某某房地產(chǎn)公司資金使用支出管理規(guī)定
某房地產(chǎn)公司資金使用支出的管理規(guī)定
為合理使用分配資金,規(guī)范資金的支出撥付手續(xù),確保公司利益不受侵害,避免不必要的經(jīng)濟損失,特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務部根據(jù)公司資金的情況,調(diào)劑分配資金的使用及嚴格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上,費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目,需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財務部門,并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時,須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務部確認變更的合同,財務部門有權(quán)不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進度款時,由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù),按要求填寫付款申請單,工程部長根據(jù)合同審核進度并簽署意見;預算部根據(jù)工程進度對工程造價進行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進行工程進度、工程質(zhì)量審核確認,報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結(jié)算工程尾款時,工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外,應有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署),同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則,財務部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時,收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同,內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時,對方單位須出具符合稅務要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當購進材料或物品到場時,對方單位應根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票,否則,財務部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項,由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款,財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位,原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時,經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定,提供雙方確認無誤的廣告發(fā)布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款,同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費用時,經(jīng)營部應根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定,確認對方履行相關(guān)義務情況,填寫付款申請單按程序報批申請付款,并及時提供符合財務要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時,應及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財務部,同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時,應及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務部門,否則財務部有權(quán)拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單,經(jīng)部門負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時,應同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單,方可辦理結(jié)清余款。
c、申請批量購置日用物品時,應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時,須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批,報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規(guī)的業(yè)務發(fā)票,并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務部,否則將不予辦理再次付款。
三、財務部門付款時,原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況,須由經(jīng)辦人員申請,有關(guān)領(lǐng)導簽字同意,并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務部門應遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,根據(jù)業(yè)務內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出,原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算,原則上本地采用支票結(jié)算方式,異地采用匯票結(jié)算方式,若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務部的審核。否則財務部有權(quán)不予支付。
五、對任何不符合財務規(guī)定的其它支出,財務部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財務部負責解釋。
七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。
