第1篇 大酒店財產管理制度
某大酒店財產管理制度
總則
第一條為搞好酒店經營管理,管好財產,延長財產使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產的效能,必須加強財產管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產原則。
第二條根據財務制度規(guī)定,財產劃分為:固定資產、低值易耗品和零星物品等。
1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用,領用時作費用列表。
2.搞好財產管理,必須嚴格控制財產請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
3.建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產按'統(tǒng)一名稱'統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。
第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度,愛護酒店財產,使酒店財產不受任何人的的侵犯。
1.各部門(班組)按著'物物有人管,人人有專責'的原則,辦理財產驗收,領用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。
2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產,認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產者,要給予批評、教育,以至賠償經濟損失,極其嚴重者要受到有關行政處分。
第一節(jié)財產的劃分
第四條固定資產:由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產為固定資產。
1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產為固定資產;單位價值雖然低于規(guī)定標準,但為酒店營業(yè)的主要財產(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應視為固定資產。
2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備,單位價值雖然低于規(guī)定標準,但也應一律列入固定資產。
第五條低值易耗品:由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。
1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領用的作為開辦費處理,開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。
2.消耗物品:為酒店經營活動中所必需用的物資,如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等,處理方法同上。
第六條基建材料及設備:凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條廢舊物資:為酒店已經確定報廢的各類財產。
1.此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資,以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件,隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2.此類物品報損時,須開列'報損單',經批準后做財務處理,憑報損單交庫房入賬保管,并在報損物上蓋上報廢印章,一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時,要開出庫單經部門經理批準,到庫房領取。此類物品處理時,需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。
第八條其它物品,包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管,開列清單,一份庫房登記,一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用,個別物品,部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續(xù)到庫房領取,轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者,要造表上繳,屬于本單位可以處理的也要造表,經店務會議討論作處理。
第二節(jié)財產管理組織和人員職責
第九條酒店各單位部門在用、在庫財產、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理;在庫財產由庫房管理員負責分管;在用財產由使用單位指定專人(或兼職)負責管理。
第十條財產專職會計的職責
1.負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況,貫徹執(zhí)行財產管理制度,按期編制財產采購計劃,督促采購人員及時采購,保證供應。
2.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù),以及催收歸還工作,做到手續(xù)清楚,賬務處理及時。
3.負責記好各類財產賬,每月與庫房管理員核對庫存,每季與使用部門(班組)核對帳卡,通過盤點,核對賬物,發(fā)現問題及時糾正,做到帳帳相符,賬物相符。
4.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門(班組)財產管理人員搞好財務和實物的管理工作,發(fā)現賬物不符,要及時查明原因,提出意見,進行調整和處理。
5.保管好財產賬簿、憑證、報表等檔案資料,分期裝訂備查。財產賬單不可遺失,不能私自銷毀或涂改,逾期需要銷毀時應報經理批準。
6.要熟悉財產使用、保管時間、數量和規(guī)格,對閑置的財產要提出處理意見,防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購,以確保經營活動需要。
第十一條庫房管理員的職責
1.根據每年(季)的物資流量和庫存情況,提出財產物資的購置和追加計劃,認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù),帳目清楚完整,及時核對賬物,做好存檔以防丟失。
2.堅持執(zhí)行管理制度,掌握管理業(yè)務,隨時掌握財產數量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量,做到不積壓浪費,又保證營業(yè)部門用量。
3.定期(每月)清點庫房存貨,保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉賬,每月與各級財務部門核對帳目,以保證帳帳相符。
4.堅持各項手續(xù),不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品,嚴格審批超定額物品,以免浪費。
5.庫房物品存放要分門別類,清潔整齊;要防止積壓損壞,防蟲蛀鼠咬,霉爛變質,并要防火防盜。
第十二條使用部門財產管理員(或兼職)職責
1.負責管理本部門班組的財產、登記帳卡,每季度與負責財產的專職會計核對一次,發(fā)現差錯及時糾正,保持上下的帳與卡相符。
2.辦理財產領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償等手續(xù)。及時登記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況,及時提出維修和處理意見。
3.妥善保管本部門班組的財產,外借財產要及時催還,以防丟失,損壞,財產物品一律不得給私人。
第三節(jié)財產的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定
第十三條固定資產請購計劃的編制
財產專職會計要根據酒店的經營情況,掌握定額指標和日常使用情況,編制年(季、月)的請購計劃,交酒店財務負責人和總經理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年(季、月)度計劃,經酒店集團報集團總部審批后,由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購,臨時追加計劃要按規(guī)定報批
。
第十四條酒店之間可以通用的經營物資(如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種),由倉庫或相關部門提出請購單經采購部、酒店財務負責人和總經理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調配,統(tǒng)一安排付款。
第十五條采購
1.酒店所有財產物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理,使用單位不得自行購置。
2.任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資,庫房應拒絕驗收,財務部不予報銷。
3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求,可派人與采購部人員共同選購,或由使用單位自行采購,但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。
4.采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度,發(fā)票、支票妥善保管,不得丟失。報帳要及時,一律不準跨月,要按酒店規(guī)定財產劃分填寫入庫單,送庫房管理員簽收后,附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。
5.采購備用金要經常核對,公私要分開,嚴禁套購,轉賣,嚴禁挪用公款和代私人采購。
6.要按使用單位的要求采購物品,并注意規(guī)格質量,以免造成積壓和浪費。
第十六條驗收
1.收貨部接到采購員購進的財產和物資,要根據訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數、檢查規(guī)格、質量,驗收合格后按本酒店的財產名稱填制收貨報告,簽收后一聯交供應單位,憑此向財務部結算。
2.遇有下列情況,收貨部可以拒絕驗收,或報請上級處理
2.1未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收;
2.2購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收;
2.3供應單位的發(fā)票未開抬頭,發(fā)票無蓋公章,抬頭不符,字跡不清楚有涂改者不驗收;
2.4屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品,應與使用部門共同驗收;
2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的,收貨部可點清實物,開無發(fā)票收貨單,一聯交供應者,等發(fā)票到后到財務部辦理結算。
2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時,不予辦理驗收手續(xù),若外地托收無承付進貨,由采購員報經理批準做預付款,待該物品到達后,補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。
第十七條審批
1.基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修,固定資產更新和購置等,須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準,固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。
2.低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規(guī)定制度批準后,列入當年財務收支計劃內執(zhí)行;計劃內零星購置及大批購置財產物品,按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣,須報酒店集團審批。
3.物料用品(消耗品)按班組領用時,須經部門經理與酒店財務負責人審批。
4.物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因,簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。
第四節(jié)固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理
第十八條庫房財產管理
1.酒店購進的一切財產和物資,一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關部門的費用(大批分攤時,通過'待攤費用'科目逐月攤入費用)并作為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分,應集中存放在庫房保管。
2.財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規(guī)定分類,并按品名、規(guī)格、數量、單價、在庫和在用的地點,分別獨立立帳,控制庫房的進、銷、存數量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因,按規(guī)定審批手續(xù)辦理調整帳卡,以保障帳物相符。
第十九條部門班組財產管理
1.各使用部門的在用財產應實行定額配備,部門經理負責,指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。
2.部門保管帳卡,要按財務部保管總賬分類、編號,根據領取、調撥等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對,發(fā)現賬物不符及時查明原因,按審批規(guī)定辦理手續(xù),調整帳卡,以保證帳物相符。
3.部門財產保管員不宜經常調換,若必須調換,要事先通知財務部財產管理小組,并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù),方可離開。
第二十條財產領發(fā)、交回手續(xù)
1.使用部門領用在庫財產時,要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后,持領物單、報損單或賠償單(領取補充報告或賠償的財產時,需交舊領新,賠償單要有財務收款簽字)一式三聯,憑此向庫房領取,一聯作部門記帳,一聯作庫房記帳憑證,一聯作會計記帳憑證。
2.多余財產要交回庫房,在查明原因后,按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單(代替交庫單)一式三聯,連同實物交庫房管理員簽收,三聯分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。
3.使用部門向庫房領取、交回財產時,要持部門保管帳卡和單據到財務部財產管理小組辦手續(xù),雙方及時登記帳卡,以保證帳帳相符。
4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定,一些大型臨時活動,在領用此類物品時已作費用報銷。但是,由于活動任務已經完成,而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組,為了妥善保管,此類物品可以退回庫房,在財產帳上的存放地點變更為庫房'代保管'。下次需要領用時,則不再報銷金額,而是存放地點由庫房代保管減少,增加新領用單位的數量,以避免重復列支費用。
第二十一條財產調撥、報銷手續(xù)
1.使用部門之間財產調撥,需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡,同時調整總帳的存放地點,以保證帳帳相符。
2.凡自然損耗、日久使用失效的財產,確認無法修復者,可以辦理報損手續(xù),固定資產報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理;低值易耗品報部門經理審批后報銷。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳,未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時,由廢品庫房列出清單經批準后處理并銷帳。
第二十二條租借財產手續(xù)
1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產,要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續(xù)。
2.酒店財產一般不借給私人,如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經理的批準,方可辦理借用手續(xù)。
3.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù),未經批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。
4.租借物品要及時催收,不得留作長期使用,更不能轉租,轉借。
5.對外租借成批物品要按標準收費,借用物品被損壞,要照價賠償(特殊物品要加倍賠償)。
第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理
第二十三條庫房的管理
1.物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。
2.購進的物料用品,凡屬體積過大,占用面積過多而不能入庫者,如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等,存放庫外不作入庫,但必須驗收,指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù),并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M、銷、存數量,憑購進、領出單據登帳,做到帳帳相符。
第二十四條領發(fā)和調撥手續(xù)
1.物料及用品必須實行領取制度,不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時,要填寫'領物單'并由部門經理和酒店財務負責人批準。
2.庫房管理員發(fā)放時,要按領物單所列的品種、規(guī)格、數量逐項點發(fā),不得頂替,如因庫存物品不足由領用部門另填領物單,不得更改數字,管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數字。
3.各部門領用物品如有多余或有適用時,應及時退回庫房,退回時,以紅筆填寫'領物單',憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表,并交會計記帳進行帳目核對,以保證帳帳相符。
4.庫房物品不準出售給個人,如遇外單位調撥時,先到財務部辦理交接款后,憑財務簽收貨款單據和出庫單發(fā)給物品,未經財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。
第六節(jié)廢舊物資管理
第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管,其它部門不準自行處理。
第二十六條廢舊物資要立帳登記管理,可分為報廢的固定資產、報損的棉織類、其它報損財產和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。
第二十七條各部門若需領用舊物資使用時,按庫房的領用手續(xù)辦理。
第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品,要定期造表上報,按規(guī)定權限得到批準后,統(tǒng)一處理。
第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定
第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的,只準許工作時間內穿著,非工作時不得使用。工種變更,應將舊工服交回制服室。
第三十條按財產管理制度規(guī)定,各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法,洗衣房只備定額數量作為周轉用。
第三十一條各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。
第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
1.賓客損壞、遺失酒店公物,由負責該項財產的財產保管員報主管部門負責人,視情況決定賠償意見。若免予賠償者,一般應經主管部門經理批準;若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經理批準,并按手續(xù)報損處理。
2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時,由財務部協(xié)同財產使用單位一起,參照帳面單價和下列標準計算賠償費:
2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償;
2.2損壞之公物經修理尚能使用,又不影響整體美觀,可賠償修理費;
2.3損壞之公物雖能修復,但影響整體美觀和原有價值者,應賠償修理費和財產減值部分;
2.4損壞之公物不能修復時,尚有殘值者,可按現價減去殘值計算賠償,若賠償歸賠償者所有時,要按現值全價計算賠償費。
2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。
第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定
1.因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時,全賠或部分賠償;
2.非因公或打鬧使財產遭受損失時,令其全部賠償,并給予批評教育。
3.因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者,全部賠償或部分賠償,嚴重事故要追究刑事責任。
4.凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報,嫁禍于人或一貫不負責,任意損壞公物,屢教不改者,應全部賠償,情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。
5.賠償手續(xù)
5.1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時,由財產使用部門財產保管員開出'賠償單',一式四聯分別作為部門班組存根、收款收據、財務收入憑證、財產報損和領發(fā)憑證。
5.2部門財產保管員向賠償人收款后,應連同四聯賠償單交送財務部辦理交款手續(xù),加蓋收訖章;再到財務部財產管理小組辦理財產手續(xù)。
5.3賓客當時不能付現金時,應由本人簽字認可,送前臺收銀待結帳時扣回,再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。
5.4職工不能付現金時,應由本人簽字認可,送人事部待發(fā)薪時扣回,再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。
第九節(jié)會計科目
第三十四條財務部按會計科目的規(guī)定設置有關的'固定資產'、'固定資產折舊'、'低值易耗品攤銷'、'物料用品'等一級科目,并分設有關的二級科目的分類帳,以反映酒店固定資產、流動資產的金額變化情況。
第三十五條財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數量、金額設置三級明細賬,并與總賬科目一致。
第三十六條財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產登記卡片,及時、正確地反映租借財產的變化情況,以避免財產混亂。
第三十七條正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。
1.固定資產盤點表
1.1使用目的在于記錄固定資產實際盤點數并與移交數量比較。
1.2盤點表的內容包括:資產保管及使用部門,存放地點及盤點日期;資產保管及盤點人員姓名;資產編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期,移交及實際盤點數量。
1.3盤點表使用說明:盤點表以保管使用部門為核算單位,以存放地點為盤點基礎;移交數量在第一次盤點核實后,由存放使用地點的財產保管員簽字負責,申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序,移交數量根據申領、轉移與報廢加以調整;盤點時由財產保管員與財務部盤點人員同時進行,在盤點數量欄填寫實際盤點數量并由保管使用部門主管簽字作實。
1.4其它:為了便于盤點工作,固定資產的盤點以存放地點為盤點基礎,適當時候輪流進行盤點,每個存放地點的固定資產每年最少要盤點一次,移交與盤點數不符時,調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。
2.低值易耗品在用記錄
2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數量、存放及使用地點。
2.2記錄表的內容包括:領用部門、存放地點;入庫、領用、轉移、報廢及庫存在用余額數量,低值易耗品的名稱及規(guī)格。
2.3記錄表使用說明:低值易耗品的申領、轉移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄;財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數量進行盤點,并記錄盤點日期、盤點數量及盤點人姓名。
3.4其它
第2篇 某酒店存貨與財產盤點制度
目的:
為求存貨及財產盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍:
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務盤點:系指現金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式:
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責:
(一)總盤人:由總經理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數據工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項:
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、::領料單、退料單、交運單、收料單等利用'結存調整表'一式兩聯,將帳面數調整為正確的帳面結存數后,第二聯財務部門自存,第一聯送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點:
(一)財務部門應于呈報總經理,經核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據盤點人實際盤點數,詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯,備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯,第一聯由經管部門自存,第二聯送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點:
(一)由總經理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具'財務抽點通知單'于呈報總經理核準后辦理。
>(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用'結存調整表'將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數,再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列'盤存表'。
盤點報告:
(一)財務部門應依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯,送經管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經理簽核,第一聯送責任部門,第三聯轉送總經理室,第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
現金、票據及有價證券盤點:
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列'現金(票據)盤點報告表'一式三聯經雙方簽認后呈核,第一聯經管部門存,第二聯財務部門存,::第三聯送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯,經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門,第二聯存財務部門 第三聯送往總經理室,如有出入,應即呈報總經理批
存貨盤點:
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
注意事項:
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處,均須經盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據,不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲:
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現優(yōu)異者,經由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理:
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
賠償處理:
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
第3篇 g酒店管理公司財產管理制度
一個合適的制度會讓一個公司有條理地運行,下面小編整理了酒店管理公司財產管理制度,歡迎閱讀!
酒店管理公司財產管理制度
第一章 一般規(guī)定
第一條 為規(guī)范集團酒店業(yè)財產管理與核算,保證酒店業(yè)財產安全與完整,特制定本制度。
第二條 本制度所指酒店業(yè)的財產定義是:為了生產經營、提供勞務、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產。本制度中財產包括:
1、固定資產:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產。
2、低值易耗品:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200
元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產。
第二章 申購程序
第三條 酒店所需財產在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權限上報,經批準后方可購買。具體審批權限如下:
1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產購置,直接報集團總部審批;
2、單位價值在二千元以上五千元以內的財產購置,由酒店管理公司總經理審批;
3、單位價值在二千元以內的財產購置,由需求部門提出申購計劃,部門負責人審核簽字后,報酒店總經理審批;
第四條 所須財產經批準購入后,由物供部會同工程部或其他相關部門編制購置計劃,簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質保金。
第五條 財產類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯系方式及其他財務要求的相關付款資料。相關部門必須將財產類合同轉財務部一份,作為付款的依據。同時,轉工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。
第三章 檢驗鑒定
第六條 酒店購入和取得的各項財產,必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產,在交付使用時需經酒店工程部或集團公司技術權威機構進行檢驗鑒定。即對固定資產的數量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產驗收清單。
工程部應建立固定資產卡片,跟蹤財產維修保養(yǎng)及使用情況。財務部根據固定資產驗收清單,結合各項固定資產可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。
第七條 按照合同支付質保金時,由酒店工程部負責人在請款單上簽字,注明資產使用情況和質保金支付意見。
第四章 登記和領用
第八條經驗收合格后的財產在部門領用或交付使用時,由酒店資產會計負責統(tǒng)一編號,并做到:
1、按財產類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產范圍,則應按固定資產類別編號,登記酒店固定資產明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務軟件中沒有明細帳的,應采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。
2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(除房屋建筑物外),還須按該項資產的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內容用標貼形式標識于該項資產上。
第4篇 志明大酒店財產管理制度
明志大酒店財產管理制度 第一章一般規(guī)定 第一條(財產管理的目的)為搞好酒店經營管理,管好財產,延長財產使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產的效能,必須加強財產管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產原則。 第二條酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度,愛護酒店財產,使酒店財產不受任何人的的侵犯。
1.各部門(班組)按著物物有人管,人人有專責的原則,辦理財產驗收,領用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。
2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產,認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產者,要給予批評、教育,以至賠償經濟損失,極其嚴重者要受到有關行政處分。
3.搞好財產管理,必須嚴格控制財產請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
4、建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產按統(tǒng)一名稱統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。
第三條根據財務制度規(guī)定,財產劃分為:固定資產、低值易耗品和零星物品等。
第四條固定資產:
1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產為固定資產;酒店營業(yè)的主要財產(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)單位價值雖然低于規(guī)定標準,也應視為固定資產。
第五條低值易耗品:(由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。
1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領用的作為開辦費處理,開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。
2.消耗物品:為酒店經營活動中所必需用的物資,如維修材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、等,處理方法同上。 第二章申購程序第六條 酒店所需財產在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權限上報,經批準后方可購買。第三章 檢驗鑒定第七條酒店購入和取得的各項財產,必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產,在交付使用時需經酒店工程部進行檢驗鑒定。即對固定資產的數量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產驗收清單。工程部應建立固定資產卡片,跟蹤財產維修保養(yǎng)及使用情況。。 第四章 登記和領用第八條經驗收合格后的財產在部門領用或交付使用時,由酒店資產會計負責統(tǒng)一編號,并做到:1、按財產類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產范圍,則應按固定資產類別編號,登記酒店固定資產明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務軟件中沒有明細帳的,應采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(除房屋建筑物外),還須按該項資產的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內容用標貼形式標識于該項資產上。第九條參照以下財產分類標準進行分類管理:(一 )固定資產類
序號
一級類別
二級類別
三級類別
1
房屋及建筑物
房屋
營業(yè)主樓
建筑物
輔助樓、道路廣場及綠化設施等
2
機器設備
供水設備
供水及其配套設備
供電設備
供電及其配套設備
鍋爐設備
鍋爐及其配套設備
制冷設備
中央空調、立(柜)式空調、配套設備
廚房設備
廚房送排煙設備、配套設施等
洗滌設備
洗滌、整燙設備
供汽設備
天然氣安裝工程
3
辦公及電器設備
電腦
計算機、打印機等
電器及影視設備
復印機、電視機、熱水器、音響設備、監(jiān)控設備等
網絡及通訊設備
傳真機、程控交換機及網絡布線工程等
4
其他
消防報警設備
消防報警及其配套設施
室外照明設備
室外照明工程及燈具等配套設施
客房潔具
清潔設備
清潔用具
家具用具類
桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等
其他
除上述類別之外的固定資產
(二)低值易耗品類
序號
一級類別
二級類別
1
玻瓷器具類
炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等
2
小工具類
工程用具、廚房用具等
3
小電器類
電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器
第十條各類財產在倉庫領用時,須填寫領料單,由部門負責人和經手人簽字,各使用部門應明確保管責任人。第五章維護與檢修第十一條 各使用部門應定期對固定資產進行維護和檢修,發(fā)現有損壞或故障及時填制維修報告單,經部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經理同意后聯系相關廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產,還需經工程部事先制定維修計劃與預算,按需用資金的額度經審批后實施。第六章調撥和轉移第十二條 酒店財產無論因何種原因調撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經酒店總經理批準,由該項財產所在部門和經辦人員辦理調撥或移動手續(xù),填寫放行條,由財務部簽證,安監(jiān)部驗收,所有驗證的放行條都由安監(jiān)部保存?zhèn)洳?未經上述程序,安監(jiān)員有權拒絕放行。第七章報損和處置第十三條 凡須報損的財產,由使用部門填制《報損單》,詳細注明報廢日期、報廢數量、報廢原因等,由工程部對其性能、新舊程度和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,將報損的實物資產一并交倉庫。。第十四條倉庫收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務和各酒店總經理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交會計進行帳務處理。第十五條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產,由倉庫負責,及時聯系處置部門。如須處置時,由倉庫根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數量及處置建議價格,經財務經理批示后,由倉庫和采購一同將實物變賣,交財務入帳。第十六條報損的財產,如屬于正常損壞,經相關部門檢驗報總經理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經理簽署意見后由過失人照價賠償。第九章清查盤點第十七條盤點目的:驗證所有入帳的財產是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當,性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產予以反映,切實掌握各類財產的變動情況。第十八條 盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第十九條 盤點部門及人員:由財產使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點,財務部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經理親自督促盤存工作。第二十條 盤點結果:由使用部門經辦人編制盤存報表,經部門負責人,財務監(jiān)盤人員簽字后,由財務部資產管理員將實存數量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。第二十一條 酒店部門人員變動時,應由財務部資產管理員監(jiān)督,對移交的財產進行盤點核查,并辦理相關移交手續(xù)。
第5篇 酒店業(yè)財產管理制度范例
酒店管理公司財產管理制度
第一章一般規(guī)定
第一條為規(guī)范集團酒店業(yè)財產管理與核算,保證酒店業(yè)財產安全與完整,特制定本制度。
第二條本制度所指酒店業(yè)的財產定義是:為了生產經營、提供勞務、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產。本制度中財產包括:
1、固定資產:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產。
2、低值易耗品:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200
元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產。
第二章申購程序
第三條酒店所需財產在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權限上報,經批準后方可購買。具體審批權限如下:
1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產購置,直接報集團總部審批;
2、單位價值在二千元以上五千元以內的財產購置,由酒店管理公司總經理審批;
3、單位價值在二千元以內的財產購置,由需求部門提出申購計劃,部門負責人審核簽字后,報酒店總經理審批;
第四條所須財產經批準購入后,由物供部會同工程部或其他相關部門編制購置計劃,簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質保金。
第五條財產類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯系方式及其他財務要求的相關付款資料。相關部門必須將財產類合同轉財務部一份,作為付款的依據。同時,轉工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。
第三章檢驗鑒定
第六條酒店購入和取得的各項財產,必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產,在交付使用時需經酒店工程部或集團公司技術權威機構進行檢驗鑒定。即對固定資產的數量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產驗收清單。
工程部應建立固定資產卡片,跟蹤財產維修保養(yǎng)及使用情況。財務部根據固定資產驗收清單,結合各項固定資產可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。
第七條按照合同支付質保金時,由酒店工程部負責人在請款單上簽字,注明資產使用情況和質保金支付意見。
第四章登記和領用
第八條經驗收合格后的財產在部門領用或交付使用時,由酒店資產會計負責統(tǒng)一編號,并做到:
1、按財產類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產范圍,則應按固定資產類別編號,登記酒店固定資產明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務軟件中沒有明細帳的,應采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。
2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(除房屋建筑物外),還須按該項資產的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內容用標貼形式標識于該項資產上。
第九條參照以下財產分類標準進行分類管理:
(一 )固定資產類序號
一級類別
二級類別
三級類別
1
房屋及建筑物
房屋
營業(yè)主樓
建筑物
輔助樓、道路廣場及綠化設施等
2
機器設備
供水設備
供水及其配套設備
供電設備
供電及其配套設備
鍋爐設備
鍋爐及其配套設備
制冷設備
中央空調、立(柜)式空調、配套設備
廚房設備
廚房送排煙設備、配套設施等
洗滌設備
洗滌、整燙設備
供汽設備
天然氣安裝工程
3
辦公及電器設備
電腦
計算機、打印機等
電器及影視設備
復印機、電視機、熱水器、音響設備、監(jiān)控設備等
網絡及通訊設備
傳真機、程控交換機及網絡布線工程等
4
其他
家具用具
沙發(fā)、椅、柜等
消防報警設備
消防報警及其配套設施
室外照明設備
室外照明工程及燈具等配套設施
客房潔具
清潔設備
清潔用具
娛樂器具
美容美發(fā)器材、保齡球設備、健身器材等
其他
除上述類別之外的固定資產
(二)低值易耗品類
序號
一級類別
二級類別
1
小家具類
桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等
2
小工具類
工程用具、廚房用具等
3
小電器類
電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器
第十條各類財產在倉庫領用時,須填寫領料單,由部門負責人和實物經辦人簽字,各使用部門應明確保管責任人,添加到《部門財產歸口責任書》財產附表中。
第五章維護與檢修
第十一條各使用部門應定期對固定資產進行維護和檢修,發(fā)現有損壞或故障及時填制維修報告單,經部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經理同意后聯系相關廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產,還需經工程部或集團技術權威機構事先制定維修計劃與預算,按需用資金的額度經審批后實施。
第六章調撥和轉移
第十二條酒店財產無論因何種原因調撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經酒店總經理批準,由該項財產所在部門和經辦人員辦理調撥或移動手續(xù),填寫“出門證”,由財務部簽證,門衛(wèi)驗收,所有驗證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?未經上述程序,門衛(wèi)有權拒絕放行。
第七章報損和處置
第十三條凡須報損的財產,由使用部門填制《酒店資產報損單》,詳細注明領用日期、領用數量、報廢日期、報廢數量、報廢原因等,由工程部或集團公司技術權威機構對其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,連同報損的實物資產一并交倉庫。
第十四條倉庫在驗收報損的實物資產后入殘次品庫,同時打印出廢品入庫單(只記數量,不計金額),一聯交部門實物負責人,一聯在每月底匯總交倉庫主管。
第十五條倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務總監(jiān)和各酒店總經理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產會計進行帳務處理。
第十六條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產,由倉庫主管負責,及時聯系處置部門。如須處置時,由倉庫主管根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數量及處置建議價格,經財務總監(jiān)批示后,由倉庫主管和資產會計一同將實物變賣,交財務入帳。
第十七條報損的財產,如屬于正常損壞,經相關部門檢驗報總經理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經理沒有處理意見的,作為預提費用計入當期損益參與考核。
第八章帳務處理
第十八條資產會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及《資產報廢處置申請書》后,在《部門財產歸口責任書》上減除該項財產,視情況作會計處理:
1、部門領用的固定資產報廢時,按財務核算制度作帳務處理。
2、部門在領用時已一次性記入費用的報損物品,如已完全報廢(即無殘值收入),則直接通知倉庫銷毀,不作其他帳務處理;如有殘值收入,還應將其殘值收入沖減相關費用;
3、部門在領用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進行核算的報損物品,則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關費用,同時轉銷低值易耗品的賬面價值。
第九章清查盤點
第十九條盤點目的:驗證所有入帳的財產是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當,性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產予以反映,切實掌握各類財產的變動情況。
第二十條盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。
第二十一條盤點部門及人員:由財產使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點,財務部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經理親自督促盤存工作。
第二十二條盤點結果:由使用部門經辦人編制盤存報表,經部門負責人,財務監(jiān)盤人員簽字后,由財務部資產管理員將實存數量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。
第二十三條酒店部門人員變動時,應由財務部資產管理員監(jiān)督,對移交的財產進行盤點核查,并辦理相關移交手續(xù)。
第十章其他規(guī)定
第二十四條本規(guī)定適用且僅限于集團各酒店及下屬各職能部門。
第二十七條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
第6篇 星級酒店財產物資管理制度
四星級酒店財產物資管理制度(三)
一、存貨管理制度
第一條存貨是指酒店在業(yè)務經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產,是酒店流動資產中的一個很重要項目,其金額占流動資產的較大部分。因此,管好用好存貨,是加強流動資產管理的關鍵。
第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內的各項物資材料,包括:食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。
第三條存貨購入的計價。主要計價方法有:先進先出法、加權平均法、移動平均法、后進后出法等等。財務部可根據存貨管理的實際情況制定有關的計價方法。
第四條 存貨管理的要求:
1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據酒店經營業(yè)務的要求,分別制定最高限量和最低庫存量,以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務領用需要的情況出現。
2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應嚴格執(zhí)行驗收入庫制度,在驗收數量的同時要驗收質量。
3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料,要建立專人負責的保管制度。設置有數量金額的輔助明細帳,以利核算與查對。
4、健全存貨的領發(fā)手續(xù)。嚴格按領用的制度辦理領貨手續(xù),倉管員憑單發(fā)貨,明確領發(fā)人的責任。
5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應實行先進先出的制度,以防止物資的霉爛變質。
6、勤進快運,壓縮庫存。對貨源供應正常的物資盡可以勤進快運,降低庫存以加速資金周轉。
7、及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質期或將要變質的物資要及早發(fā)現并進行處理。
第五條 建立定期盤點制度,及時處理清查中發(fā)現的問題。
1、按存貨的分類,每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。
2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。
3、通過盤點清查,認真編制'存貨盤點表',以反映盤點結果,并據此計算存貨溢余和短缺的具體數據。
4、對清查盤點過程中發(fā)現存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題,應認真查明原因,分別情況進行處理。同時要寫出情況報告,按審批制度規(guī)定,逐級上報,批準后方能進行處理。
第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理: 1、食品飲料入庫前,要根據收貨驗查單逐一對食品飲料,按質按量進行驗收。核對合格后開出驗收單并簽上字。如發(fā)現有問題要及時與收貨員或采購員聯系。 2、按各種食品原料、飲料的性能與要求,分類妥善儲藏。要經常檢查翻曬,防止霉爛、變質和積壓。
3、冷庫要保持溫度,定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛(wèi)生,貨品堆放要整齊。
4、采用科學合理的保管方法,制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。
5、嚴格領發(fā)料制度。發(fā)貨時需憑廚師長簽過字的領料單,經核對無誤、計量正確后才予發(fā)料。
6、建立發(fā)卡和數量明細帳。根據收發(fā)單登記貨卡和明細帳。經常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務員核帳對平。
7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經常及時地向物資管理員報告有關庫存情況,及時提出有關建議和改進措施。
8、根據廚房需要量和海鮮原料的上市情況,做好食品原料、飲料的申購計劃。及時將補充庫存計劃上報管理員。
9、定期進行倉庫盤點工作,如有差錯缺損應及時查明原因,寫出報告上報管理員。
第七條物料用品庫存管理:
1、嚴格驗收入庫物資。根據收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數量、質量、驗收合格后開出驗收單并簽名。
2、合理利用倉庫備件,分門別類保管好各類物品,做好清潔衛(wèi)生工作,保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出,防止損耗變質。要勤檢查,發(fā)現霉變情況及時采取措施解決。
3、采用科學合理的方法管理庫房,如采用abc管理法。根據各部門對物品的業(yè)務需求量,制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計劃上報,督促進貨補充庫存。
4、建立貨卡和物資數量明細幅度。根據收發(fā)料單登記貨卡和明細帳,經常核對帳、卡、物,以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。
5、注意做好倉庫消防工作。按消防規(guī)定堆放物品,留出消防通道,同時做好倉庫防盜工作。
6、定期進行清倉盤點工作,對盤盈盤虧等情況原因及時上報,按審批同意的意見辦理有關手續(xù)。
第七條低值易耗品的庫存管理:
1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類:(1)床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。(2)布件。主要有床上用布件,洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。(3)器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。(4)工具類:主要有度、量、?具、公用工具、個人工具、計算工具等。
2、低值易耗品領用一般實行以舊換新的辦法。領用前應先辦理報廢手續(xù)。各部門憑報廢單、領料單來領用新的低易品,屬新增或定額管理范圍內的,需先經物資管理部門計劃員核準。
3、對部門領用的各類工具,倉庫要建立在用工具卡,并按更換、報廢辦理有關手續(xù)。
4、低值易耗品的核算,可根據酒店的實際情況分別采用一次性攤銷法、'五五'攤銷法及分期攤銷法。
二、固定資產管理制度
第一條固定資產是酒店進行經營活動所必需的'硬件設施',其形成必須具備以下兩個條件:
1、使用年限在1年以上。
2、單位價值在2000元以上。
第二條酒店固定資產的范圍是:
1、房屋建筑物,包括酒店所有的房屋及建筑物。
2、機器設備。包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、電子計算系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設備。
3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。
4、家具設備。包括酒店各部門使用的所有家具。
5、電視及影視設備。包括閉路電視播放設備、音響設備、電視機、電冰箱、空調機、照相機、幻燈機等。
6、其他包括健身房設備、消防設備及地毯等。
第三條 固定資產計價的確定:
1、由建筑單位建筑和購置的固定資產,按照建設單位交付使用財產明細表中所確定的價值記帳。
2、購建的固定資產,按實際發(fā)生的全部支出記帳,包括按規(guī)定支付的關稅和產品稅及增值稅。
3、在原有固定資產上改擴建的,按原有的價值,加上改擴建過程中所發(fā)生的全部支出,減支原固定資產不需要用和報廢部分的原始價值計價
。
4、固定資產大修理工程不增加固定資產的價值,但在大修理同時進行技術改造開支的部分,應當增加固定資產的價值。
5、盤盈的固定的資產,按重置完全價值(即按照當前生產價格重新購建該項固定資產的全部價值)記帳。
第四條固定資產的管理,必須在酒店總經理的統(tǒng)一領導下,實行歸口分級管理的辦法,貫徹'誰用,誰管'的原則,各類固定資產的歸口管理部門為:
1、工程部:房屋及建筑物,機器設備,電器及影視設備、文體娛樂設備等。
2、各使用部門或總務部門:家具設備、地毯、交通運輸工具、辦公設備等。
3、保衛(wèi)部:消防設備。
第五條固定資產歸口管理部門的職責:
1、配備專職或兼職的固定資產管理人員,負責歸口管理工作。
2、對歸口管理的各項固定資產應根據財務部統(tǒng)一開設的固定資產卡片,填列有關固定資產詳細資料,并按類別和使用部門順序排列、編號、保管,并與財務部的固定資產登記薄及使用部門的固定資產卡片等資料保持一致,定期進行核對,固定資產卡片一式兩份,一份留用,一份送使用部門。
3、制訂財產、設備檢修制度,并根據檢修制度編制保養(yǎng)修理(包括大修理)計劃,并督促使用部門配合實施。
4、提出固定資產的新增、調撥、轉移、出租、出借、報廢、清理等手續(xù),定期或不定期對分管的固定資產組織清點,每年至少一次掌握固定資產的使用情況,保證卡實相符。
第六條財務部門的管理職責:
1、配合協(xié)助和監(jiān)督有關部門嚴格執(zhí)行固定資產管理制度。
2、設置固定資產分類帳和明細登記薄,掌握全部固定資產增減變動情況,定期組織固定資產清查盤點,保證帳、卡、實相符。
3、協(xié)同歸口管理部門編制固定資產更新改造和大修理計劃,合理安排使用資金。
第七條未使用,未需用固定資產根據存放地點或所使用部門,落實保管責任,由財務部和保管部門分別建立登記薄登記。
第八條 不論任何資金渠道購置的固定資產在交付使用時,必須由財務部、歸口管理部門和使用部門共同驗收,并由歸口管理部門填列固定資產驗收單,驗收合格后,由上述部門在驗收單上簽章同時歸口管理部門應填制固定資產卡片,一式兩份,一份自留,一份送使用部門。
第九條部門之間的固定資產轉移,由歸口管理部門填制'固定資產轉移單',經使用部門簽字后,辦理固定資產卡片的變動手續(xù),同時將其中一聯'轉移單'送交財務部門。
第十條 一切固定資產的出租或出借都須經酒店總經理批準。歸口管理部門負責與租賃單位的合同簽訂工作并將合同正本交財務部門保管。歸口管理部門和使用部門無權對外出租或出借固定資產,未辦妥任何固定資產不得借出酒店,酒店出租的固定資產就照提折舊,所得租金沖減費用中相應的折舊費,余額部分列入營業(yè)外收入。
第十一條 固定資產必須每年定期清查盤點,清查工作由歸口管理部門,使用部門,財務部門研究解決,發(fā)生盈虧必須查明原因,并填制'固定資產盤盈虧報告單',按有關規(guī)定的審批權限報請?zhí)幚怼?/p>
第十二條 固定資產由于使用日久或損壞,需要報廢時,由酒店主管經理組織技術鑒定小組進行鑒定,確實無使用價值時才能辦理報廢手續(xù),由歸口管理部門填'固定資產報廢單',按審批權限批準后由財務部門和歸口部門辦注銷和清理工作,固定資產作價的殘料出售時必須經鑒定小組議定價格,任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產整體出售必須根據國家物資政策辦理。
第十三條 計算折舊的依據為固定資產原值,酒店的固定資產一律按規(guī)定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現在規(guī)定為:
1、房屋為20年
2、機器設備為10年
3、運輸設備為5年
4、辦公用具等為3年
第十四條 各類固定資產的凈殘值比例規(guī)定如下:
1、營業(yè)用房屋的凈殘值比例為原價的10%。
2、旅游汽車的凈殘值比例為原價的20%。
3、其余各類固定資產(包括非營業(yè)用房)的凈殘值比例為原價的5%。
第十五條 下列固定資產應當提取折舊:
1、房屋和建筑物
2、在用的機器設備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。
3、大修理停用的固定資產
第十六條 下列固定資產不提取折舊:
1、通過局部輪番大修理實現整體更新的固定資產。
第十七條 已提足折舊,但仍在繼續(xù)使用的固定資產,在繼續(xù)使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批準的固定資產應轉入不需要使用固定資產,不計提折舊。
第十八條 為了保證固定資產的正常使用,各歸口管理部門和使用部門應做好固定資產的維護保養(yǎng)和定期大修工作,凡有技術規(guī)范明確規(guī)定大、中、小修劃分標準的,發(fā)生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據財務制度規(guī)定采用按月預提大修理費用的辦法,大修理提存率由企業(yè)主管部門獲得同級財政部同意后核定。
第十九條 固定資產的核算為了準確反映各大類固定資產的增減變動情況,在'固定資產'一級科目下設置的明細科目有:房屋及建筑特、機器設備、交通運輸工具、家具設備、地毯、電器及影視設備、文體娛樂設備、其他設備、租出固定資產、未使用固定資產、不需要固定資產等。
在明細科目下應設置'固定資產登記薄'進行明細核算。歸口管理部門應另設'固定資產卡片'進行管理。
'固定資產登記薄'應按固定資產的類別和明細分類開帳,按保管使用部門設置專欄,按各項固定資產的增減變動和結存情況。
'固定資產卡片'是進行固定資產明細核算的重要環(huán)節(jié),固定資產卡片應按每一獨立登記對象分別設置,每一對象一張,卡片就記載該項固定資產的編號、名稱、規(guī)格、技術特征、技術資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規(guī)定使用年限、折舊費、大修理費用提取率、大修理次數和日期,轉移調撥情況,報廢清理情況等詳細資料。
第7篇 酒店財產清查制度9
酒店財產清查制度(九)
為了加強酒店財產管理,確保酒店財產安全、完整,結合酒店實際,特制定本制度。
1、財產物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。
2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協(xié)助人力資源部進行。
4、財產物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規(guī)定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第8篇 酒店康樂中心財產物資管理制度
酒店康樂中心財產物資管理制度
1、財產設備管理
(1)根據財務部有關固定資產管理制度,由康樂中心使用的各種財產設備專人負責管理,建立康樂中心財產二級明細賬,各部位使用的財產設備由各部位建立財產三級帳,以便隨時與財務部相互核對,做到帳帳相符,帳物相符。
(2)部門使用的各種財產設備實行'誰主管,誰負責'的責任制,按照使用說明準確使用,并切實做好日常的維護和清潔保養(yǎng)工作,做到物盡其用,正確使用。
(3)財產設備的調撥,出借必須經財務部經理或總經理審核批準,填寫財務部印制的固定資產調撥單。私自調撥、出借要追究當事人責任。
(4)財產設備在酒店部門之間轉移,由管理部門填寫固定資產轉移單,并辦理設備帳、卡的變動手續(xù),同時將其中一聯轉移單送交財務部備案。
(5)設備因使用日久損壞或因技術進步而淘汰需報廢時,必須經酒店工程部進行鑒定和財務經理或總經理批準后才能辦理報廢手續(xù)。
(6)新設備的添置必須經酒店批準,會同財務部和本部門共同驗收,并填寫財務部印制的財產領用單,辦理領用手續(xù)后,登記入賬。
(7)康樂中心每季度應對各部位使用的設備進行一次檢查和核對,每年定期清查盤點,確保帳物相符,發(fā)生盈虧必須查明原因,并填寫財務部印制的固定資產盤盈盤虧報告單,報財務部處理。
2、物料用品管理
(1)物料用品主要是指供客人使用的各種物品,包括布件和毛巾類用品、衛(wèi)生保健用品、文具和服務指示用品、包裝用品以及工具類物品、辦公室用品和清潔洗滌用具等低值易耗品。
(2)各部位應設有專職或兼職人員負責對上述物料用品的管理工作,按財務部物資管理制度、低值易耗品管理制度和定額管理制度,負責編制年度物料用品消耗計劃;按物料用品的分類,建立在用物料用品臺帳,掌握使用及消耗情況;辦理物料用品的領用、發(fā)放、內部轉移、報廢和缺損申報等工作。
康樂中心領班負責督導和檢查。
(3)各種物料用品的領用,應填寫財務部印制的物料用品領用單,經部門經理審核簽字后,向財務部倉庫領取,并及時登記入帳。布件和毛巾類用品以及工具類物品,除因業(yè)務發(fā)展需要增領外,實行以舊換新的辦法,并填寫物料用品領用單和財務部統(tǒng)一印制的酒店低值易耗品報廢單。報廢的物品,應先經部門經理審批,并由財務部統(tǒng)一處理。各種物料用品在內部轉移,由相關部門物資管理人員辦理轉移登帳手續(xù)。
(4)各種物料用品的消耗、領用和報廢、報損每月底由各部位物資管理人員統(tǒng)計、清點一次,并填物料用品耗用情況月報表,經部門經理審核后,確保統(tǒng)計數字準確,數、物和臺帳相符。
(5)各部位領班應結合日常管理工作,加強對物料用品使用情況的檢查和監(jiān)督,做到準確使用和合理使用,杜絕浪費。
第9篇 酒店財產清查制度范本
酒店財產清查制度
1、財產物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。
2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協(xié)助人力資源部進行。
4、財產物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規(guī)定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
