第1篇 物業(yè)財務固定資產管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之固定資產管理制度
1、固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等。不屬于經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在人民幣2,000元以上,使用年限超過兩年的也應作為固定資產進行核算管理。
2、固定資產以購買時的價值計價核算。
3、固定資產折舊采用平均年限法,固定資產的預計殘值為固定資產原值的10%,固定資產的使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產的分類和使用年限的有關規(guī)定執(zhí)行。
4、固定資產折舊從投入使用月份的次月起按月計提,停用固定資產,自停用月份的次月起,停止計提折舊,固定資產折舊提足后可繼續(xù)使用的,不再計提,提前報廢的不補提折舊。
5、發(fā)生的固定資產修理費用應當計入當期成本費用,修理費用應盡量不分攤,如數(shù)額較大的經(jīng)總部批準可分期攤入成本費用。
6、根據(jù)價值與實物相結合,使用與保管相結合的原則,確定固定資產的分級歸口管理,建立固定資產卡片,年末對固定資產進行清查盤點并編制'固定資產盤點表',以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實相符。
7、固定資產的采購由財務經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核,不允許超出年度管理預算。.
8、固定資產的采購經(jīng)公司總部領導批準后,由公司總部集團采購負責通過招投標的方式最終確定中標的供應商,并安排送貨。
9、管理處對收到的固定資產應辦理驗收入庫手續(xù)。
10、管理處有關部門在領用固定資產時必須辦理出庫領用手續(xù),按照有關規(guī)定保管使用。
11、固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時,必須經(jīng)專人檢驗,確認必須需要報廢后,連同需報廢的固定資產相片、報廢申請表及書面報告報送公司總部,經(jīng)總部有關領導批準后方可進行有關處理。
12、凡屬人為原因造成固定資產報廢或損壞,必須上報總部領導處理并追究責任人的責任進行相應處罰。
13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權調劑各部門固定資產的使用,各部門之間調劑固定資產時,必須報總部財務部進行相關帳務調整。
14、各管理處保管、使用的固定資產,不得擅自出租、出借、出售、轉移、投資、抵押等。
15、任何違反固定資產管理制度的有關行為均將受到相應的處罰。
第2篇 z園物業(yè)財務管理制度
雅園物業(yè)財務管理制度
一、總則
1、財務管理是物業(yè)管理的重要組成部份,正確處理好管理與理財?shù)年P系,是物業(yè)管理的首要問題。
2、按照國家的有關規(guī)定辦理稅務登記。依法納稅,主動接受政府部有關部門對本企業(yè)的監(jiān)督。
3、物業(yè)管理公司財務部應認真貫徹《會計法》。并執(zhí)行財政部制定的《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》、北京市財政局制定的《北京市物業(yè)管理企業(yè)財務管理實施細則》,以及國家財經(jīng)政策、法令,遵守各項資金收付制度,嚴格執(zhí)行預算開支標準。
4、按照財務制度的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、報賬工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、按期收賬、在規(guī)定時間內報送會計報表,及時、準確、完整地反映物業(yè)管理公司的財務狀況和經(jīng)營成果。
5、財務管理的基本要求:
(1)建立健全財務管理制度,強調內部計劃的嚴肅性。
(1)嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財政經(jīng)濟政策。
(2)認真執(zhí)行財務開支范圍標準。做好財務管理的各項基礎工作。
(3)如實反映財務狀況和經(jīng)濟指標,保證投資者利益不被侵犯。
6、財務管理的三方面任務:
(1)計劃、合理的安排資金,為管理公司經(jīng)營管理服務;
(2)認真貫徹各項財經(jīng)制度,維護財經(jīng)紀律,實行財務監(jiān)督;
(3)加強經(jīng)濟核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益。
7、配備專職財務人員,開戶建賬,建立一套完整的、切實可行的會計核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟活動記錄工作。
二、計劃管理制度
1、每年度未做好本公司下一年度的財務預算。
2、計劃管理的主要任務:
(1)預期總體經(jīng)濟指標,并且分解、下達各部門。
(2)通過各階段的決算考核各部門計劃執(zhí)行情況,編制分析報告向總經(jīng)理匯報。
(3)根據(jù)計劃執(zhí)行情況,定期修正偏差,合理控制計劃。
3、做好會計決算和利潤分配報告,加強財務監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。
三、資金管理制度
1、現(xiàn)金收支管理
(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度進行現(xiàn)金業(yè)務收支管理。
(2)營業(yè)收入現(xiàn)金不得坐支。
(3)不得超過銀行規(guī)定限額保留庫存現(xiàn)金。
(4)按銀行規(guī)定,超過標準數(shù)額的支出不得用現(xiàn)金,如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可使用。
2、銀行存款管理
(1)加強結算資金管理,銀行存款日記賬按期與銀行對賬單進行核對,編制銀行存款調節(jié)表。
(2)及時掌握銀行存款收支動態(tài)及余額,搞好貨幣資金的調度,保證經(jīng)營資金的供給。
(3)財務印鑒實行分管制,財務專用章由會計保管,銀行預留名章、現(xiàn)金收、付訖章和轉賬章由出納保管。
3、銀行支票結算的要求
(1)超過標準的各項支出要通過銀行轉賬結算。
(2)建立支票購買、領用登記制度。登記內容是:支票號、領用日期、領用人、支票用途、支票限額、報銷金額、報銷日期。
(3)作廢的支票也應在支票登記簿上登記,并在該支票上加蓋作廢印訖。
(4)支票領用必須在五日內報銷,超過報銷期限需做延期說明,不得無故拖延報銷。
(5)開出的支票必須填寫日期、收款人、用途、用大寫注明限額金額,并且在小寫金額欄內以人民幣符號$為使用限額的截止符封死,禁止簽發(fā)空白支票。
四、資產管理制度
1、固定資產的管理
(1)按現(xiàn)行會計準則規(guī)定: 使用年限超過一年的房屋及建筑物、機械、機器、運輸工具以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在人民幣2000元以上,并且使用年限超過2年的,也應該作為固定資產。
(2)各部門如需購置固定資產,應在編制年度預算和月預算時充分考慮及擬定采購計劃,填制'采購申請單'并寫明固定資產的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額及供貨商(三家報價),'采購申請表'要經(jīng)采購部門尋價及尋價人簽字,經(jīng)物業(yè)管理公司財務部審核后呈報總經(jīng)理審批,以上手續(xù)完備后方可與供貨商簽訂商品購銷合同。需要加蓋公章的經(jīng)濟合同要經(jīng)總經(jīng)理簽批后方為有效(購銷合同正本送交財務部作付款依據(jù),采購部門、總經(jīng)理辦公室各存副本備查)。
(3)購進固定資產后,采購人要到物業(yè)管理公司財務部辦理到貨驗收手續(xù),會同財務人員、倉儲保管人員填制'外購資產、物品驗收單',如直撥使用部門,使用部門要對購進固定資產的質量及外觀進行審驗并填制'固定資產領用登記表'。
(4)財務部要對購進的各項固定資產建賬建卡,根據(jù)稅務局要求和會計核算方法,按月計提折舊費。
(5)固定資產應由使用部門負責管理,財務部應根據(jù)固定資產的類別建立固定資產分類賬,并根據(jù)'外購資產、物品驗收單'、'固定資產領用登記表'對固定資產按使用部門分別設立明細賬,進行財務核算。使用部門在領用固定資產時要會同財務人員、倉儲保管人員共同填制'固定資產領用登記表'。
(6)固定資產如專人使用,應由使用人保管,使用人在財務部辦理領用手續(xù)。各部門公共使用的,由部門經(jīng)理指定專人負責,如發(fā)生人為損壞或丟失,需照價賠償。
(7)固定資產要定期清查盤點,本制度規(guī)定:物業(yè)管理公司須于每年的5月31日和12月31日對所有固定資產進行全面的清查盤點,盤點時要對實物逐項點數(shù),填制'固定資產盤點表',按類別,品名詳列賬存數(shù)量金額和實存數(shù)量金額,由參加盤點人簽章證明,保管備查,固定資產明細賬和固定資產總賬要按時核對,作到賬賬相符,賬實相符,出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時上報。
(8)固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時,必須按物業(yè)管理公司權限辦理,合法批準手續(xù),其變賣價格由物業(yè)管理公司財務部核實資產凈值后與購買單位協(xié)商確定并報總經(jīng)理審批。需報廢及清理的固定資產要進行審查與技術鑒定后報總經(jīng)理批準,進行賬務處理。凡屬人為造成固定資產報廢或損壞,必須上報總經(jīng)理處理并追究其個人責任及相應的處罰。
(9)對于接受外單位投資、調撥增加的固定資產或對外投資、調撥減少的固定資產,雙方財務人員、經(jīng)辦人員、總負責人需共同填制'固定資產交接表'并加蓋雙方單位的公章。
2、流動資產管理
(1)非商品資金管理:非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品、待攤費用等。
(2)必須嚴格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴格管理。
(3)購置必須有計劃,經(jīng)批準,手續(xù)合法完備,否則財務部不予報銷。
(4)根據(jù)財政局有關各企業(yè)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核準限額,根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟業(yè)務需要,備用金庫存周轉金暫定為4000元整,由財務部出納員負責,建立現(xiàn)金日記賬,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,報銷手續(xù),每日核對庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,賬賬相符。
五、會計核算制度
1、會計核算原則
(1)公司必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
(2)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(3)會計核算以人民幣為記賬本位幣。
(4)采取借貸復式記賬法。
(5)會計科目采用房地產開發(fā)企業(yè)會計科目核算。
附:房地產開發(fā)企業(yè)會計科目表
編號科目名稱編號科目名稱
一資產類241長期借款
101現(xiàn)金261長期應付款
102銀行存款275住房周轉金
112應收票據(jù)三所有者權益
113應收賬款301實收資本
114壞賬準備311資本公積
115預付賬款313盈余公積
119其他應收款321本年利潤
124庫存材料322利潤分配
125庫存設備四成本類(略)
129低值易耗品五損益類
139待攤費用501經(jīng)營收入
151固定資產502經(jīng)營成本
155累計折舊503銷售費用
156固定資產清理504經(jīng)營稅金及附加
159固定資產購建支出511其他業(yè)務收入
161無形資產512其他業(yè)務支出
171遞延資產521管理費用
181待處理財產損益522財務費用
二負債類531投資收益
202應付票據(jù)541營業(yè)外收入
203應付賬
款542營業(yè)外支出
204預收賬款550所得稅
209其他應付款560以前年度損益調整
211應付工資
214應付福利費
221應繳稅金
229其他應繳款
231預提費用
(6)會計核算應遵循一致性、可比性、及時性、清晰性、配比性、謹慎性,重要性的原則。
(7)公司的會計核算以收付實現(xiàn)制為基礎。
2、會計憑證的填制
(1)會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
(2)會計人員要嚴格審核會計憑證,對記載不完整、不正確、不符合規(guī)定的憑證,應退回補填或更正。對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務不合法的憑證,應拒絕受理并及時報告領導處理。
3、會計憑證的保管
(1)會計人員要妥善保管會計憑證,不得外借、復制、丟失。
(2)財務部門對本年度內的各種憑證、賬簿、報表、計劃和重要的經(jīng)濟合同等會計資料定期收集,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,制定專人保管。對上一年度的會計檔案清點無誤,登記后轉交集團檔案室統(tǒng)一保管。
六、費用管理制度
1、應在正確核算、科學預測基礎上、編制費用計劃,建立費用管理責任制。
2、經(jīng)營中發(fā)生的業(yè)務招待費,應本著'必須、合理、節(jié)約'的原則,從嚴掌握。
3、每月按員工工資總額的14%提取員工福利費,使用范圍按國家財務制度有關規(guī)定執(zhí)行。
4、每月按員工工資總額的2%提取工會經(jīng)費。
5、員工教育經(jīng)費按員工工資總額的1.5%的比例提取,教育經(jīng)費用于公司員工教育或員工培訓。
6、實行統(tǒng)一的勞動保險制度。每月按人事部提交的繳費明細表例提取養(yǎng)老保險金、大病、失業(yè)及工傷保險。
7、財務報告和財務決算
(1)公司財務報告包括財務報表和財務說明書。同時還應編制為加強內部管理而增設的同步報表,包括費用表、往來賬款明細表及清欠報表并加以說明。
(2)月份終了5日內、季度終了7日內、年度終了10日內上報財務報表和財務情況說明書。
七、經(jīng)營活動分析
1、支出情況分析:
(1)分析檢查各項支出是否按計劃、規(guī)定用款,是否專款專用,有無計劃外支出,有無擅自提高開支標準、擴大開支范圍等情況。
(2)分析檢查各項支出是否充分發(fā)揮了效用,挖掘現(xiàn)有物資潛力以及定額執(zhí)行情況等。
(3)分析檢查各項支出有無浪費、謀取私利等違反紀財經(jīng)紀律的情況。
2、收入的情況分析:
(1)分析各項收入計劃的完成情況,超過或減收的主要原因。
(2)分析應繳計劃收入是否做到及時、足額的上繳,有無截留、坐支、挪用、拖欠等問題。
3、各項資金使用情況分析:
(1)現(xiàn)金、銀行存款的管理是否符合規(guī)定。
第3篇 物業(yè)小區(qū)財務公開監(jiān)督制度-5
物業(yè)小區(qū)財務公開監(jiān)督制度(5)
**家園管理處是在廣大業(yè)主的監(jiān)督指導下,負責小區(qū)住戶日常管理費用收取、合理正常使用及其它業(yè)務等經(jīng)濟核算、統(tǒng)計的合法部門。為了有效合理的使用資金,加強對管理費的監(jiān)督管理,使之“取之于民,用之于民”,特制定以下財務公開監(jiān)督制度。
一、**家園管理處是負責住戶管理費收繳及合理使用的部門,負責**家園的正常收支業(yè)務及財務核算、統(tǒng)計工作。
二、管理處必須配備專業(yè)財務人員,對小區(qū)的管理費收支情況及其它經(jīng)濟業(yè)務進行準確核算,并設立及登記專項帳目。根據(jù)有關法規(guī)條例,每季度將小區(qū)收支情況及財務經(jīng)營情況書面提交業(yè)委會審核,并負責財務帳目的裝訂歸檔及妥善保存。
三、小區(qū)管理費收取標準的制定、調整及重大維修項目工程須由管理處向全體業(yè)主布欄張榜公布。小區(qū)管理費標準須上報物價局審查備案。
四、根據(jù)小區(qū)的管理特點及有關法規(guī)規(guī)定,管理處必須每季度將管理費收支情況于小區(qū)公布欄張榜公布,以接受小區(qū)業(yè)主住戶的監(jiān)督。
五、管理處關于小區(qū)管理費收支情況及經(jīng)營狀況隨時接受業(yè)主、管委會、政府有關職能部門(工商、物價、稅務)的檢查監(jiān)督。
六、本制度參照《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅物業(yè)管理條例》及《實施細則》制定。
第4篇 智盛物業(yè)財務盤點制度
盛智物業(yè)財務盤點制度
目的
為求存貨及財產盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用'結存調整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具'財務抽點通知單'于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用'結存調整表'將帳面數(shù)先行調整至盤點的確實帳面結存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列'盤存表'。
盤點報告
(一)財務部門應依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責任部門,第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批
存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定
的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
第5篇 某小區(qū)物業(yè)財務公開監(jiān)管制度
小區(qū)物業(yè)財務公開監(jiān)管制度
一、公司財務人員在小區(qū)投入管理運行之前,必須進行綜合服務費和押金的核算,并接受委托單位的審查管理。
二、制訂小區(qū)物業(yè)管理服務費收取項目和標準時,應根據(jù)物業(yè)管理服務的實際需求,參照北京市物價主管部門的收費指導標準審議確定后,報委托單位批準執(zhí)行。
三、各管理服務中心財務管理工作由公司財務部統(tǒng)一代管,分別設帳,獨立核算。各管理服務中心只設收費員一名。
四、公司主管會計于每年年初,在保證收支平衡,略有節(jié)余的基礎上,根據(jù)實際管理情況制訂小區(qū)物業(yè)管理服務費財務開支預算。預算提交委托單位討論審核并通過,在執(zhí)行中接受委托單位相關部門的監(jiān)督、檢查。
五、管理中心收費員向住戶收取費用時應嚴守公司相關收費制度,向住戶公布收費標準及收費依據(jù)不得擅自加收其它費用。
六、管理服務中心收費員負責向住戶預收當年物業(yè)管理服務費(住戶個人交納部分),并于收費結束時統(tǒng)計當年費用收繳率連同住戶欠費備忘錄報告公司財務部。
七、管理服務中心維修組負責制訂零星維修收費標準,經(jīng)委托單位批準,公開執(zhí)行。
八、管理服務中心有權自行審核支付日常維修費用,大、中修工程項目須按相關規(guī)定向委托單位申請,經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
九、小區(qū)物業(yè)管理服務費的收支帳目,由委托單位和管理服務中心主任簽字蓋公章后,每半年張榜公布一次,接受住戶監(jiān)督并作好相關記錄。
十、每年的管理費總收入減除應繳稅費、小區(qū)基本開支及公司管理成本后的結余部分,為公司管理基本收入。
十一、小區(qū)住戶對公布的帳目可以提出質詢。管理服務中心應在收到質詢后七天內予以答復。
第6篇 智盛物業(yè)財務稽核制度
盛智物業(yè)財務稽核制度
1.0目的
為了規(guī)范財經(jīng)秩序,使財務科本身的會計工作有組織、有目標、有步驟地進行,不斷提高財務科會計核算工作水平,規(guī)范財務工作,特制訂《內部稽核制度》。
2.0 適用范圍
3.0制度要點
財務科內部稽核制度
一、會計憑證的審核
1、根據(jù)自制和外來原始憑證,由各會計核算員審核后,編制收付款會計憑證,憑證編制好后,交財務監(jiān)察員審核,財務主管不定期地審核收付款憑證,經(jīng)財務主管審核無誤后,方可進行登賬。
2、次月初,各會計核算員將編制好的轉賬憑證,經(jīng)監(jiān)察員審核后,交成本核算員統(tǒng)一編號,經(jīng)財務主管審核無誤后,方可進行登賬。
3、月底最后一天,出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額,與實際庫存現(xiàn)金核對相符。
二、會計賬簿的審核制度
1、根據(jù)科目流轉額,財務主管檢查每月借貸發(fā)生額,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正。
2、每季度末將明細賬打印一次,各會計核算員根據(jù)自己的業(yè)務范圍,清理債權債務。
3、各往來單位的債權債務,每季度清算,如不能及時清回,向財務主管匯報。
4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次,查出問題,及時糾正。
三、會計報表的審核制度
1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表,其賬轉表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。
2、會計報表均由成本核算員編制、打印后,交財務主管審核,經(jīng)審核無誤后上報分局。
四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度
1、支票印鑒由兩人保管,財務監(jiān)察員保管支票公章,財務主管保管段長私章,每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。
2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金,由出納員負責保管,每日工作完畢后,由出納員全部鎖入保險柜內,并配給出納員大保險柜壹個。
3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金,并作好記錄。
4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結,月底最后一天,應將現(xiàn)金關賬,現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。
5、每月經(jīng)濟業(yè)務終了,次月3日前,出納員要編制銀行調節(jié)表,并交財務主管審核后,送交資調分中心。
五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統(tǒng)一由財務主管審核或財務主管指定專人審核
第7篇 物業(yè)公司財務會計檔案管理制度
物業(yè)公司財務制度之會計檔案管理
第一條 會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關規(guī)定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條 財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條 會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條 會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財務人員查閱檔案,須經(jīng)財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條 會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
第8篇 物業(yè)公司財務管理制度-最新范本
【最新物業(yè)公司財務管理制度范本】
一.財務管理制度
1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。
2.財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3.負責組織各部門編制收支預算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執(zhí)行情況進行分析,并作出書面報告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責全公司資金運作的組織和調動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5.遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費,做好收支結算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費的財務收支狀況,并按規(guī)定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。
8.負責公司的各項財產登記、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二.會計核算管理制度
1.采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。
3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應及時向董事會和有關部門報送會計報表。
6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫'會計檔案銷毀清冊',經(jīng)總經(jīng)理審閱,報董事會和財政部門批準后銷毀。
三.現(xiàn)金管理制度
1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2.現(xiàn)金的使用范圍:
2.1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2.2 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2.3 結算起點($100元)以下的零星支付款項。
3.不準單位之間和個人因私借用備用金。
4.不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6.行政人事部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000元,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請配備。
四.支票管理制度
1.嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。
2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現(xiàn)金。
3.簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。
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第9篇 某物業(yè)公司財務管理制度怎么寫
f物業(yè)公司財務管理制度
第一條 為了加強公司財務管理,規(guī)范公司財務行為,合理控制成本費用支出,根據(jù)《企業(yè)財務通則》規(guī)定,結合公司經(jīng)營性質,特制定本財務管理規(guī)定。
第記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。
(2) 出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節(jié)明細表進行調節(jié)。調節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1) 項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務部門敦促催收。
(2) 應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。
⑶ 根據(jù)合同預付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務方可付款。
(4) 應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務方可支付。
(5) 財務部門應建立往來單位客戶檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。f
第10篇 物業(yè)公司財務發(fā)票管理制度
物業(yè)公司財務制度之發(fā)票管理
第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。
第二條 財務管理部應指定專人管理、領購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應做好登記、發(fā)放、調換等工作。
第三條 對外經(jīng)濟往來中,凡購買商品或接受勞務所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發(fā)票)。
對外供應貨物、提供勞務等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務專用印章或發(fā)票專用章。
第四條不得轉借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。
第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領用,發(fā)票管理人員應將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調換。
第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財務部經(jīng)理簽字同意。
第11篇 某物業(yè)項目財務費用催收制度
物業(yè)項目財務費用催收制度
1.0 目的
為更好的完成各項收費工作,使管理中心正常工作運行不受影響。
2.0 在繳費通知單截止日期前兩天顧客仍未交費,禮貌致電顧客提醒交費。
3.0月在繳費通知單截止日期3-5天后,如顧客仍未交費,由客戶部再次致電顧客盡快交費,欠費時間超過一個月的顧客,由客戶部專人上門催收;了解拖欠原因并向上級匯報。
4.0 欠費時間超出三個月者,由部門經(jīng)理上門催收并整理情況說明、解決處理方案,上報項目經(jīng)理。同時了解顧客滯繳原因,如因顧客對物業(yè)服務不滿而拒絕交費,應及時整理客戶意見,上報項目經(jīng)理后,協(xié)調各部門解決問題并向顧客反饋;如因顧客自身原因未交,則請顧客以書面形式說明原因,并確認最后交費日期。
5.0 此財務費用催收管理制度自簽發(fā)之日起生效。
6.0 相關紀錄:c*wy-kh-scjl-07《客戶繳費通知單》
第12篇 某某物業(yè)公司財務管理制度
某物業(yè)公司財務管理制度
第一章總則
第一條為加強財務管理,嚴肅財經(jīng)紀律,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及錢管局財務制度,結合公司實際情況,制定本制度。
第二章財政稅務票據(jù)管理暫行辦法
第一節(jié)總則
第二條為加強公司財政稅務票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)使用,制止亂收費,杜絕'小金庫',嚴肅財經(jīng)紀律,本公司按局財政稅務票據(jù)管理辦法參照執(zhí)行。
第三條本辦法所稱財政稅務票據(jù),是指單位在經(jīng)濟活動中,向付款單位或個人收取款項開具的收款憑證(以下簡稱票據(jù))。
票據(jù)是單位財務收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是財政、審計、物價、稅務、監(jiān)察等部門進行檢查監(jiān)督的重要依據(jù)。
第四條公司財務部門是票據(jù)管理的職能部門,負責票據(jù)的購領、使用、保管、結報、核銷等環(huán)節(jié)工作。單位會計主管人員為票據(jù)管理的第一責任人。
第二節(jié)票據(jù)的種類及適用范圍
第五條票據(jù)主要分為發(fā)票和收據(jù)。
第六條發(fā)票適用于銷售商品、提供勞務以及從事其他生產經(jīng)營活動,向付款單位或個人收取的經(jīng)營服務性款項。
第七條收據(jù)用于行政事業(yè)性收入,即非應稅業(yè)務。
第三節(jié)票據(jù)的購領
第八條發(fā)票和收據(jù)由財務部門依照主管稅務機關有關規(guī)定,辦理購領手續(xù),并嚴格參照規(guī)定執(zhí)行。
第四節(jié)票據(jù)的使用
第九條各類票據(jù)必須按規(guī)定的種類及適用范圍使用,不得混淆使用和串用。
第十條在啟用票據(jù)之前,必須仔細檢查有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應及時報告原發(fā)放單位處理。
第十一條發(fā)生經(jīng)濟活動收取款項,必須向付款單位或個人開具票據(jù),并如實入賬,不得因對方要求隨意改變臺頭、品名和金額。
第十二條開具票據(jù)要按規(guī)定時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實復寫,加蓋財務專用章或發(fā)票專用章,并有收款人簽章。
第十三條票據(jù)如有開錯或作廢,必須在原票據(jù)上注明醒目的'作廢'字樣,全部聯(lián)次完整保存,以備結報核銷,不得擅自銷毀。
第十四條空白的票據(jù)不得事先加蓋財務專用章或發(fā)票專用章,確需時應征得單位會計主管人員同意?？瞻灼睋?jù)未經(jīng)單位會計主管人員同意,不準隨意外帶。
第五節(jié)票據(jù)的保管
第十五條票據(jù)統(tǒng)一由公司財務部門出納人員負責購領和保管,并建立票據(jù)購領登記制度,設置票據(jù)登記簿,并明確列示票據(jù)的種類、購領日期、票據(jù)編號、領用人和交回日期等。
第十六條必須妥善存放和保管各類票據(jù),不得擅自損毀;開票人不得經(jīng)管空白票據(jù)的保管。
第十七條不準自制、自印票據(jù)以及使用未經(jīng)財政、稅務部門監(jiān)制的票據(jù),不得向文具商店購買票據(jù)。
第十八條嚴禁票據(jù)買賣、轉讓、轉借、虛開、代開、偽造等違法行為。
第六節(jié)票據(jù)的結報和核銷
第十九條票據(jù)按照購領發(fā)放關系結報核銷,實行向誰購領向誰結報、誰發(fā)放誰核銷的辦法。由局直接發(fā)放的各類票據(jù),直接向局結報。從主管稅務機關或地方財政部門購領的票據(jù),按其相關規(guī)定辦理。
第二十條因換版、改版和超過規(guī)定使用期限以及單位撤消、改組、合并等原因不再使用票據(jù)時,未使用完的票據(jù),應及時辦理核銷手續(xù);整本未使用的票據(jù),退回原發(fā)放單位繳銷,不得擅自處理。
第二十一條票據(jù)存根聯(lián),經(jīng)發(fā)放單位核銷后,由保管人按照會計檔案管理的有關規(guī)定隨當年會計檔案妥善歸檔保存,財政票據(jù)保存期限為五年,稅務票據(jù)保存期限為十年,期滿需銷毀時,必須編制銷毀清單經(jīng)發(fā)放單位查驗批準后,方可銷毀。
第二十二條票據(jù)或票據(jù)存根遺失、被損、被盜,保管人員位應在發(fā)現(xiàn)之日起五日內書面報告原發(fā)放單位,說明事因和整改措施,由發(fā)放單位核實并作出處理意見,必要時應及時登報聲明作廢。
第七節(jié)票據(jù)的監(jiān)督檢查
第二十三條票據(jù)保管人員必須主動接受發(fā)放單位和主管部門的監(jiān)督檢查,如實反映情況,提供資料,任何人不得干擾、阻撓、隱瞞和拒絕檢查。
第二十四條違反票據(jù)管理規(guī)定及本辦法有關規(guī)定,由公司責令限期改正,并依照國家和省有關財政稅務票據(jù)管理規(guī)定進行處罰,構成犯罪的,移交有關部門,依法追究刑事責任。
第八節(jié)附則
第二十五條單位行政方面按工資總額2%撥交的工會經(jīng)費,使
用《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》;上述票據(jù)的發(fā)放、購領、使用、保管和核銷,發(fā)放單位或主管部門有明確規(guī)定的,從其規(guī)定,沒有明確規(guī)定的,參照本辦法執(zhí)行。
第三章出納工作安全防范規(guī)定
第二十六條為了切實加強現(xiàn)金、票據(jù)和有價證券的安全管理,預防各種事故、案件的發(fā)生,保障國家財產和出納人員人身安全,根據(jù)局有關規(guī)定結合公司實際,特制定本規(guī)定。
第二十七條出納安全防范工作,必須堅持預防為主、確保重點、保障安全的方針,遵循誰主管、誰負責的原則,實行領導負責制。
第二十八條會計主管人員負責組織實施本規(guī)定,辦公室保衛(wèi)人員協(xié)助責任人具體落實本規(guī)定。財務辦公室應當列入公司治安保衛(wèi)重點部位加強防范。
第二十九條強化安全防范設施建設,增強防范能力。
(一)出納人員必須配置符合安全標準的保險箱(柜)。
(二)出納辦公室必須門窗牢實,門鎖堅固,必要時應當配備符合技術防范要求的安全報警裝置。新設、遷移或調整出納辦公室時,應當對安全防范設施建設提出具體方案,經(jīng)單位負責人批準后組織實施。
(三)出納辦公室人員因事外出或下班時,必須關好門窗,鎖好保險箱(柜),撥好保險箱(柜)密碼,保險箱(柜)鑰匙必須隨身攜帶,不得存放在辦公桌抽屜內。出納人員發(fā)生變動時,應及時更改密碼或鑰匙。
(四)根據(jù)有關規(guī)定和實際工作需要,應當為專職出納人員配備具有防盜、防搶功能的攜款裝具,改善辦公條件,投人身意外傷害保險等。
第三十條嚴格遵守現(xiàn)金、票證管理制度。
(一)出納人員對當天的收付款項必須在下班前留出一定時間,記好當天帳,結出余額,并核對庫存,做到日清月結。
(二)每天庫存現(xiàn)金結余不得超過銀行規(guī)定的限額(未作規(guī)定的按1,000元計算),超過部分要及時解交銀行。
(三)規(guī)定限額內的庫存現(xiàn)金結余,必須存放保險箱(柜),保險箱(柜)內不準放置私人財物和其他無關物品。
(四)預留銀行的財務印鑒必須分人管理,由出納和會計主管分別保管,非上班時間,出納人員保管的印鑒應當存放在保險箱(柜)內。
(五)出納人員到銀行提取或送存超過1萬元以上的現(xiàn)金款項,必須兩人或兩人以上同行,3萬元以上的安排汽車護送。路途較遠或銀行營業(yè)場所周邊治安情況復雜時,護送的現(xiàn)金標準應適當降低,應積極推行工資薪金打卡和大額現(xiàn)金銀行上門收款、預約送款業(yè)務。
(六)出納人員去銀行交款前或提款后,途中不得辦理其他事項。
(七)凡單位之間經(jīng)濟往來,除特殊情況外,應通過銀行轉賬結算,減少現(xiàn)金收付。
(八)必須做好空白支票、發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)及有價證券、會計憑證、賬冊、資料的保管?？瞻字北仨毰c銀行印鑒分開存放。嚴格控制外帶不填寫金額的轉賬支票購買商品或支付勞務。
第三十一條出納人員一旦發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、鑰匙、單據(jù)、賬冊丟失或被盜、被搶等情況,應及時報告,并協(xié)助有關部門追查處理。
第三十二條出納人員應當忠于職守、遵紀守法、不得徇私舞弊。對有違法、違紀、違規(guī)、失職、瀆職行為的主管人員和出納人員,依照有關規(guī)定進行處理。
第四章會計檔案管理辦法
第三十三條為了加強會計檔案管理,統(tǒng)一會計檔案管理制度,更好地為單位事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟建設服務,根據(jù)《會計法》、《檔案法》和財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的有關規(guī)定,結合公司實際,特制定本辦法。
第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),任何部門和個人都不得據(jù)為己有或拒絕歸檔。具體包括:
(一)會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。
(二)會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片,輔助賬簿、其他會計賬簿。
(三)財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明;年度財務預算(或年度財務收支計劃),工程項目竣工財務決算;財務及稅務審計報告;驗資報告。
(四)其他類:會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊,銀行對賬單和余額調節(jié)表,財政稅務票據(jù)存根,經(jīng)濟合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料,單獨成冊的工資單等。
第三十五條會計檔案的整理和立卷
單位每年形成的會計檔案,都應由會計人員按照歸檔要求,負責整理立卷和裝訂成冊。
(一)會計憑證。登完賬后,按月整理,把當月的會計憑證收集齊全,按時間和序號逐張排列好,按適當厚度(原則上不得超過兩公分)分成若干本,裝訂成冊。整理裝訂時,必須將金屬物剔除,做到裝訂整齊、美觀、堅固和規(guī)范。
(二)會計賬簿。每年會計年度終了,在結清舊賬,建立新賬后,集中統(tǒng)一整理;總賬、明細賬分別裝訂;活頁賬按會計科目編號按序排列,編定頁碼,加具目錄索引、賬簿啟用和交接記錄及封面后裝訂成冊。賬簿啟用和交接記錄表的有關內容要填寫齊全,蓋妥印章。賬簿封面應載明單位名稱、所屬年度、賬簿種類、裝訂人和裝訂日期等。
(三)財務報告一般在年度終了后統(tǒng)一整理、裝訂成冊;月(季)度報表,年終財務決算應分別裝訂成冊。年度財務預算(或年度財務收支計劃)、工程項目竣工財務決算、財務及稅務審計報告、驗資報告單獨成冊。
(四)其他需要歸檔的會計資料。包括銀行對賬單和余額調節(jié)表、財政稅務票據(jù)存根、經(jīng)濟合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料等也隨同正式會計檔案及時進行收集整理,也可以年度終了后一次整理,按不同保管期限分類裝訂成冊。其中單獨成冊的經(jīng)濟合同(或協(xié)議)應編定頁碼,加具目錄索引,記明合同(或協(xié)議)名稱、簽定日期、金額、對方單位名稱和頁次。
第三十六條會計檔案的歸檔和保管
(一)當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由本單位會計人員保管一年后,于次年6月底前移交本單位的檔案管理人員統(tǒng)一保管,移交清冊由會計人員編造,清點核對后辦理移交手續(xù)。出納人員不得兼管會計檔案。
(二)檔案管理人員接收保管的會計檔案,原則上應保持原卷冊的封裝,個別需要拆封重新整理的,應當會同會計人員和原經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責任。
(三)所有會計檔案按要求移交后,檔案管理人員應按有關標準進行歸類和入盒存放,做好分類、編目、登記工作。不同保管期限的檔案原則上不得裝在同一盒內。
(四)會計檔案的保管期限,分永久和定期兩類。定期保存期限分為3年、5年、10年、15年、25年五種,各種會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起,具體類別和保管期限詳見附表。
(五)對會計檔案必須進行科學管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便,同時,嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
第三十七條會計檔案的調閱
(一)本單位財務人員調閱會計檔案時,必須按規(guī)定程序,辦理登記手續(xù);本單位其他人員原則上不得調閱會計檔案,確需時應經(jīng)會計主管同意,并由會計人員陪同;外單位人員調閱會計檔案要持正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理批準。
(二)會計檔案原則上不得借出和復制,如有特殊需要,必須經(jīng)本單位負責人批準。借出和復制會計檔案不得拆散原卷冊,不得勾劃、涂改,更不得抽換單據(jù),并應限期歸還。
第三十八條會計檔案的銷毀
(一)會計檔案保管期滿需銷毀時,應由本單位檔案管理人員會同會計人員提出銷毀意見,并共同鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容,經(jīng)單位負責人審查并簽署意見后,報局審批或轉報權限部門審批。對于其中未了結的債權債務,未終止的對外投資,未處置的固定資產、土地征用以及涉及歷史遺留問題的原始憑證等,不得銷毀,應單獨抽出,另行立卷,由檔案管理人員保管到未了事項完結時為止。職工工資單也應單獨抽出,另行組卷,永久保存。單獨抽出立卷的會計檔案,應在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列示。
正在建設或未完工的工程項目,其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
(二)會計檔案按規(guī)定批準銷毀
時,應由檔案管理人員和財務人員共同監(jiān)銷,監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前,應當按照銷毀清冊內容認真進行清點核對,銷毀后在清冊上簽名簽章,并將監(jiān)銷情況(包括銷毀會計檔案種類、匯總數(shù)量、銷毀時間、銷毀地點、銷毀人、監(jiān)銷人)報告本單位負責人。
(三)銷毀清冊及銷毀情況報告一式二份,單位財務室、單位檔案室各一份,其中檔案室留存的銷毀清冊及銷毀情況報告應永久保存。
第五章財務報銷若干規(guī)定
第三十九條為進一步完善財務管理,規(guī)范財務行為,嚴格財務制度,根據(jù)局有關規(guī)定,結合公司實際情況,特制定本規(guī)定。
第四十條現(xiàn)金借款
(一)大額現(xiàn)金借款(5000元以上)需提前一天告知公司財務。
備用金作為部門日常小額零星開支周轉的預支款,各部門可根據(jù)業(yè)務情況核定相應金額指定專人負責,年初借用,支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,補足原金額。駕駛員借用備用金由部門負責人確定。
(二)備用金借款時,經(jīng)辦人應在借款單中注明'備用金'字樣,否則按差旅費借款處理。
(三)職工因出差借款,按估計需要數(shù)額填寫借款單,支用后一次報銷,多退少補。前賬未清,不得繼續(xù)預支。
(四)會議開支除發(fā)放專家咨詢費、專家交通費外不得現(xiàn)金借款。
第四十一條轉賬支票的領用
(一)支票領用原則上要求憑手續(xù)完備的發(fā)票領取,由經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字確認。
(二)各部門因業(yè)務需要未能取得發(fā)票先行領用支票時,應由經(jīng)辦人填寫'支票領用申請單'(見附表),出納根據(jù)審批單簽發(fā)支票并在支票領用登記簿上登記備案。
(三)出納人員交給經(jīng)辦人員轉賬支票時,應按估計用款填寫限額和簽發(fā)日期,掌握收款單位名稱的應將收款單位名稱填寫齊全,最大限度地保證資金的安全。
(四)轉賬支票領用后,經(jīng)辦人應在三日內將相應發(fā)票或收據(jù)交回,辦清結算手續(xù),經(jīng)辦人不得將領用的轉賬支票挪做它用。前賬不清,后賬不簽發(fā)。
(五)若領用但未使用支票,經(jīng)辦人必須及時(最長不超過領用后三日)將支票交回財務。
第四十二條預付款支付
(一)各部門因業(yè)務需要未能取得發(fā)票需由財務先行辦理付款時,由經(jīng)辦人填寫'預付款申請單',按規(guī)定審批程序報批。
(二)申請單上各項目必須填寫完整,收款單位名稱、銀行賬號及開戶銀行名稱必須填寫正確。
(三)經(jīng)辦人必須在付款日的前一日將'預付款申請單'交到財務處。
(四)各類保證金支付須提供相應的文件或合同,并注明到期日,以便財務提醒催收。
第四十三條費用報銷
(一)固定資產報銷
1、購置固定資產必須附有批準的固定資產購置單,財務部門方可予以報銷。
2、在當日內購置,經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如事先掌握價格、單位名稱及帳號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領導批準,由財務開支票。
(二)流動資產報銷
1、凡購入的材料及物品,必須填入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、保管、財務各一聯(lián))后,才予以報銷。
4、采購人員可借支備用金,作為零星采購材料物品周轉,年終備用金全部交財務部門,第二年再申請借領。
5、各項預付款先填借款單,經(jīng)主管領導批準,按合同要求付款。
(三) 業(yè)務招待費用報銷
(1)業(yè)務部門凡報銷招待,需填寫《業(yè)務招待費申請表》,應列明所招待客戶單位名稱、標準,并按照審批權限由領導審核批準后,方可報銷。
(2)因公外出或加班午餐、晚餐,報銷需注明用餐人數(shù)及事由。
(3)上級部門另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
附件:
物業(yè)公司原始憑證審核要求
原始憑證應具備的內容:
(1) 憑證名稱;
(2) 填制憑證的日期;
(3) 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4) 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5) 接受憑證的單位名稱;
(6) 經(jīng)濟業(yè)務的內容;
(7) 數(shù)量、單價和金額;
各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定:從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
對原始憑證的技術性要求:
(1)凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
(2)購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫
的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資, 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
(3)支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
(4)職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
(5)預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
(6)屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
(7)自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
(8)凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
第七章職工教育費報銷規(guī)定
第五十六條根據(jù)浙錢辦[2001]126號及浙錢勞人[2005]143號文件精神,結合公司實際,為進一步加強職工教育管理工作,就職工教育費用報銷問題規(guī)定如下:
(一)在職職工凡參加學歷教育的,都必須履行審批手續(xù),經(jīng)批準參加學習者,一切費用自理;占用工作時間的,可享受除獎金(或獎勵性績效工資)以外的一切待遇。獎勵標準:取得本科文憑者獎勵2000元,取得學士學位者獎勵3000元,取得碩士及以上學位者獎勵8000元。
(二)在職職工經(jīng)批準參加執(zhí)業(yè)、崗位(業(yè)務)培訓及考試,培訓(考試)成績合格者
,培訓(考務)費予以報銷;不合格者,培訓(考務)費不予報銷。執(zhí)業(yè)考試合格者另可給予適當獎勵。職工取得的物業(yè)管理師資格證書,必須注冊、存放在本公司,注冊后給予一次性獎勵3000元,注冊年審費由公司支付。
(三)參加以上各類學習、培訓的,均應事先辦好審批手續(xù),審批程序為:個人填寫《物業(yè)公司員工繼續(xù)教育申請表》,經(jīng)部門負責人同意后,交領導審批。
(五)符合上述規(guī)定報銷相關費用或獎勵時應憑學校開具的正規(guī)收據(jù)或發(fā)票經(jīng)本人簽字、人事登記、領導批準后,到財務辦理報銷。
(六)組織委派的學歷教育不屬本規(guī)定之列。
第八章職工子女醫(yī)療管理辦法
第五十七條公司在冊職工未滿18周歲或雖已滿18周歲但仍在中小學就讀,且符合計劃生育政策的子女,適用本辦法。
第五十八條按屬地原則,符合當?shù)叵嚓P基本醫(yī)療保險政策規(guī)定,職工為其子女繳納的基本醫(yī)療保險費,由單位全額報銷。因個人原因未及時參保的,其發(fā)生的醫(yī)療費用,單位不予報銷。
第九章職工子女保育費報銷規(guī)定
第五十九條根據(jù)浙錢財[2022]3號文件精神,現(xiàn)就職工子女保育費(幼托費)報銷作如下規(guī)定:
第六十條享受范圍:公司在冊職工的獨生子女,第一胎為多胞胎的子女和計生部門批準的計劃內二胎;違反計劃生育政策者,一概不得享受報銷政策。
第六十一條享受標準:
(一)已領取獨生子女光榮證的職工子女和第一胎為多胞胎的子女,不論入哪一級幼兒園(托兒所),均可憑幼兒園(托兒所)收費票據(jù)和規(guī)定的項目及限額,按60%比例報銷;符合計劃生育政策的第二胎子女及沒有領取獨生子女光榮證的職工子女,按40%比例報銷。
(二)報銷月份和執(zhí)行標準按照收費票據(jù)相關記載計算,學期初和學期末不足一個月的,按日折算(月在園天數(shù)÷該月工作日);收費票據(jù)上未單獨明確載明屬于寒暑假、法定節(jié)假日(休息日)提供保育教育服務所收取保教費的,一律按照一般保教費標準計算;享受年限不超過四年。
第六十二條限額規(guī)定
(一)按規(guī)定可報銷的保教費月限額標準為:
一般保教費 寒暑假等保教費
省級機關
幼兒園 其他
幼兒園 省級機關
幼兒園 其他
幼兒園
幼兒園日托 600 720 840 1008
全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2
全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2
(二)保教費超限額部分以及其他名目的費用一律不準報銷。收費票據(jù)不規(guī)范或收費項目名稱、入托種類及執(zhí)收月份不明確的,應退回補正后方可報銷。
第六十三條費用負擔
(一)按規(guī)定報銷的保教費,由父母雙方單位各負擔一半,原則上按學期或學年劃分輪換負擔,也可以同期各自承擔。
(二)下列情形之一的,由本單位全部按規(guī)定標準報銷:
1.子女為單親家庭的(指喪偶或離異家庭在重組新的家庭前,法院判定撫養(yǎng)幼兒的一方);
2.本單位工作的雙職工;
3.憑街道、社區(qū)居委會或村委會等證明確認,配偶方無經(jīng)濟收入來源者;
4.配偶一方在省外或省內外市、縣(不含市轄區(qū))工作,而子女入托在職工常住地者。
第六十四條報銷辦法
(一)在保教費繳納期限內憑幼兒入托的收費票據(jù)及時辦理報銷手續(xù),原則上不得跨年報銷。
