第1篇 財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。
財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。
酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。
酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長(zhǎng)審核后方可支付現(xiàn)金。
庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)日?qǐng)?bào)銷限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。
庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷。
不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
由財(cái)務(wù)制度并負(fù)責(zé)解續(xù)。
第2篇 公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。第六章 處 罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。
第四十起執(zhí)行。
第3篇 物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之現(xiàn)金管理制度
1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。
1.2、現(xiàn)金的使用范圍:
1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。
1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。
1.2.3各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。
1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。
1.2.5預(yù)收押金的退付。
1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。
1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:
1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫(kù)或白條抵帳。
1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。
1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。
1.3.4單位之間、部門之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。
1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。
1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。
1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。
1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)批準(zhǔn)的限額。
1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'。
1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:
1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫(xiě)'現(xiàn)金預(yù)支單',寫(xiě)明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期。
1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項(xiàng)付款申請(qǐng)的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。
1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預(yù)支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。
1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購(gòu)支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。
1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報(bào)銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。
1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請(qǐng)3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請(qǐng)5000元用金,以便各管理處運(yùn)營(yíng)使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。
1.5、現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定:
1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷,必須由申請(qǐng)報(bào)銷人填寫(xiě)'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必須填寫(xiě)'報(bào)銷明細(xì)表',寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。
1.5.2報(bào)銷人將填寫(xiě)完整的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。
1.5.3報(bào)銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。
1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。
1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷的'支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷并入帳。
1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報(bào)送。
1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:
1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護(hù)送。
1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。
1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必須存入開(kāi)設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。
1.6.4退付的各項(xiàng)押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。
1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫(kù)存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,請(qǐng)求提取備用金。
1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財(cái)務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。
1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對(duì)所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。
第4篇 醫(yī)院財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度--現(xiàn)金管理制度
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況,特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),凡達(dá)到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)。
三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜,并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請(qǐng)假時(shí),需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,請(qǐng)假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購(gòu)買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí),由借款人填寫(xiě)'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)院長(zhǎng)審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財(cái)務(wù)部門憑'借款單'及時(shí)轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫(kù)。
六、因公外出,包括去外埠采購(gòu)人員,要將本部門科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定:
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)'小金庫(kù)'。
7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過(guò)夜,不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第5篇 物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金銀行管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之現(xiàn)金、銀行管理
1現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開(kāi)的原則,出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù),違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對(duì)外幣的管理須按國(guó)家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁審批。
d.庫(kù)存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。
e.庫(kù)存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶銀行。
f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費(fèi)等現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識(shí)別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報(bào)銷單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效,不得以白條抵庫(kù)。
j.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)做到及時(shí)。市內(nèi)辦事借款報(bào)銷,事畢不超過(guò)三天,外埠辦事借款報(bào)銷事畢不超過(guò)五天,嚴(yán)禁拖欠占用公款。
k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時(shí)間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
l.財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。
m.收款員當(dāng)日收取的款項(xiàng),必須在當(dāng)日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡(jiǎn)化手續(xù),對(duì)因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費(fèi)用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機(jī)構(gòu)和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。
d.備用金年末由財(cái)務(wù)部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負(fù)責(zé)保管,安全自負(fù)。
g.辦理儲(chǔ)蓄戶的備用金利息,憑銀行計(jì)息清單上繳財(cái)務(wù)部門。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購(gòu)入支票要建立登記簿,做好登記,填寫(xiě)購(gòu)入日期、行名、支票類別、起止號(hào)碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、用途、收款單位名稱等。對(duì)事前難以確定收款單位和金額的須填寫(xiě)限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對(duì)逾期(超過(guò)五天)未報(bào)的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對(duì)無(wú)正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級(jí)反映其情況。
f.未經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁同意支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留'財(cái)務(wù)專用章'和法人代表章由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財(cái)務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財(cái)務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過(guò)10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書(shū)寫(xiě)的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書(shū)。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財(cái)務(wù)人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé),承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。
b.銀行帳戶的開(kāi)設(shè)
(1)任何以公司名義、私人名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,均實(shí)行申報(bào)制度;
(2)公司開(kāi)設(shè)銀行帳戶,由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。
(3)分公司(管理處)開(kāi)設(shè)銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部備案。
(4)公司開(kāi)設(shè)的銀行帳戶,銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財(cái)務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機(jī)構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),可以分公司(管理處)名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財(cái)務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章;未取得非法人分支機(jī)構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章。
(5)由申請(qǐng)人辦理有關(guān)銀行開(kāi)戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運(yùn)作
(1)銀行支票、匯票、儲(chǔ)蓄存折、財(cái)務(wù)印鑒由專人保管,保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;
(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)(報(bào)銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費(fèi)和材料采購(gòu))領(lǐng)用空
白支票,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強(qiáng)控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時(shí)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額,并及時(shí)取得收據(jù)正本,保證實(shí)支款項(xiàng)與收據(jù)相符。
(5)財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開(kāi)保管。重要憑證、財(cái)務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開(kāi)公司時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動(dòng),離開(kāi)公司或變換工作環(huán)境時(shí),由開(kāi)戶申請(qǐng)單位及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應(yīng)及時(shí)辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長(zhǎng)期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)設(shè)的帳戶,該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請(qǐng)開(kāi)戶單位負(fù)責(zé)辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見(jiàn)。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財(cái)務(wù)部每周編制資金周報(bào),報(bào)公司財(cái)務(wù)總裁。
(3)匯入單位要求匯款時(shí)要填寫(xiě)匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
簽字。匯出單位接到匯款通知,進(jìn)行電話確認(rèn),并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。
(4)要認(rèn)真核對(duì)每筆款項(xiàng)收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)事前通知公司財(cái)務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開(kāi)設(shè)銀行帳戶申請(qǐng)表、銀行開(kāi)戶資料、銀行帳號(hào)、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時(shí)存檔、妥善保管。
第6篇 r公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2.出差人員差旅費(fèi);
3.采購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,不允許長(zhǎng)期借款。
報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷,并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車票(乘坐長(zhǎng)途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人提供相應(yīng)車票證明,無(wú)車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為xx元。
第十八條 各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條 報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條 報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。
第二十二條 總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。
第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條 庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條 財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條 庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶,并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。
第四十二條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
