第1篇 物業(yè)財務成本費用管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之成本、費用的管理
1、經(jīng)營成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動中,為產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而發(fā)生的各項實際支出。
2、經(jīng)營成本核算的對象應為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營成本、物業(yè)大修成本等。
3、經(jīng)營費用是指企業(yè)在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費用;管理費用及財務費用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織物業(yè)服務經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。
4、下列支出不得列入成本、費用:為購置和建造固定資產(chǎn)、購入無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對外投資的支出;被沒收的財物;各項罰款、贊助、捐贈支出;以及國家規(guī)定不得列入成本、費用的其它支出。
5、根據(jù)財務預算對成本、費用開支實行嚴格控制,劃清費用界限、開支范圍,按規(guī)定標準和帳務處理原則進行核算。
6、管理處各項費用開支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費用支出。
7、管理處應嚴格控制費用,嚴禁在使用中假公濟私。
8、凡屬費用開支范圍內(nèi)開支應按照管理處費用報銷程序執(zhí)行。
9、成本、費用開支標準:
9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預算。
9.2、勞動保險費:按山東省勞動統(tǒng)籌部門和管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
9.3、交際應酬費:原則為每月不超過人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標準的,必須于事前報公司總經(jīng)理批準。
9.4、員工通訊費:管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣***元標準報銷,超過***元按標準報銷,不足***元按實際發(fā)生金額報銷;其他員工的通訊費用一律不準報銷。
9.5、管理處通訊費:管理處的市話費可憑電話局的話費收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財務部應嚴格審核電話費明細單據(jù),如有信息臺電話費應請求總經(jīng)理查明原因,向責任人收回信息臺電話費。
9.6、市內(nèi)交通費:原則為每月不超過人民幣***元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車。
9.7、管理處所有采購支出均應按照集團采購原則集中采購。
9.8、管理處如遇緊急情況需要采購工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購。財務部控制額度為人民幣***元之內(nèi)。
10、管理處各項預算范圍內(nèi)開支均需按照公司總部制定的開支審批流程處理。
11、管理處各項預算范圍外開支一律不予審批支付。
第2篇 某物業(yè)財務管理運作制度
一、管理方案
財務系統(tǒng)的設(shè)置按深圳花園具體情況劃分核算單元,每個核算單元為一個成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。
二、管理原則
嚴格監(jiān)管各管理單元,主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費用的控制、出包合同及物資采購的監(jiān)督控制,確保各項費用能控制在預算之內(nèi)。
三、財務會計制度
總體遵循《中華人民共和國會計法》,《中華人民共和國外商投資企業(yè)財務管理規(guī)定》、《中華人民共和國外商投資企業(yè)會計制度》,國家有關(guān)的稅收規(guī)定,及物業(yè)管理有關(guān)規(guī)定,具體按財政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定》執(zhí)行。
四、財產(chǎn)管理制度
(1)財產(chǎn)管理包括財產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
(2)財產(chǎn)實行分級管理。所有財產(chǎn)由財務部列帳記載,其中工程、機電、設(shè)備類物資由工程部管理,及各使用部門保管;其他物資由辦公室管理,[[及各使用部門保管。
(3)財產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門設(shè)卡登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設(shè)卡登記。
(5)各種物資應設(shè)倉庫保管,各倉庫應分品種、規(guī)格和型號設(shè)賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。
(6)各種物品必須按規(guī)定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經(jīng)批準后,由對口部門安排維修。
(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時,使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時,必須報告管理處主任。屬責任事故者,對當事人予以嚴肅處理。
(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時,由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理交舊領(lǐng)新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。
(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經(jīng)倉管主管部門鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準后廢發(fā)。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。
(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預計殘值率10%,確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的,不補提折舊。
(11)各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時間攤銷。
(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續(xù);領(lǐng)用各種物品,必須填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫存物品每月至少盤點一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應立即查清原因,報告主管領(lǐng)導。情況嚴重的,應報告總物業(yè)經(jīng)理。
(13)各部門所有的收支結(jié)算一律通過財務部辦理。
(14)庫存現(xiàn)金必須嚴格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。當日發(fā)生的收入一律送入銀行,一般不得坐支。每日結(jié)出余額,每周填制現(xiàn)金收支報表,做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余,應立即向財務經(jīng)理報告,并查明原因。重大事故應立即報告總物業(yè)經(jīng)理。
(15)銀行存款的收支應每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報表。月結(jié)時,應取得銀行對賬單,填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
(16)對外簽訂的各種合同,均應送財務部,由財務部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。
(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價證券等統(tǒng)一由財務部管理。
五、物資管理制度
(1) 物資分類:
i)固定資產(chǎn):單位價值在1000元以上(含1000元),使用時間在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下,使用時間不足1年或超過1年的物品。
iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物資采購(工程)申請審批程序
a 所有采購須先由各所在物業(yè)管理處填寫'采購單/工程承包確認單',由物業(yè)管理處主任簽批后報物業(yè)管理公司審批:
a) 總額在500元以上、1000元以下者,采購部門須提供1-2份報價單,由物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
b) 總額在1000元至10000元以下者,采購部門須提供不少于2份的報價單;由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
c) 總額在人民幣1萬元至2萬元以下者,采購部門提供3份報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
d) 總額在人民幣2萬元至5萬元以下者,采購部門提供4份以上報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批,報物業(yè)管理公司審批;
e) 總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者,采購部門須提供5份以上的報價單,由所在物業(yè)管理處主任初審,報物業(yè)公司審批。
b.'采購單/工程承包確認單'一式五聯(lián),分別為:-
第一聯(lián)(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應商留存
第二聯(lián)(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存
第三聯(lián)(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業(yè)管理部會計處留存
第四聯(lián)(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購人員在申請付款時作附件給會計部
第五聯(lián)(藍色)- - - - - - - - - - - - 存檔于物業(yè)管理公司
c.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同,備合同原件或復印伯睛份給會計存檔;
d.所有采購及工程項目完成并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格后,會計部門才能予以付款。
e.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進行登記。
(3) 物資的領(lǐng)用、使用、保管制度
a) 專人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品,由使用人辦理領(lǐng)用登記手續(xù),并負有保管責任;公司及部門共用物品,必須指定專人保管,保管人履行領(lǐng)用手續(xù)并負有保管責任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。
b) 日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領(lǐng)用時必須憑有關(guān)人員的簽名的領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。
c) 各部門領(lǐng)用物品須填寫領(lǐng)料單,由部門主管及有關(guān)部門人員簽名后方可到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d) 各部門領(lǐng)用之物品,須建立部門領(lǐng)用物品使用登記薄,包括領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量及用途。
e) 倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析,形成分析報告。
六、成本控制
(1) 嚴格按預算對各單元進行控制;
(2) 嚴格按規(guī)定審查各種財產(chǎn)物資的申購程序及合同報價等;
(3)員工借款必須嚴格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫
借款申請單,經(jīng)部門主管、財務主管及管理處主任審批后,由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現(xiàn)金外,均采用支票或匯票結(jié)算?，F(xiàn)金借款不得超過rmb1000元,申請人必須還清舊款方可申請新的借款。
(4) 有關(guān)部門費用報銷規(guī)定
a)管理處必須嚴格遵守有關(guān)審批程序,凡需購買之物品,要先填寫'采購/工程承包確認單',由管理處管理處主任簽名,呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購。所有'采購/工程承包確認單'由各部門填寫所購物品清單交管理處出納,由出納統(tǒng)一填寫并編號。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。
b)所有報銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù),并有經(jīng)辦人的簽名(全名);
-市內(nèi)交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士,特殊情況除外,但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時,報銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日,由**地方到**地方辦理**事情,并簽名(全名)。
-辦公用品:各部門若需購買辦公用品,每月初須填寫'辦公用品申請單'交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請,并按規(guī)定程序填寫'采購/工程承包確認單'經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫'零星物品申購單'(附后)向管理處主任申請,經(jīng)同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品,否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據(jù),如有需要應到物業(yè)管理部會計處領(lǐng)取。
-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算,統(tǒng)一申請并按本規(guī)定之'一'項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫'零星物品申購單'向物業(yè)管理公司申請,經(jīng)同意后,方可購買,并及時將該筆報銷單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
-通訊費用:
① 管理處管理處主任之手機費用按500元/月標準報銷,超過部分自理,如實際費用不足報銷標準,按實際發(fā)生數(shù)據(jù)實報銷。但不再報銷call機臺費。
② 管理處主管及以上級員工按規(guī)定每月憑據(jù)報銷call機臺費(數(shù)字機)。
③ 其余員工call機臺費一律不得報銷,特殊情況需報銷call機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請,須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性,經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執(zhí)行。
④ 報銷人取得通訊費報銷單據(jù)后應及時按月報銷,下列情況不予報銷:
●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱與報銷人不相符者,不予報銷;
●用其他月份之原始憑據(jù)代替當月憑證報銷者,或擅自修改原始憑證者,不予報銷;
⑤ 所有購買之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發(fā)票后,否則不予報銷。
(5) 報銷程序:
●經(jīng)辦人員在報銷單據(jù)背后簽名后,填寫'費用報銷單'并在'報銷人'處簽名,并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于'費用報銷單'之后;出納審核'費用報銷單'所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符;所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財務規(guī)定;
●管理處主任簽名。
●出納須將'費用報銷單'及有關(guān)附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金;
●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏?費用報銷單'后履行支付程序,收款人簽名,出
納加蓋'現(xiàn)金付訖'或'銀行付訖'印章;
七、會計報表規(guī)定
(1) 每月財務報告須按統(tǒng)一的格式上報,具體報送報表如下:
a) 資產(chǎn)負債表;
b) 收支表;
c) 固定資產(chǎn)明細表;
d) 各科目余額明細表(往來賬明細須單獨列表反映);
e) 應收、已收、實收管理費明細表
f) 庫存現(xiàn)金盤點表;
g) 銀行存款余額調(diào)劑表;
h) 銀行存款余額調(diào)劑表;
i) 財務報告說明
(2)每月5日為報表的上報日(節(jié)假日順延),為了保證報表的準時上報,各管理處每月結(jié)帳日期統(tǒng)一為月末最后一日。
(3) 所有報表須先報送至物業(yè)管理公司,審核后之財務報表方報送給有關(guān)部門人員
第3篇 智盛物業(yè)財務盤點制度
盛智物業(yè)財務盤點制度
目的
為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用'結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具'財務抽點通知單'于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用'結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列'盤存表'。
盤點報告
(一)財務部門應依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批
存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定
的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:
第4篇 某物業(yè)項目財務費用催收制度
物業(yè)項目財務費用催收制度
1.0 目的
為更好的完成各項收費工作,使管理中心正常工作運行不受影響。
2.0 在繳費通知單截止日期前兩天顧客仍未交費,禮貌致電顧客提醒交費。
3.0月在繳費通知單截止日期3-5天后,如顧客仍未交費,由客戶部再次致電顧客盡快交費,欠費時間超過一個月的顧客,由客戶部專人上門催收;了解拖欠原因并向上級匯報。
4.0 欠費時間超出三個月者,由部門經(jīng)理上門催收并整理情況說明、解決處理方案,上報項目經(jīng)理。同時了解顧客滯繳原因,如因顧客對物業(yè)服務不滿而拒絕交費,應及時整理客戶意見,上報項目經(jīng)理后,協(xié)調(diào)各部門解決問題并向顧客反饋;如因顧客自身原因未交,則請顧客以書面形式說明原因,并確認最后交費日期。
5.0 此財務費用催收管理制度自簽發(fā)之日起生效。
6.0 相關(guān)紀錄:c*wy-kh-scjl-07《客戶繳費通知單》
第5篇 某物業(yè)公司財務管理制度
zh物業(yè)公司財務管理制度
第一章總則
第一條為了加強分公司財務管理工作,充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)經(jīng)營活動中的作用,根據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定,并結(jié)合分公司的實際情況制定本制度。
第二條執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度,對分公司的財務活動實施有效控制,如實反映分公司的財務狀況和經(jīng)營成果。
第三條分公司的財務活動在經(jīng)理的領(lǐng)導下,由財務部門統(tǒng)一管理。
第四條分公司財務工作接受公司財務部門的管理、監(jiān)督和審計。
第五條分公司重大投資決策項目必須有財務部門主管人員參加。
第二章財務部門和財務人員
第六條分公司必須設(shè)立專門的財務機構(gòu)和財務人員,并指定(任命)專業(yè)人員為財務機構(gòu)的負責人。
第七條財務人員必須遵守國家有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和分公司的規(guī)章制度。對違法違紀行為,財務人員有權(quán)拒絕執(zhí)行,并向分公司經(jīng)理或主管單位請示匯報。
第八條財務人員有權(quán)依法行使有關(guān)財務規(guī)定的權(quán)利和義務。任何單位或者個人不得對依法履行職責、抵制違法行為的會計人員實行打擊和報復。
第九條財務人員必須持證上崗,依法從事財會工作。
第十條分公司領(lǐng)導的親屬不得擔任本分公司財務部門主管人員,財務部門主管人員的親屬不得同時擔任出納工作。
第十一條財務人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般財務人員辦理交接手續(xù),由財務部門主管人員監(jiān)督交接;財務部門主管人員辦理交接手續(xù),由分公司經(jīng)理監(jiān)督交接,必要時主管單位可以派人會同監(jiān)督交接。
第三章現(xiàn)金、銀行存款、借款
第十二條分公司現(xiàn)金、銀行存款的管理必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,以及銀行的相關(guān)規(guī)定。
第十三條分公司現(xiàn)金庫存量應保持在1000元左右,并做到日清月結(jié),帳實相符,每天須將結(jié)余現(xiàn)金存入銀行帳戶。
第十四條存、取大額現(xiàn)金時,必須有專人、專車護送。
第十五條購置物品:支付費用在人民幣500元以下,可用現(xiàn)金支付,人民幣500元以上,原則上須用轉(zhuǎn)帳支票支付。
第十六條以銀行轉(zhuǎn)帳支票支付款項時,必須在支票上注明支付時間、收款人單位全稱、支付金額及用途。
第十七條分公司員工因工作需要可以借款。
滿足下列一項條件者,可借用現(xiàn)金:
1.借款金額在人民幣100元以下;
2.購買零星物品或不方便用支票付款的;
3.因公出差需借款的;
4.其它相關(guān)法律、法規(guī)、制度規(guī)定可用現(xiàn)金的條件。
除此之外,其它需借用支票。
第十八條借款人必須填寫借款單并經(jīng)部門主任和分公司經(jīng)理審批。禁止未經(jīng)批準,私自挪用公款。
第十九條財務人員必須將借出款項及時登帳核算。借款人必須在業(yè)務結(jié)束后一個星期內(nèi)將所借款項歸還或?qū)①M用報銷憑據(jù)交給財務人員銷帳。逾期不報帳還款者,在其本人工資中逐月扣回。
第二十條借款人必須妥善保管好現(xiàn)金或支票,如有丟失由借款人承擔經(jīng)濟責任。
第四章審批權(quán)限
第二十一條分公司的一切費用和支付對外款項,必須經(jīng)分公司經(jīng)理審批、簽字同意。
第二十二條分公司財務部門在分公司經(jīng)理同意的前提下,有權(quán)進行日常的財務往來款項的收付,如:水電費、工資、稅金等項目的支付。
第二十三條分公司經(jīng)理的審批權(quán)限,按公司的有關(guān)規(guī)定標準執(zhí)行。
第二十四條分公司的正常對外承包項目,如空調(diào)、電梯、綠化、清潔衛(wèi)生等保養(yǎng)款以及如消殺費、外墻清洗費等費用由項目主管人員審核,再上報分公司經(jīng)理審批,簽字同意后方可支付。
第二十五條宴請招待費應嚴格按照國家規(guī)定執(zhí)行,原則上不請客送禮,但因工作關(guān)系需要,須由分公司經(jīng)理批準。
第二十六條對外支付工程款,必須先訂立合同,合同交財務部門主管人員復核、備案后,按合同規(guī)定的有關(guān)條款付款,嚴格按審定的結(jié)算書辦理結(jié)算手續(xù)。
第二十七條分公司各部門購置單位價值2000元以上的固定資產(chǎn),需先編制計劃,經(jīng)分公司經(jīng)理審核后,報公司領(lǐng)導審批,方可購置。購置后報財務部門登記,由購置固定資產(chǎn)部門主任負責設(shè)備的管理與使用。
第二十八條購買機電設(shè)備零配件、材料必須按照iso9002的程序,先入庫后出庫,做到進出有登記,賬物相符。
第五章費用的報銷
第二十九條付款原始憑證背面需注明事由、經(jīng)辦和部門主任簽名及分公司經(jīng)理簽署審批意見,如有不真實或?qū)徟掷m(xù)不全的,財務人員有權(quán)拒絕辦理。
第三十條因公事出差返回后,按規(guī)定應報銷的各種票據(jù),應分類整理貼好,由部門主任審核,上報分公司經(jīng)理審批,從返回分公司5日內(nèi),必須到財務部門報銷。
第三十一條探親差旅費,按規(guī)定路線及應報項目將票據(jù)整理貼好,由主管部門主任審核,上報分公司經(jīng)理審批。
第三十二條外委工程的材料墊付款,該工程完工驗收后,一周內(nèi)要報清各項費用開支,便于及時對外結(jié)算。
第三十三條財務人員應認真審核每筆借款,對逾期不還款應立即通知借款人,并根據(jù)需要向分公司經(jīng)理匯報,以便及時采取措施處理,避免造成壞帳,減少不必要的經(jīng)濟損失。
第六章其它事項
第三十四條分公司各部門對外業(yè)務往來中,所有收費由財務部門統(tǒng)一管理。經(jīng)財務部門同意,可委托其它部門收取專項款。委托收款部門須建立往來帳目,管好現(xiàn)金,按規(guī)定時間與財務部門清帳。
第三十五條所有的財務發(fā)票和收據(jù)必須編號,加蓋分公司財務專用章才有效。各部門需用發(fā)票和收據(jù),必須到財務部門領(lǐng)取,開票時須按發(fā)票編號順序逐張開出;對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷并蓋'作廢章',妥善保存,不得銷毀廢棄。用后存根交財務部門核帳后,方可交舊領(lǐng)新。如發(fā)現(xiàn)有以各部門名義開出的發(fā)票和收據(jù)或發(fā)票遺失、斷號現(xiàn)象,應追究當事人及各部門主任的責任,款項由分公司追回。
第三十六條分公司全體員工須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度。
第三十七條本制度由分公司財務部門負責解釋。
第6篇 物業(yè)財務倉庫管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之倉庫管理制度
1、為了加強、完善倉庫的管理,提高工作效率,嚴格把好每一道關(guān)口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉庫管理制度。
2、各管理處要以本單位利益為重,嚴格管理,認真執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)章制度及出入庫管理細則。出入庫管理細則如下:
2.1、入庫的管理:
2.1.1、管理處各項經(jīng)批準采購的物資必須辦理入庫手續(xù)。
2.1.2、管理處各項物資在入庫前必須設(shè)專人嚴格進行驗
收,貨物的名稱、數(shù)量、型號、質(zhì)量、價格必須與經(jīng)批準的'采購申報表'內(nèi)容相符。嚴禁私自換購物品。對貨物數(shù)量大,且不便全部驗收的物品必須按隨機抽樣法對貨物進行抽驗。
2.1.3、貨物的名稱、型號、數(shù)量、質(zhì)量、價格不符或?qū)徟掷m(xù)不全的,倉庫管理員有權(quán)拒收入庫。
2.1.4、管理處倉庫管理員對驗收合格的物品應在辦理入庫手續(xù)時,必須簽字,財務部門應將經(jīng)庫管員簽字驗收的'入庫單'作為依據(jù)之一辦理報銷及入帳。
2.1.5、管理處的'入庫單'應一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為收貨的記帳依據(jù);
第二聯(lián):隨同發(fā)票報銷(財務部保存);
第三聯(lián):由采購部門保存。
2.2、出庫的管理:
2.2.1、各管理處所有已辦理入庫的物資在領(lǐng)用時必須辦理領(lǐng)用出庫手續(xù)。
2.2.2、各管理處各部門在領(lǐng)用辦理出庫手續(xù)時,必須提交部門經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理審批后的'物品申領(lǐng)
單',倉庫管理員才能辦理相應物資出庫手續(xù)。
2.2.3、倉庫管理員在辦理出庫手續(xù)時,必須認真審核'物品申領(lǐng)單'的內(nèi)容及審批是否齊全,按照已審批的'物品申領(lǐng)單'所列明的材料名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格發(fā)放。經(jīng)涂改的'物品申領(lǐng)單'無效。
2.2.4、倉庫管理員應根據(jù)'物品申領(lǐng)單'和實際領(lǐng)用物品填寫'出庫單',并由領(lǐng)用人和倉庫管理員簽字。
2.2.5、'出庫單'應一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為發(fā)貨的記帳依據(jù);
第二聯(lián):轉(zhuǎn)交財務部做帳
第三聯(lián):由使用部門保存。
2.2.6、管理員在辦理貨物出庫時,必須堅持按照發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫存量;二先入先出;三當面點清。發(fā)貨后及時登記庫存明細帳。
2.2.7、已領(lǐng)用的物資,凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用的,應允許使用部門退貨。使用部門應辦理退料銷帳手續(xù):填寫一式三聯(lián)的紅字'出庫單',使用方法同'出庫單'。
2.2.8、凡屬個人領(lǐng)用的工具在辦理出庫手續(xù)時,倉庫管理員必須填寫《個人保管工具清單》,必須詳細寫明工具名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、新舊程度、領(lǐng)用日期、預計歸還日期,并由領(lǐng)用人簽字。
2.2.9、個人領(lǐng)用工具如因正常使用損壞,必須經(jīng)部門經(jīng)理及物業(yè)經(jīng)理批準后,到倉庫辦理以舊換新手續(xù)。由倉庫管理員負責更新《個人保管工具清單》。
3、倉庫管理要嚴格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點、定位、定量管理的原則,并且要將普通貨物與危險貨物分開管理。
4、倉庫貨物的擺放必須按品種、規(guī)格、型號分類編碼,要整潔有序,必須保持通道的暢通。
5、倉庫管理員每日必須對庫區(qū)內(nèi)進行巡視,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報,下班前要切斷電源、鎖好庫門。
6、任何人不得在庫區(qū)內(nèi)使用明火,無關(guān)人員不得在庫區(qū)內(nèi)長時間滯留。
7、消防器材要定點擺放,并保證使用有效。無火災情況下任何人不得隨意挪動消防器材。
8、所有進出倉庫的貨物,倉庫管理員必須記錄在帳(包括緊急情況下辦理貨物的出入庫),并保證做到帳物相符。
9、倉庫鑰匙應妥善保管,倉庫管理員不得將鑰匙交由其他人自行進入庫房提取貨物。
10、大型工具、設(shè)備更換主要部件,必須以舊換新。
11、倉庫管理員對無審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫手續(xù)。如有緊急情況,需由管理處物業(yè)經(jīng)理批準可暫時外借材料、工具,但事后必須辦理相關(guān)手續(xù)。
12、每月倉庫管理員必須定期盤點所有庫管物資,并按照物資類別編制'存貨盤點表'。
13、每月倉庫管理員必須對管理處的月度采購計劃進行審核,提交意見。
14、倉庫管理員對任何部門、任何人違反倉庫管理制度的行為有權(quán)抵制,拒絕發(fā)放相關(guān)物資并及時向上級匯報。
15、凡屬代管的有關(guān)物資,倉庫管理員均必須辦理相應出入庫手續(xù),并單獨設(shè)帳登記并保管。
16、各管理處物業(yè)經(jīng)理必須定期檢查或抽查倉庫的管理。
第7篇 物業(yè)財務收入利潤管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之收入、利潤的管理
1、主營業(yè)務收入是指在物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務之外經(jīng)營活動所取得的各種收入。
2、主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去主營業(yè)務成本、經(jīng)營費用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務利潤是指其它業(yè)務收入減去其它業(yè)務支出和其它業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務利潤加其它業(yè)務利潤減去管理費用、財務費用后的凈額。
3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。
4、利潤按照國家規(guī)定做相應的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定順序進行分配。
第8篇 物業(yè)公司財務管理制度總則
物業(yè)公司財務管理制度之總則
第一條 為規(guī)范財務管理,維護財經(jīng)紀律,加強財務監(jiān)督,保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,不斷提高經(jīng)濟效益,進一步完善財務為中心的財務管理模式,特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財務管理制度》(以下簡稱《本制度》)。
第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等法規(guī)制定。
第三條 本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。
第四條 公司按照相關(guān)法規(guī)做好會計工作,按期出具財務報告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師出具審計意見。
第五條 公司要發(fā)揮財務計劃、財務決策、財務控制職能,加強籌資、投資、利潤分配工作,及時完成財務分析供經(jīng)營管理決策參考,控制成本費用,提高資金使用效益,確保公司資產(chǎn)安全完整。
第9篇 物業(yè)財務財務報告與分析專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之財務報告與分析制度
1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。
2、財務部編制財務會計報告,應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料,并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。
3、財務部應當依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量,不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。
4、財務部應當根據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進行結(jié)帳,不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的31日。
5、財務部在編報年度財務報告前,應當按照下列規(guī)定,全面清查資產(chǎn)、核實債務;
5.1、結(jié)算款項,包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在,與債務、債權(quán)單位的相應債務、債權(quán)金額是否一致;
5.2、庫存材料的實際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,是否有報廢損失;
5.3、固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致;
5.4、需要核實、清查的其他內(nèi)容。
6、財務部會計在編制財務會計報告前,除應當全面清查資產(chǎn)、核實債務外,還應當完成下列工作:
6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;
6.2、結(jié)帳日進行結(jié)帳時,結(jié)出有關(guān)會計帳簿的余額和發(fā)生額,并核對各會計帳簿之間的余額;
6.3、檢查相關(guān)的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行;
6.4、對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項,檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關(guān)帳務處理是否合理;
6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項目。
7、編制年度財務會計報告時,對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的,應當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量,并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應的會計處理。
8、財務部應當按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表格式和內(nèi)容,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。
9、會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關(guān)系的數(shù)字,應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應當相互銜接。
10、財務部每月的財務會計報告包括:
10.1、資產(chǎn)負債表
10.2、損益表
10.3、現(xiàn)金日記帳
10.4、現(xiàn)金盤點表
10.5、銀行存款日記帳
10.6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
10.7、銀行存款對帳單
10.8、物業(yè)管理費收支匯總表及明細表
10.9、待攤費用明細表
10.10、固定資產(chǎn)、累計折舊明細表
10.11、預提費用明細表
10.12、應交稅金明細表
10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表
10.14、其他應收款明細表
10.15、其他應付款明細表
10.16、應收帳款明細表
10.17、應付帳款明細表
10.18、代收款項明細表
10.19、存貨盤點表
10.20、固定資產(chǎn)盤點表
10.21、代收款項匯總表
10.22、欠費追款計劃表
第10篇 物業(yè)財務財務檔案管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之財務檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。
1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
3、財務出納人員不得兼管會計檔案。
4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會計檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
第11篇 物業(yè)公司財務制度-10
物業(yè)公司財務制度(十)
為規(guī)范公司操作,合理運用資金,節(jié)約開支,特制定以下財務支付報銷規(guī)定:
[1報銷程序及規(guī)定權(quán)限:
1、支出金額在10000以下(含10000元)。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理
2、支出金額在10000以上至300000元的。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財務經(jīng)理報董事會備案)。
3、300000元以上的經(jīng)營費用等各類支出,由經(jīng)理辦公會研究決定后報董事長審批。
二、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時應送財務部留復印件作為支付依據(jù)。
[2財務報銷時間:
員工平時需要報銷的單證先填寫報銷單,按規(guī)定審批后交財務部出納處:
1、每星期二定為現(xiàn)金報銷時間,員工需要報銷,應事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)
出納員審核無誤后方能付款。
2、每月22日定為支票結(jié)算日。
3、如遇特殊情況,按規(guī)定程序?qū)徟?出納員方能付款。
[3現(xiàn)金收入管理
1、為應付日常零星開支,出納員負責從銀行提取不超過核定庫存限額的現(xiàn)
金,并及時登記入帳。
2、對于超出限額的庫存現(xiàn)金,出納員應及時送存銀行。
[-4、現(xiàn)金支出管理
1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:
①支付職工工資及各種津貼、獎金。
②支付給個人的獎勵、傭金及其他勞務費。
③支付各種零星采購及銀行結(jié)算起點以下的往來。
2、各部門或個人因工作需要借支現(xiàn)金時,應填制規(guī)定的借款單,經(jīng)副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批,核對無誤后出納員方可付款。借款人應在借款單上寫明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應在三天內(nèi)辦理還款手續(xù),特殊情況不能核銷的必須到財務部說明情況并辦理相應手續(xù)。借款應于月底財務結(jié)帳前歸還,特殊情況需跨月結(jié)算的,應重填借款單說明理由并報請總經(jīng)理批準。
3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業(yè)務完成后,按規(guī)定日期內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)。如無有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準,以及有違反財務制度、財務紀律的業(yè)務,財務人員有權(quán)拒絕報銷。
4、現(xiàn)金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。
[5支票管理制度
凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務,一律應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。
1、公司支票的購買由出納員負責,并填寫支票備查簿,支票備查簿由會計人員保管。
2、空白支票由出納員負責保管,簽發(fā)支票所需的人名章由主管會計保管,財務專用章由出納員保管。
3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來,一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
4、各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時,必須填寫支票領(lǐng)用單,注明事由和金額,按規(guī)定權(quán)限審批后,由出納人員簽發(fā)。支票領(lǐng)取人應在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當付款金額無法確定時,可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫明用途和收款單位。
6、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時必須按編號順序使用,對簽錯的支票或退票必須加蓋'作廢'戳記并與存根一起保管。
7、財務人員及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調(diào)節(jié)表。
第12篇 物業(yè)財務投資及資金管理制度
物業(yè)財務管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實收資本按國家有關(guān)法規(guī)進行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的決議進行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會批準不得進行證券投資,其他長期投資按批準權(quán)限、申報程序上報公司董事會批準。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會批準。
4、擔保管理
未經(jīng)公司董事會批準,嚴禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔保。
5、債權(quán)、債務的管理
對各項應收款、預付款、存出存入保證金要及時入帳,明確責任人,按季核對,及時催收。對確實無法收回的,如屬經(jīng)辦人責任,則由經(jīng)辦人承擔全部或部分賠償責任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定,公司按一定比例收取管理酬金后,分公司(管理處)盈余應屬全體業(yè)主,各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金,公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務部統(tǒng)籌安排使用自有資金,實行資金計劃管理。
b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準,不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報,經(jīng)批準后實施。
d.加強對外幣資金的管理,按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務。
f.開設(shè)銀行帳戶應書面報告公司主管財務副總裁批準后,報公司財務部備案,銀行帳戶檔案資料由財務部指定專人保管,帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
