn)度達(dá)到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進(jìn)度時,施工單位按進(jìn)度分期貸款額不計取利息。
②施工單位協(xié)議拖欠工程款達(dá)到協(xié)議拖欠工程款金額時,要及時收回拖欠工程款,償還內(nèi)部銀行貸款金額,貸款到期時尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開始計收利息。
③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。
(7)、協(xié)議拖欠工程款工程應(yīng)交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交,項目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進(jìn)度款補(bǔ)交應(yīng)交公司利潤。賬戶存款不足時向內(nèi)部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規(guī)定上交公司利潤。
(8)、協(xié)議拖欠工程款到期后,項目經(jīng)理部要嚴(yán)格執(zhí)行合同有關(guān)條款,加大收款力度,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。
第5篇 建工學(xué)院加強(qiáng)貨幣資金管理規(guī)定
建工學(xué)院關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金管理的若干規(guī)定
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金(包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、在途貨幣資金、存出投資款等)。
第三條本規(guī)定適用于學(xué)院本部財務(wù),學(xué)院內(nèi)部各單位(如校產(chǎn)、后勤集團(tuán)等)可參照執(zhí)行。
第四條根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定,結(jié)合學(xué)院有關(guān)內(nèi)部會計控制的規(guī)定,建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度,并組織實施。
第五條學(xué)院院長對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)
第六條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的單位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。單位票據(jù)、銀行結(jié)算憑證與財務(wù)專用章、名章不能由一個人管理。
單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
第七條配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù),并定期進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正,保守單位秘密,不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第八條對貨幣資金業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,審批人不得經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人應(yīng)明確辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
第九條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
第十條按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),具體程序如下:
(一)支付申請。學(xué)院有關(guān)部門和個人用款時,要提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?填寫《借款單》注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后交出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。
第十一條對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集體決策、審批制度和責(zé)任追究制度,禁止對重大的貨幣資金支付實行“一支筆”決策審批的做法。任何個人都無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金,嚴(yán)格防范貨幣資金的貪污、侵占、挪用等非法行為。
第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
第三章現(xiàn)金和銀行存款的管理
第十三條加強(qiáng)對現(xiàn)金庫存限額的管理。單位在開戶銀行核定的庫存限額內(nèi)支付現(xiàn)金,不能任意超過庫存限額,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第十四條按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。學(xué)院有關(guān)部門和人員辦理業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金超過1000元的,必須提前通知財務(wù)處,經(jīng)批準(zhǔn)后方可支取使用。
第十五條現(xiàn)金收入要及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行核定坐支范圍和限額。
對借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第十六條從開戶銀行提取現(xiàn)金,要寫明用途,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫”;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲。
第十七條按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行帳戶的管理,按規(guī)定在銀行開立帳戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。
第十八條單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶,不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶;不得在同一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款帳戶。
學(xué)院財務(wù)部門要定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理;銀行存款帳戶只供本單位使用,不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制要加強(qiáng)。
第十九條嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算制度:不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)(如空頭支票)和遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用帳戶。
第二十條指定專人定期核對銀行帳戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額余銀行余額對帳單調(diào)節(jié)相符。取在銀行帳戶核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項,應(yīng)查明原因,及時處理。
第二十一條定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額余實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。
第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理
第二十二條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用必須經(jīng)財務(wù)處長或主管會計的批準(zhǔn)或同意、專人負(fù)責(zé),同時對票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、注銷(作廢)等環(huán)節(jié)的控制,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第二十三條有關(guān)預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)處長或起授權(quán)的主管會計專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)專人保管。嚴(yán)禁一個人保管支付款項所需的全部印章。
按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章的手續(xù)。
第二十四條確保各種有價證券的安全完整,取有短缺,必須查明原因,追究保管人的責(zé)任。
第五章安全防范
第二十五條加強(qiáng)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的人員安全防范知識的學(xué)習(xí),熟悉安全防范的要求和規(guī)定,增強(qiáng)安全防范意識。
第二十六條庫存現(xiàn)金和有價證券
必須存放在保險柜內(nèi),保險柜鑰匙必須由專人(現(xiàn)金出納人員)使用和保管,應(yīng)隨身攜帶,不得隨意亂放,也不得在下班后放在辦公桌內(nèi)。保險柜密碼應(yīng)專人使用,嚴(yán)格保密,平時不用保險柜時號碼要撥亂。超過庫存限額的現(xiàn)金,應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,嚴(yán)禁存放在保險柜中或私自帶回家;如果來不及送存銀行的,出納人員要及時報告財務(wù)處長,視數(shù)額大小酌情處理。
第二十七條下班時必須進(jìn)行安全檢查。檢查門窗是否關(guān)好、保險柜是否鎖好、報警器是否正常。非上班時間出入財務(wù)辦公室,一定要與學(xué)院門衛(wèi)取得聯(lián)系。
第二十八條從開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存、取現(xiàn)金必須2人以上,存取大額現(xiàn)金(一般超過1萬元以上)必須提前與學(xué)院辦公室和保衛(wèi)處取得聯(lián)系,派專人和專車前往,無關(guān)人員嚴(yán)禁搭車。
第六章監(jiān)督檢查
第二十九條建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地進(jìn)行檢查。
第三十條監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況,重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。
(三)支付款項印章的保管情況,重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象
(四)票據(jù)的保管情況,重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。
(五)對現(xiàn)金出納崗位是否進(jìn)行不定期的突擊檢查。
第三十一條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金那邊控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)及時采取措施,加以糾正和完善。
第七章附則
第三十二條本規(guī)定由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第6篇 餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定范本
餐飲業(yè)會計實務(wù):餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定
第一條 為加強(qiáng)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,實現(xiàn)貨幣資金的統(tǒng)一管理,特制定本制度。
本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
本規(guī)定適用于公司及所屬各實體、部門。
各實體負(fù)責(zé)人對本實體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。
公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則一律不允許支付。實體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實體總經(jīng)理,經(jīng)實體總經(jīng)理批準(zhǔn),在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。
公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)申請:公司部門或個人用款時,應(yīng)提前填寫借款單,注明借款事由、金額等內(nèi)容,并附相關(guān)證明。
審批:由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。
復(fù)核:由公司財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。
辦理支付:出納員根據(jù)審核無誤的借款單辦理支付,并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第七條 現(xiàn)金管理規(guī)定
(一)、現(xiàn)金的使用范圍:
工資、津貼;
個人勞務(wù)報酬;
各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價款;
出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
1000 元以下的零星支出;
中國人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。
核定庫存現(xiàn)金
庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出,按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫存現(xiàn)金最高限額如下:
公司: 15000 元
1 公司: 5000 元
2 公司: 3000 元
各店財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定,公司財務(wù)部將不定期進(jìn)行抽查,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對店總、駐店財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以 200 元、 100 元、 200 元的罰款。
(三)現(xiàn)金支出的規(guī)定
1 、公司采購部正常的市內(nèi)原材料采購,借支現(xiàn)金在 20000 元以下的,部門經(jīng)理簽字后,報請總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字辦理;市外原材料采購 30000 元以內(nèi)簽批手續(xù)相同,超此標(biāo)準(zhǔn),需報請董事長簽批。
2、采購部除以上現(xiàn)金采購?fù)?其他物品采購借款一律不得超過1000元。
3、其他部門及各店的零星開支需預(yù)支現(xiàn)金,500元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人或店總批準(zhǔn)后,由財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理;500—2000元增加公司總經(jīng)理的簽批;超2000元需報請董事長批準(zhǔn)。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷入帳手續(xù),五天內(nèi)不報銷者,每推遲一天罰款50元。
4、借款出差的人員回公司后,五天內(nèi)(以返城車票時間為準(zhǔn))應(yīng)及時到財務(wù)部報帳,每推遲一天罰款50元,經(jīng)辦人若有欠款,財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。
5、前次借款無故未報銷者,不得再次借款。
6、本公司職工非經(jīng)董事長批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財務(wù)上借款,否則給予店總、出納和駐店會計主管各100元的罰款。
第7篇 投資公司資金財務(wù)部支票印鑒密碼器管理規(guī)定
城建投資公司資金財務(wù)部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍:
1、財務(wù)印鑒:財務(wù)章(****城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章)、法人章(李國華)
2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器:**銀行密碼支付器
二、保管:
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用:
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出,必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時原則上不支付各種款項,緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒,必須填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出,且當(dāng)日必須歸還。
九、本規(guī)定從20**年9月1日起執(zhí)行。
第8篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義
1)公司進(jìn)行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運(yùn)營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機(jī);高限為資金的經(jīng)濟(jì)保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費(fèi)。
4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運(yùn)營中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點(diǎn),對該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財務(wù)總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權(quán)重
明細(xì)項
1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫時間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預(yù)算期資金狀況
40%
3.1預(yù)算年度資金總需求量
3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預(yù)算期資金收支項基本分析
30%
4.1日常運(yùn)營資金支出分析
44.2新項目投資資金支出分析
2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對比,對差異進(jìn)行分析和說明。
4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
制定目標(biāo)余額管理區(qū)間
財務(wù)部經(jīng)理
每年預(yù)算制定期間,財務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說明。
2
目標(biāo)余額管理區(qū)間審批
財務(wù)總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標(biāo)及說明呈交財務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財務(wù)總監(jiān)
母公司財務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財務(wù)分析崗
每周,財務(wù)部財務(wù)分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。
5
財務(wù)部
母公司財務(wù)部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。
6
目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。
7
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說明,得到財務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)
6、流程圖
第9篇 化工安全投入資金管理規(guī)定
一、總則
1、 為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產(chǎn)條件,實現(xiàn)安全生產(chǎn),特制定本規(guī)定。
2、 公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動保護(hù)、員工工傷意外保險、公司財產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險、勞保福利費(fèi)等所有的投入。
3、 公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。
4、 安全費(fèi)用提取
安全費(fèi)用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù),按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取:
全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,按照4%提取;
全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;
全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;
全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。
二、投入資金的種類及來源
5、 公司安全投入資金分為以下五種
5.1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(fèi)(以下簡稱安措費(fèi));
5.2、勞動保護(hù)用品及勞動保護(hù)措施費(fèi)(以下簡稱勞保費(fèi));
5.3、消防設(shè)施及器材費(fèi)(以下簡稱消防費(fèi));
5.4、勞保福利費(fèi)。
5.5、環(huán)保排污費(fèi)。
6、 公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實際情況作出預(yù)算,提交企劃部和財務(wù)部。公司將根據(jù)預(yù)算的數(shù)額預(yù)備相應(yīng)的資金投入。
三、安全投入資金的使用及管理
7、 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)安全投入資金專用帳戶的管理,安全管理部負(fù)責(zé)安全投入資金的專項使用審批,公司其他相關(guān)部門協(xié)助落實。
8、 安措費(fèi)的使用由使用部門提出安全整改項目的申請,開出材料領(lǐng)用單,經(jīng)安全管理部審批后,所使用的材料費(fèi)用即可從安措費(fèi)工號出帳。
9、 勞保費(fèi)由安全管理部根據(jù)《勞動保護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求,申請并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護(hù)具,物資部勞護(hù)用品倉庫和采購員根據(jù)實際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關(guān)手續(xù)。
10、 消防費(fèi)的使用項目包括對消防設(shè)施及器材的添置、更新、修理的費(fèi)用,統(tǒng)一由安全管理部使用。相關(guān)部門如需進(jìn)行消防設(shè)施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請辦理。
11、 勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營養(yǎng)保健費(fèi)發(fā)放管理規(guī)定》進(jìn)行辦理。
12、 環(huán)保排污費(fèi)的使用項目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或修理的費(fèi)用;環(huán)境污染的清理費(fèi)用以及政府有關(guān)部門征收的未達(dá)標(biāo)排污費(fèi)等。環(huán)保排污費(fèi)的使用由安全管理部歸口管理。
四、附則
13、 所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務(wù)制度的前提下進(jìn)行。
14、 本規(guī)定由安全管理部負(fù)責(zé)解釋。
15、 本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。
第10篇 公司資金管理規(guī)定
資金管理規(guī)定
第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)
(一)公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理
(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2000萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權(quán)限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核“的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3.核準(zhǔn)：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級;先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn);先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標(biāo)號的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。
三、董事會各“委“主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
第11篇 分公司貨幣資金管理規(guī)定
分公司貨幣資金管理規(guī)定
分公司的資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)、總公司、分公司的規(guī)章制度的規(guī)定,防止不合理的資金占用,提高公司資金使用效率,做好分公司資金的收支、保管、記錄、盤點(diǎn)工作,確保資金的安全、完整和賬實相符。
分公司各種的支出單據(jù),均需先由經(jīng)辦人上報部門主管審核后,再報送給主辦會計審核,然后上報給有審批權(quán)限的分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
一、一般規(guī)定
1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶,即貨款戶和費(fèi)用戶;賬戶資料交總公司財務(wù)中心備案;
2、分公司開立兩張銀行卡,其中一張作為貨款戶,卡及u盾寄回總公司,作為分公司存入營業(yè)款賬戶,貨款賬戶只收不支,所有貨款回籠到該賬戶,貨款必須送存貨款戶,不準(zhǔn)坐支(即不能用收取的銷售款直接支付費(fèi)用);另一張作為費(fèi)用戶,卡及u盾留在分公司出納保管,作為總公司匯入分公司備用金及費(fèi)用賬戶,用于銷售分公司的各項費(fèi)用、稅金等支出;
3、分公司不得另開立的各種資金賬戶,特殊情況需開立資金賬戶均需上報給總公司總裁審批,同意后再開立,并將開立情況報送給總公司財務(wù)中心存檔備案,嚴(yán)禁先開立后審批。銀行賬戶要及時進(jìn)行清理,對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶,并報總公司財務(wù)中心備案。
4、分公司的啟動資金,應(yīng)根據(jù)審批后的開店計劃、租賃合同等資料填寫付款申請書,上報總公司審批、撥款;
5、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設(shè)'小金庫',不得賬外設(shè)賬,公款私存,嚴(yán)禁收款不入賬。
二、備用金的管理:
1、分公司備用金額度為每半年核定一次。核定依據(jù)為分公司規(guī)模、業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r等,備用金專項用于公公司工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)及其它零星支出;
2、備用金申請程序:分公司負(fù)責(zé)人→分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人→營銷總監(jiān)→總公司財務(wù)負(fù)責(zé)人→總裁;
3、新開分公司、新開門店的預(yù)算按申請程序經(jīng)批準(zhǔn)后由總公司撥款;
4、超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時性增撥資金,分公司提出申請,經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人復(fù)核,由總裁審批后撥款。
5、各分公司應(yīng)遵守分公司財務(wù)管理制度,隨時接受總公司檢查,分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)監(jiān)督責(zé)任;
三、現(xiàn)金的管理
1、出納收到款項,均需開具收款收據(jù),注明款項來源,并加蓋收訖章。
2、出納支付各種款項,均需根據(jù)并復(fù)核審批手續(xù)完整的單據(jù)辦理,如有疑問的,還應(yīng)及時向?qū)徟朔答伜秃藢?
3、分公司出納的日備用金額度為5000元,若次日無較大金額支出,出納應(yīng)將超出額度的部分當(dāng)日下班前存入公司指定賬戶;
4、出納人員必須序時逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬,日清日結(jié),確保賬款一致;
5、分公司財務(wù)要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查,防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,做出處理;
6、現(xiàn)金及有價證券的保管,要符合相關(guān)的規(guī)定,確保現(xiàn)金及有價證券的安全完整;
7、庫存現(xiàn)金不得挪用或公私混用,并隨時接受公司領(lǐng)導(dǎo)和審計的抽查、核對,如有差錯由責(zé)任人承擔(dān)全額賠償責(zé)任并按公司制度給予處罰;
8、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤,每月至少監(jiān)盤三次,編制'庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表',確保賬賬、賬實相符。
四、銀行存款管理
1、財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等空白結(jié)算憑證和預(yù)留印鑒要由兩人分開保管;
2、使用銀行預(yù)留印鑒,保管人均需請示公司負(fù)責(zé)人并做好登記工作;
3、銀行預(yù)留印鑒需要外借出去,保管人應(yīng)要求借用人提供公司負(fù)責(zé)人審批后的外借單,并記錄借用人、用途、歸還日期等,并要及時跟蹤印鑒的歸還情況;
4、出納應(yīng)根據(jù)審批手續(xù)完整、付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬的單據(jù)辦理銀行存款支付手續(xù);
5、根據(jù)客戶的匯款通知,及時核查公司賬戶的到賬情況,取回銀行匯款單,并向公司相關(guān)人員反饋;
6、次月5日前要將日記賬與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保賬賬、賬實相符。
第12篇 某某公司財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定
第一章總則第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,實行全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細(xì)則》,結(jié)合本公司實際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計劃基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。第二章總公司資金計劃控制第四條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實,并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項,采取“提前通知,積極籌措”的辦法。(一)金額在1000萬元以下,必須提前5天通知財務(wù)部。(二)金額在1000萬元以上,必須提前10天通知財務(wù)部。(三)在手續(xù)齊全的情況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。(四)辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),第三章現(xiàn)金管理第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍:(一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。(二)支出范圍:1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4.發(fā)給職工的各種獎金。5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù),由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財務(wù)部拒絕支付。第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理(一)現(xiàn)金收入的管理1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。(二)現(xiàn)金支出的管理1.預(yù)算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。第十四條 銀行結(jié)算資金管理(一)銀行結(jié)算收入的管理。1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會計處理。2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。(二)銀行結(jié)算支出的管理1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表,交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署意見后簽報。2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章報帳銷帳第十五條 各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。第六章附敗第十八條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第13篇 酒店資金管理規(guī)定
某酒店資金管理規(guī)定
(一)流動資金管理規(guī)定:
1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品,減少占用流動資金;
2、加快流動資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時,防止?fàn)€帳出現(xiàn)。
(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:
1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報董事會審批決定后執(zhí)行。
(三)貨幣資金管理規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;
2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;
3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;
4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。
(四)費(fèi)用管理規(guī)定:
1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;
2、酒店要制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);
3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用計劃安排報董事會批準(zhǔn);
5、辦公用品應(yīng)堅持以節(jié)約為原則,各部門按月領(lǐng)用,容易比較。
6、財務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點(diǎn)之收入情況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。
(五)成本管理規(guī)定:
1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;
2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;
3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表,報表制定必須準(zhǔn)確、真實;
4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;
5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率,提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。
(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:
1、物資采購程序規(guī)定:
定型物資及計劃內(nèi)請購程序,應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監(jiān)報告,財務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。
2、急需物資采購程序:
非定型及計劃外物資的請購程序,應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可,報財務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗收依據(jù),一份財務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。
第14篇 化工企業(yè)安全投入資金管理規(guī)定
一、總則
1、 為確保公司安全投入資金合理有效的使用，改善安全生產(chǎn)條件，實現(xiàn)安全生產(chǎn)，特制定本規(guī)定。
2、? 公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動保護(hù)、員工工傷意外保險、公司財產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險、勞保福利費(fèi)等所有的投入。
3、 公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。
4、 安全費(fèi)用提取
安全費(fèi)用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據(jù)，按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取：
全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分，按照4%提取；
全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元（含）的部分，按照2%提?。?/p>
全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元（含）的部分，按照0.5%提取；
全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分，按照0.2%提取。
二、投入資金的種類及來源
5、 公司安全投入資金分為以下五種
5．1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(fèi)（以下簡稱安措費(fèi)）；
5．2、勞動保護(hù)用品及勞動保護(hù)措施費(fèi)（以下簡稱勞保費(fèi)）；
5．3、消防設(shè)施及器材費(fèi)（以下簡稱消防費(fèi)）；
5．4、勞保福利費(fèi)。
5．5、環(huán)保排污費(fèi)。
6、? 公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實際情況作出預(yù)算，提交企劃部和財務(wù)部。公司將根據(jù)預(yù)算的數(shù)額預(yù)備相應(yīng)的資金投入。
三、安全投入資金的使用及管理
7、? 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)安全投入資金專用帳戶的管理，安全管理部負(fù)責(zé)安全投入資金的專項使用審批，公司其他相關(guān)部門協(xié)助落實。
8、 安措費(fèi)的使用由使用部門提出安全整改項目的申請，開出材料領(lǐng)用單，經(jīng)安全管理部審批后，所使用的材料費(fèi)用即可從安措費(fèi)工號出帳。
9、 勞保費(fèi)由安全管理部根據(jù)《勞動保護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求，申請并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護(hù)具，物資部勞護(hù)用品倉庫和采購員根據(jù)實際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關(guān)手續(xù)。
10、 消防費(fèi)的使用項目包括對消防設(shè)施及器材的添置、更新、修理的費(fèi)用，統(tǒng)一由安全管理部使用。相關(guān)部門如需進(jìn)行消防設(shè)施及器材添置、更新、修理，必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請辦理。
11、? 勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營養(yǎng)保健費(fèi)發(fā)放管理規(guī)定》進(jìn)行辦理。
12、 環(huán)保排污費(fèi)的使用項目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或修理的費(fèi)用；環(huán)境污染的清理費(fèi)用以及政府有關(guān)部門征收的未達(dá)標(biāo)排污費(fèi)等。環(huán)保排污費(fèi)的使用由安全管理部歸口管理。
四、附則
13、? 所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務(wù)制度的前提下進(jìn)行。
14、 本規(guī)定由安全管理部負(fù)責(zé)解釋。
15、? 本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。
第15篇 資金管理規(guī)定實例
資金管理規(guī)定
第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高
資金利潤率,保證資金安全,特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)
(一)公司設(shè)立資金管理部,在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,辦理各二級公司以及公司內(nèi)
部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是
監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關(guān)系,在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)
系。
第三條存款管理
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶,辦理小額零星結(jié)算外,必
須在資金部開設(shè)存款帳戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù),在資金部的結(jié)算量和旬、月末余
額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊
情況需專題報告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后,方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理
(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利
潤任務(wù)編制資金計劃,報資金管理部,資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù),經(jīng)營民
展規(guī)劃,資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后,編制總公司及二
級公司定額借款,全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額,報
董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。
年度中,資金管理部將嚴(yán)格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模,如因經(jīng)
營發(fā)展,貸款或擔(dān)保超限額的,應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因,以及新增資
金的投向、投量和使用效益,經(jīng)資金管理部審查核實后,提出意見,報財委、董
事會審批追加。
(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元,外幣
按記帳匯率折算,下同)以內(nèi)的,由資金管理部審查同意后,報財務(wù)總監(jiān)審批;
借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長
審批。
(三)擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時,擔(dān)保額在300
萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批,擔(dān)保額在300萬-2000萬元的,由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),董
事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的,一律由財委加簽后報董事長審批,并經(jīng)
董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后,由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保,由
資金部審核,財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè),可以向資金部領(lǐng)用空白
支票,每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,
領(lǐng)用空白支票時,必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,特殊情況
需自行調(diào)劑的,一律報財務(wù)審批,審批同意后,方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息,金額在5000元以內(nèi)的,由
資金部審查同意,報財委審批,金額超過5000元,必須落實彌補(bǔ)渠道,并經(jīng)分
管副總經(jīng)理加簽后,報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心,定期開展以下資金檢查和
管理工作,并根據(jù)檢查情況,定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽
查。
第七條統(tǒng)計報表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)
務(wù)統(tǒng)計表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額,并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
