a公司資金管理?xiàng)l例
公司的資金管理問題,關(guān)系到公司的日常經(jīng)營。下面是小編為大家整理的“公司資金管理?xiàng)l例”,歡迎大家閱讀。
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計(jì)劃管理
4.1月度資金計(jì)劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況,編制本部門下月度資金使用計(jì)劃、填寫《月份資金計(jì)劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。
b.財(cái)務(wù)部匯總各部門資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批,并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計(jì)劃編制要求:具體、細(xì)致按部門分項(xiàng)目進(jìn)行;分清事情輕重緩急,按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施
a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督,量入為出、按計(jì)劃使用;對于各部門的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出意見,并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計(jì)劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序:申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單,交部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的,每年12月31日前歸還;出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng),經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定,根據(jù)下月的銷售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票,月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后,呈交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對,主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符,發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費(fèi)用申請報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容須注明申請資金原因,并寫明各項(xiàng)使用資金的明細(xì);
7.2報(bào)告提交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。
7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則,合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下:
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等;
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬(包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬);
c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金(包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金);
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用;
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,會(huì)計(jì)人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣,更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度:
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金,同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳,逐筆登記備用金支付情況,包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等,并及時(shí)結(jié)算備用金往來,補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時(shí),不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開具收據(jù),將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行,不能擅自存入保險(xiǎn)柜,以免造成被盜的損失,更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付,收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專款戶,在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶,否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全,凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場,同時(shí),應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng),報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中,原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性,便于平衡收支計(jì)劃,對各類資金的支付應(yīng)分別對待;
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷,不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷的按挪用公款論處;
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報(bào)銷發(fā)票,原則上不做暫估入帳,特殊情況書面說明,否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個(gè)人都必須無條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作,以便最大限度地管理好、使用好資金,加大資金使用的計(jì)劃性,提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門、個(gè)人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外,還將給予除名處理,且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
