石油公司風(fēng)險、內(nèi)控管理程序
石油公司風(fēng)險與內(nèi)控管理
第一條 風(fēng)險管理,是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險管理文化,建立健全風(fēng)險管理體系,為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。公司及所屬單位應(yīng)組織建立全面風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系,以保障公司經(jīng)營管理活動健康進行,規(guī)避和減少風(fēng)險可能造成的損失,保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
第二條 風(fēng)險管理和內(nèi)控體系建設(shè)原則
(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù);
(二)重要性原則:風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的重點是評估并管理對集團公司發(fā)展有重大影響的風(fēng)險,以及建立適合公司發(fā)展需要的風(fēng)險控制體系;
(三)實際需求原則:反映公司目前的風(fēng)險內(nèi)控狀況,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的需要;
(四)防范控制原則:把風(fēng)險管理和內(nèi)部控制向業(yè)務(wù)工作的前端推進,加強風(fēng)險的事前防范和統(tǒng)籌管理。
第三條 風(fēng)險與內(nèi)控管理組織機構(gòu)
公司應(yīng)建立由黨政聯(lián)席會負(fù)責(zé),總經(jīng)理辦公會直接領(lǐng)導(dǎo),以風(fēng)險管理歸口部門為依托,相關(guān)職能部室密切配合,覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)是公司風(fēng)險與內(nèi)控管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)組織建立健全內(nèi)控管理相關(guān)制度和體系,指導(dǎo)監(jiān)督所屬單位風(fēng)險與內(nèi)控體系的建設(shè)健全工作。
公司內(nèi)控審計部參與研究、制定公司的各項內(nèi)部控制制度和內(nèi)控管理程序,對公司及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、風(fēng)險程度進行審計、評估與評價。
其他風(fēng)險歸口管理部門負(fù)責(zé)健全相關(guān)風(fēng)險管理制度和體系,并指導(dǎo)所屬單位建立健全風(fēng)險管控體系。
所屬單位根據(jù)需要成立專門或兼職的風(fēng)險內(nèi)控管理職能部門,統(tǒng)一負(fù)責(zé)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建設(shè)。原則上,所屬單位的風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè),應(yīng)在公司指導(dǎo)下組織開展。
第四條 風(fēng)險管理體系
各風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險管理體系建設(shè),由公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)進行統(tǒng)一歸口管理,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司指導(dǎo)下,建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機構(gòu)審批。
第五條 風(fēng)險評估管理
公司各職能部門及所屬單位,根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會的要求,對公司主要的風(fēng)險控制點進行盤點,并定期收集相關(guān)風(fēng)險信息。
公司各風(fēng)險管理部門根據(jù)收集到的風(fēng)險信息對各風(fēng)險控制點進行風(fēng)險評估,編制風(fēng)險評估報告,提交公司內(nèi)控審計部統(tǒng)一審查匯總,出具公司風(fēng)險評估報告,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批,為決策提供參考,并報集團公司備案。
全資公司編寫風(fēng)險評估報告經(jīng)本公司決策機構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司自行編寫風(fēng)險評估報告,提交本公司決策機構(gòu)審批。
第六條 風(fēng)險管理策略與方案的制定及實施
公司各風(fēng)險歸口管理部門負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理策略與方案,公司內(nèi)控審計部參與制定,方案經(jīng)審計與風(fēng)險委員會審議后,提交公司黨政聯(lián)席會審定。
風(fēng)險管理方案是風(fēng)險管理策略分解落實到具體風(fēng)險的管理措施。各職能部門和所屬單位針對每類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理應(yīng)對方案,其中所屬單位一般風(fēng)險管理方案報公司內(nèi)控審計部備案,重大風(fēng)險管理方案報公司審批。公司重大風(fēng)險管理方案報集團公司審批。
風(fēng)險管理方案由公司內(nèi)控審計部組織實施,各部門、所屬單位根據(jù)風(fēng)險點與部門關(guān)系,負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)內(nèi)容。
第七條 風(fēng)險的日常監(jiān)控
公司各職能部門與所屬單位應(yīng)對其管理的風(fēng)險進行持續(xù)的日常監(jiān)控,對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進行分析評價,并將監(jiān)控與分析結(jié)果匯總提交公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部),由其進行整理、分析評價,形成風(fēng)險監(jiān)控評價報告,并根據(jù)風(fēng)險管理監(jiān)控結(jié)果對風(fēng)險管理工作進行改進與提升,確保全面風(fēng)險管理的效果。
第八條 風(fēng)險管理報告
按照全面風(fēng)險管理職責(zé)、程序、內(nèi)容的相關(guān)要求,公司全面風(fēng)險管理工作主要形成以下工作報告:風(fēng)險評估報告、重大風(fēng)險應(yīng)對報告、風(fēng)險監(jiān)控報告、風(fēng)險管理年度報告、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制監(jiān)督評價報告。
第九條 內(nèi)控體系建設(shè)
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)組織建立內(nèi)控管理體系,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司的原則指導(dǎo)下,建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機構(gòu)審批后報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機構(gòu)審批。
第十條 內(nèi)控評價
公司內(nèi)控審計部定期、不定期對公司內(nèi)控體系執(zhí)行情況進行評價,形成內(nèi)控評價報告及改進方案,提交審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后督促相關(guān)部門、單位執(zhí)行,上報集團備案。
全資公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機構(gòu)審批后執(zhí)行,并報公司內(nèi)控審計部備案;控參股公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機構(gòu)審批后執(zhí)行。
