展覽公司發(fā)票管理程序

展覽公司發(fā)票管理程序

展覽工程公司發(fā)票的管理

一.發(fā)票的領(lǐng)用:

各部門如因業(yè)務(wù)需要,需經(jīng)常性使用發(fā)票,必須事先寫出書面報告,報本部門經(jīng)理審批,并經(jīng)財務(wù)部門審核、備案后,方可辦理發(fā)票的領(lǐng)用。

二. 發(fā)票的開具:

1. 各部門領(lǐng)用的發(fā)票,需由財務(wù)部門指定的專人負(fù)責(zé)填寫開具工作。

2. 發(fā)票必須按號碼順序填開,做到填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚, 全部聯(lián)次一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致,并加蓋公司財務(wù)專用章。

3. 嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造發(fā)票;不得丟失發(fā)票和私自印刷發(fā)票。

三.發(fā)票的上交:

1. 發(fā)票開具后,應(yīng)將收到的現(xiàn)金或支票及時上交財務(wù)部門,財務(wù)人員確認(rèn)無誤后,必須在發(fā)票存根聯(lián)的明顯處簽署自己的全名及收款日期,并盡快入庫記賬,以確保資金的安全。

2. 每本發(fā)票使用完后,應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理繳銷。財務(wù)人員應(yīng)檢查每本發(fā)票號碼是否連續(xù)完整,填開是否真實正確,每張存根聯(lián)處是否有財務(wù)人員的簽名。

四.發(fā)票的保管:

1. 發(fā)票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一存放、保管,不得擅自損毀。

2. 已使用過的發(fā)票及發(fā)票登記簿,由財務(wù)部門妥善保管,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)和財政部門的有關(guān)規(guī)定,報經(jīng)批準(zhǔn)后,方可銷毀。